Анализ ликвидности коммерческого банка

Таким образом, дилемма "риск - доходы" решается отдельно для каждого источника средств, как будто это - отдельный банк; отсюда другое название этого метода - метод минибанка. Иными словами, в банке как бы существуют обособленные друг от друга банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк основного капитала.
Однако и этот метод имеет недостатки, снижающие его эффективность. Хотя в основу выделения различных «прибыльных центров» положена скорость обращения различных типов вкладов, может не быть тесной связи между скоростью обращения вкладов той или иной группы и колебаниями общей суммы вкладов этой группы. Например, средства, помещенные во вклады до востребования, могут обернуться до 40 раз в год. В то время как одни клиенты изымают деньги с помощью чеков, другие, напротив, вносят деньги в банк, остатки средств на вкладах до востребования (как и общая сумма депозитной задолженности банка) могут колебаться в течение года всего лишь в пределах 10%. Пока банк функционирует, его задолженность перед клиентами по депозитам сводится к минимуму. Как показывает практика, часть средств, внесенных на вклад до востребования, никогда не будет изъята и с полным основанием может быть инвестирована в долгосрочные высокодоходные ценные бумаги.
Ключевое слово при использовании метода активного управления портфелем - секьюритизация. Термин "секьюритизация" происходит от англ. Securities - ценные бумаги и означает обращение банковских активов в ценные бумаги. При секьюритизации активов размещение кредитных ресурсов осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и путем использования векселей (при краткосрочном кредитовании) и облигаций (при долгосрочном кредитовании). Близкий к секьюритизации альтернативный путь - применение права переуступки, например переуступки кредита. Таким образом, секьюритизация в широком смысле означает не только превращение кредитов в ценные бумаги, но и любой перевод их в такую форму, когда их можно реализовать третьим лицам на рынке.
Со стратегией управления пассивами банка выделяют два метода, широко применяемые на Западе: метод управления резервной позицией и метод управления кