Бизнес план развития ООО "Мухин"

Средняя продолжительность обучения – 1 неделя, средняя цена –3 тыс. руб.
Расчеты единовременных затрат на персонал представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Единовременные затраты на персонал
Затраты Сумма, тыс. руб. Плата рекрутинговому агетству (3 человека) 30,0 Стоимость обучения (3 человека) 9,0 Транспортные расходы (50 руб. на человека в день, 7 дней) 1,1 Итого 40,1 Единовременные затраты на персонал составят 40,1 тыс. руб.
Далее следует рассчитать расходы на оплату труда дополнительно принятого персонала. Расчеты представлены в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Дополнительные месячные расходы на оплату труда
Категория персонала Оклад, тыс. руб. Средний размер премии, тыс. руб. ЕСН, тыс. руб. Итого, тыс. руб. Менеджер 10,0 5,0 3,9 18,9 Кладовщик 8,0 4,0 3,12 15,12 Итого 34,0 Таким образом, расширение деятельности потребует дополнительных затрат на оплату труда 34 тыс. руб. в месяц, 408 тыс. руб. в год.
Общий размер расходов на оплату труда с учетом существующего персонала и дополнительно принятого представлен в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Годовые расходы на оплату труда
Затраты Сумма, тыс. руб. Расходы на оплату труда существующего персонала, тыс. руб. (табл. 2.2) 3544,4 Расходы на оплату труда дополнительного персонала 34,0 Итого 3578,4
Выполним расчет показателей эффективности использования персонала до и после реализации проекта на основании показателей производительности труда. Расчет представлен в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Анализ использования трудовых ресурсов
Показатель 2006г. Прогноз Изменения абсолютные относительные Численность персонала, чел. 15 17 +2 +13,3 Товарооборот, тыс. руб. 56158,5 74345,4 +18186,9 +32,4 Производительность, тыс. руб. / чел. 3473,9 4373,3 +899,4 +24,0 Затраты на оплату труда 3544,4 3952,4 +408,0 +11,5 Расчеты показали положительные тенденции роста производительности труда на 24% при увеличении численности персонала на 13,3% и заработной платы на 11,5%, что свидетельствует об интенсификации деятельности благодаря автоматизации продаж. Такие результаты позволят фирме в дальнейшем увеличить размер оплаты труда.
Основные тенденции представлены на рис. 3.1.

Рис. 3.1 Темпы прироста товарооборота и производительности труда
Развитие основных фондов
Для расширения деятельности потребуются единовременные затраты на оборудование рабочего места для менеджера по электронным продажам (подготовка помещения, приобретение компьютерной техники и программных продуктов для осуществления электронных продаж, создание Интернет-сайта, а также оборудования).
Расчеты единовременных затрат представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Единовременные затраты на оборудование рабочего места менеджера по электронным продажам
Затраты Сумма, тыс. руб. Ремонт помещения 50,0 Офисная мебель 20,0 Компьютер и периферийные устройства 50,0 Создание сайта 15,0 Программные продукты для ведения электронных продаж 70,0 Итого 205,0 Таким образом, единовременные затраты на оборудование рабочего места менеджера составят 205,0 тыс. руб.
Выполним расчет дополнительных текущих затрат, связанных с реализацией проекта.
Дополнительными затратами в данном случае являются амортизационные отчисления от стоимости закупаемого оборудования (исходя из полезного срока службы), затраты на обслуживание компьютерной техники и поддержку программного обеспечения.
Норма амортизации рассчитывается по формуле
,
где - срок полезного действия амортизируемого имущества (5 лет). .
Тогда амортизация оборудования рассчитывается по формуле:
,
где - первоначальная стоимость основных производственных фондов – 205 тыс. руб.
в год
Представим расчеты в таблице 3.6.
Таблица 3.6
Текущие годовые затраты на содержание основных средств
Затраты Сумма, тыс. руб. Амортизация 41,0 Обслуживание компьютера и программы (по договору) 90,0 Прочие 50,0 Итого 181,0 Таким образом текущие затраты на обслуживание основных средств составят 181,0 тыс. руб.
Рассмотрим изменение показателей, характеризующих эффективность использования основных средств.
Расчеты представлены в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Показатели эффективности использования основных средств
Показатель 2006 Прогноз Изменения абсолютные Относительные, % Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. 2358,2 2375,3 +17,1 +0,7 Товарооборот, тыс. руб. 56158,5 74345,4 +18186,9 +32,4 Фондоотдача 23,8 31,3 +7,5 +31,5 Фондоемкость 0,04 0,03 -0,01 -25,0 Фондовооруженность, тыс. руб./чел. 157,2 139,7 -17,5 -11,1 Таким образом, наблюдаются положительные тенденции увеличения фондоотдачи и снижения фондоемкости, и отрицательная тенденция снижения фондовооруженности, что объясняется превышением роста численности персонала над ростом стоимости основных средств.
3.3 Анализ затрат на реализацию проекта
Сведем рассчитанные единовременные затраты (табл.2.10, 3.1 и 3.5) на развитие дистрибуции в рамках проекта в таблицу 3.8.
Таблица 3.8
Единовременные затраты на реализацию проекта развития дистрибуции
Содержание затрат Сумма, тыс. руб. Затраты на маркетинг 350,0 Затраты на персонал 40,0 Затраты на оборудование 205,0 Прочие 100,0 Итого единовременных затрат 695,1 Таким образом, сумма единовременных затрат на реализацию проекта составляет 695,1 тыс. руб.
Источником капитальных вложений предполагаются собственные т заемные средства.
Определим величину текущих дополнительных затрат, которые складываются затрат на оплату труда, обслуживание дополнительных основных средств и прочих расходов (аренда, связь, канцелярские и пр.) на основании выполненных ранее расчетов (табл. 3.3, 3.6).
Расчеты представлены в таблице 3.9.
Таблица 3.9
Текущие дополнительные годовые затраты на реализацию проекта по развитию системы дистрибуции
Содержание затрат Сумма (тыс. руб.) Затраты на оплату труда 408,0 Затраты на содержание дополнительных основных средств 181,0 Управленческие расходы 100,0 Аренда 100,0 Текущая реклама 100,0 Прочие 150,0 Итого текущих затрат 1039,0 Таким образом, общий объем дополнительный текущих годовых затрат составит 1039,0 тыс. руб.
Выполним расчет общих затрат ООО «Мухин» с учетом существующих – уровень 2006г. и с учетом дополнительно рассчитанных.
Расчеты представлены в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Издержки обращения при реализации проекта развития дистрибуции
Показатель 2006 Прогноз Изменения абсолютные Относительные, % Затраты на оплату труда 3544,4 3578,4 +408,0 +1,0 2.Арендная плата 2012,1 2102,0 +90,0 +4,5 3.Амортизация 565,0 606 +41,0 +7,3 4.Прочие расходы 168,0 668,0 +500 +297,6 Итого 7801,5 8840,5 +1039,0 +13,3 Таким образом, издержки обращения при реализации проекта увеличатся на 13,3%, что при прогнозируемом увеличении товарооборота на 32,4%, является положительным результатом.
Структура издержек обращения также изменится. Иллюстрация представлена на рис. 3.2.

Рис. 3.2 Изменение структуры издержек обращения
Рассмотрим изменение показателей оборачиваемости на основании данных о величине товарооборота и стоимости закупаемых ресурсов. Расчеты представлены в табл. 3.11.
Таблица 3.11
Показатель 2006 Прогноз Изменения абсолютные Относительные, % Товарооборот, тыс. руб. 56158,5 74345,4 +18186,9 +32,4 Стоимость закупок, тыс. руб. 41118,9 50145,9 +9027,0 +22,0 Длительность периода 360 360 0 0 Оборачиваемость, обор. 1,4 1,5 +0,1 +7,1 Товарооборот в день, тыс. руб. 160,0 206,5 +46,5 +29,1 Данные таблицы свидетельствуют об улучшении показателей оборачиваемости, что является положительным результатом.
Для оценки эффективности реализации стратегии следует выполнить экономические расчеты, приведенные в следующем разделе данной работы.
Глава 4. Анализ интегральных показателей проекта
Для оценки эффективности реализации стратегии в рамках инвестиционных расчетов рассчитываются:
Чистый дисконтированный доход по формуле
, (1)
Индекс доходности по формуле
, (2)
где R – доходы, З – затраты, Е- норма дисконта, Т - продолжительность периода.
Проект принимается, если ЧДД>0, ИД>1.
Внутренняя норма доходности, которая представляет собой ту норму дисконта (Е), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. В случае, когда ВНД равна или больше требуемой инвестором, вложения в данный инвестиционный проект оправданы.
Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Для каждого шага проекта необходимо определить базисный индекс инфляции по формуле Kinf (t) = Kinf (t - 1) infl (t - 1), на который следует умножить доходы и расходы в соответствующий период t. Рассчитанные индексы представлены в таблице 4.1.
Таблица 4.1
Расчет индексов инфляции
Период 1 2 3 4 Индекс инфляции 1,1 1,1 1,1 1,1 Базисный индекс инфляции 1,0 1,21 1,33 1,46 Для определения ставки дисконта, требуемой инвестором, можно использовать модель оценки капитальных активов. Ставка дисконта по этому методу определяется по формуле
E = R + ( (Rm - R) + x + y + f, где R - номинальная безрисковая ставка, R = r + i + ri; Rm - средняя доходность нессудных инвестиций в экономике; r - реальная безрисковая ставка ссудного процента (13%), i - средняя инфляция за весь жизненный цикл, ( - отношение изменчивости доходности инвестиций в целом по экономике (для условий задачи принимается, r = 0,1, ( = 0,95, x, y, f равными нулю, Rm - R = 0,05, средняя инфляция (i) рассчитывается как средняя геометрическая по заданным в таблице 4.1 значениям инфляции, i = 0,25. R = 0,13 + 0,25 + 0,13*0,25 = 0,42. Таким образом, Е = 0,42 + 0,95*0,05 = 0,468 (46,8%).
Расчет эффективности проекта проведем посредством Excel и оформим в таблице 4.2. В таблице представлены месячные расчеты исходя из полученных годовых расчетных данных.
Таблица 4.2
Расчет эффективности проекта

Из данных таблицы видно, что проект приемлем, поскольку чистый дисконтированный доход больше нуля, а индекс доходности выше единицы.
Данные таблицы 4.2 наглядно отражают, что окупаемость проекта наступает уже в первые месяцы реализации. Требования к ЧДД и ИД выполняются.
Эффективность компании в целом в целом также изменится. Представим расчеты изменения финансовых результатов в таблице 4.3.
Расчеты показывают, каким образом изменились бы показатели эффективности компании при внедрении разработанных предложений.
Таблица 4.3
Финансовые результаты предприятия при реализации стратегии
Показатели 2006г. Прогноз Изменения Товарооборот, тыс. руб. 56158,5 74345,4 +18186,9 Закупка товаров, тыс. руб. 41118,9 50145,9 +9027,0 Издержки обращения, тыс. руб. 7801,5 8840,5 +1039,0 Прибыль, тыс. руб. 7238,1 15359,0 +8120,9 Рентабельность продаж, % 12,7 20,7 +8,0 Из данных таблицы видно, что выручка от реализации и прибыль увеличатся, а рентабельность продаж составит 20,7%, что выше уровня 2006г. на 8%.
Иллюстрация представлена на рис. 3.3.

Рис. 3.3 Изменение финансовых результатов при реализации проекта
Следовательно, разработанная стратегия развития дистрибуции экономически целесообразна для внедрения.
Оценка рисков
В ходе реализации проекта существует вероятность потери предприятием своих ресурсов, недополучения доходов и появления дополнительных расходов. Для того чтобы принять решение о целесообразности реализации проекта проведем анализ рисков.
Вероятность наступления риска осуществим по методу экспертных оценок. Система оценок принята следующая:
0 – риск рассматривается как несущественный;
25 – риск, скорее всего, не реализуется;
50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 – риск, скорее всего, проявится;
100 – риск наверняка реализуется.
Риски подготовительной стадии представлены в табл. 3.14.
Таблица 4.4
Риски подготовительной стадии
Простые риски Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Вероятность наступления риска, Рi Сложности с финансированием Увеличение срока реализации проекта 80 Недобросовестность поставщиков Увеличение срока реализации проекта 30 Недобросовестность потребителя Увеличение срока договорной работы 30 Несоответствие технических параметров изделий требуемому заказчиком Дополнительные капитальные вложения на замену 80 Непредвиденные затраты, в т.ч. инфляция Увеличение объема финансовых вложений 20 Риски стадии производства представлены в табл. 4.5.
Таблица 4.5
Финансово – экономические риски
Простые риски Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Вероятность наступления риска, Рi Недостаток оборотных средств Привлечение кредита 80 Уменьшение потребности в продукции Снижение объема работ 50 Неустойчивость рыночного спроса Снижение объемов услуг 50 Увеличение продаж у конкурентов Падение продаж или снижение цен 40 Появление альтернативного продукта Снижение спроса 25 Снижение цен конкурентами Снижение цен 30 Платежеспособность потребителей Падение продаж или снижение цен 50 Рост цен на расходные материалы и комплектующие Снижение прибыли из-за роста цен 6075 Рост закупочных цен на продукцию Уменьшение чистой прибыли 25
Таблица 4.6
Технические риски
Простые риски Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Вероятность наступления риска, Рi Появление новых видов продукции Увеличение затрат на освоение и подготовку к эксплуатации 60 Моральный износ Затраты на замену 40 Недостаточность надежность Затраты на ремонт 40 Нестабильность качества Снижение качества обслуживания; уменьшение объемов 40 Отсутствие резерва мощности Невозможность покрытия пикового спроса 80 Таблица 4.7
Социальные риски
Простые риски Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Вероятность наступления риска, Рi Трудности с подбором кадров Увеличение затрат на комплектование 70 Недостаточная квалификация персонала Снижение качества услуг 70 Недостаточный уровень оплаты труда Текучесть кадров; снижение эффективности 70 Итоговая оценка по всем рискам проекта:
R = ∑ wiPi,
где: Рi – вероятность наступления риска; wi – вес риска по группам приоритета.
В настоящий момент приоритет по простым рискам не установлен. Поэтому принимается: wi = 1/n; отсюда находим: R = ∑ Pi/n = 53,12.
Общая оценка риска проекта 53,12 балла, что свидетельствует о средней рискованности рассматриваемого проекта.


Заключение
Создание бизнес-плана – это общепринятое средство, используемое предпринимательскими структурами различных организационно-правовых форм для того, чтобы определить цели организуемого производства и предложить пути их достижения.
В соответствии с поставленными в работе целями и задачами были выполнены исследования и получены следующие результаты.
Анализ деятельности электротехнической фирмы ООО «Мухин» показал, что организация является прибыльной и рентабельной, но имеется некоторые ухудшения экономических показателей – снижение прибыли и рентабельности.
Анализ рынка электротехнической продукции выявил его рост, что связано развитием электроэнергетики, увеличением строительства, обновлением основных фондов в различных секторах экономики.
Исследование спроса на электротехническую продукцию показал привлекательность рынка кабельно-проводниковой продукции.
Для повышения эффективности организации в рамках работы разработан бизнес-план развития ООО «Мухин» на основе стратегии расширения ассортимента кабельно-проводниковой продукции, переход на поставки товаров отечественных производителей. Для реализации стратегии в рамках бизнес плана показана целесообразность и возможность развития системы электронных продаж посредством электронных торговых площадок и продаж через собственный сайт.
Выполнен расчет основных разделов бизнес-плана.
Для оценки целесообразности реализации проекта рассчитаны:
Капитальные затраты в размере 695,5 тыс. руб. на рекламные мероприятия, оборудование рабочего места менеджеру по электронным продажам, заключение договора с электронными торговыми системами, создание собственного сайта, наем дополнительного персонала и его обучение.
Текущие годовые затраты деятельности: прогноз товарооборота, издержки обращения, стоимость закупаемых товаров.
Показатели эффективности инвестиций: ЧДД и ИД, значение которых удовлетворяет нормативным требованиям.
Показатели эффективности деятельности ООО «Мухин» при условии реализации проекта.
Риски проекта экспертным методом, которые соответствуют средней рискованности.
Проект предполагается осуществить за счет собственных и заемных средств.
Реализация разработанного бизнес-плана позволит:
Увеличить производительность труда, что в дальнейшем позволит увеличить заработную плату персонала;
Увеличить фондоотдачу и снизить фондоемкость;
Увеличить показатели оборачиваемости;
Получить дополнительную прибыль и тем самым повысить свою эффективность (рентабельность увеличится на 8%.
Таким образом, цель работы достигнута, задачи выполнены.

Список литературы
Федеральный закон РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» № 88-ФЗ от 14.06.95 г., в редакции от 21.03.2002 г.
Федеральный закон РФ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» № 222-ФЗ от 08.12.95 г.
Федеральный закон РФ «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности» № 148-ФЗ от 16.07.98 г.
Алейников А.Н. Предпринимательская деятельность. – Минск: ООО Новое знание, 2003.
Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие . – 2-е изд., исп.- М.: Издательство «Дело и сервис», 2000.
Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. - СПб: Питер, 2001.-304с.
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2005 – 300 с.
Балабанов И.Т. Риск - менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006.
Берсенев В.Л., Муратов С.Н., Важенин С.Г., Баженов С.И. Конкурентное поведение: от теории к практике. Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2004. – 86с.
Виханский О.С. Стратегическое управление. - М.: Гардарика, 1998. - 320 с.
Государственная политика в энергетике и электротехнической отрасли. Доклад Минпромэнерго России на конференции «Реформа РАО ЕЭС: импульс развития электротехнической отрасли страны». Официальный сайт Минпромэнерго России. 5 июня 2007
Десятов О. Электротехническую отрасль ожидает бурный рост.//Труд. № 099 за 08.06.2007.
Евдокимова Л. О., Слесарева Л. С. Инновационный менеджмент. Учебное пособие – СПб.: «Андреевский издательский дом», 2005. – 168 с.
Зайцев Н. Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учебник – М.: Инфра – М, 2005. – 490 с.
Ковалев В. В., Волкова О, Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник – М.: Проспект, 2004. -
Кураков Л. П., Попов В. М. и др. Сборник бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1997. 336 с.
Кураков Л. П., Попов В. М. и др. Сборник бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1997. 336 с.
Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент: Курс лекций.- М., Новосибирск: ИНФРА-М, Сибирское соглашение, 2000.- 288с.
Неверов А.В. Экономика природопользования. Учебн.пособие для вузов.–Минск: Вышэйшая шклоа, 1990. –216 с.
Неверов А.В. Экономика природопользования. Учебн.пособие для вузов.–Минск: Вышэйшая шклоа, 1990. –216 с.
Организация производства и управление предприятием: Учебник / Под ред. Туровца О. Г., М: - Инфра – М, 2005. – 544 с.
Организация производства и управление предприятием: Учебник / Под ред. Туровца О. Г., М: - Инфра – М, 2005. – 544 с.
Практикум по финансово – инвестиционному анализу. Ситуации, Методики. Решения.: Учебное пособие / Под ред. д. э. н., профессора Д.А. Ендовицкого – М.: КНОРУС, 2006. – 432 с.
Практикум по финансово – инвестиционному анализу. Ситуации, Методики. Решения.: Учебное пособие / Под ред. д. э. н., профессора Д.А. Ендовицкого – М.: КНОРУС, 2006. – 432 с.
Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник – Минск: «Новое знание», 2000. – 704 с.
Саккулин В.П., Эмиров И.Х. Безопасность жизнедеятельности/Под ред. Парантаева Г.В. – СПб.: Изд-во СПбГАСЭ, 2004. – 312с.
Саккулин В.П., Эмиров И.Х. Безопасность жизнедеятельности/Под ред. Парантаева Г.В. – СПб.: Изд-во СПбГАСЭ, 2004. – 312с.
Сергеев И. В. Экономика предприятия: Учебник – М.: Финансы и статистика, 2004. – 304 с.
Требования безопасности при работе на производственным оборудованием/под ред. Штанова Е.Н., Н.Новгород, 1995 – 144с.
Фатхутдинов Р. А. Производственный менеджмент: Учебник для вузов – СПб.: Питер, 2003. – 491 с.
Фатхутдинов Р.А. Инновационный менеджмент: Учебник для вузов. 5-е изд.-СПб.:Питер, 2006.-448с.
Экономический анализ: учеб. / Г.В. Савицкая. – 11-е изд., испр. М и доп. – М.: Новое знание, 2005 – 651с.
220.ru.
gephest.da.ru.
www.kanban.ru. Новости elec.ru. 15.06.2007
Интернет-портал электротехнического рынка России и стран СНГ. ООО «Элек.ру».http: www.elec.ru.
АН "Бекар". 14 мая 2007 г.
Государственная политика в энергетике и электротехнической отрасли. Доклад Минпромэнерго России на конференции «Реформа РАО ЕЭС: импульс развития электротехнической отрасли страны». Официальный сайт Минпромэнерго России. 5 июня 2007
www.kanban.ru. Новости elec.ru. 15.06.2007
Десятов О. Электротехническую отрасль ожидает бурный рост.//Труд. № 099 за 08.06.2007.
АН "Бекар". 14 мая 2007 г.
220.ru
Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент: Курс лекций.- М., Новосибирск: ИНФРА-М, Сибирское соглашение, 2000.- 288с.
www.elec.ru
Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. - СПб: Питер, 2001.-304с.
Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. - СПб: Питер, 2001.-304с.










Директор

Главный менеджер

Кладовщики

Склады


Производственная служба

ООО «Мухин»

ООО «Мухин»

Поставщики товара

Розничный потребитель

Поставщики товара

Клиенты


Главный бухгалтер


Менеджер по закупкам



Потребитель

Склады


Корпоративные клиенты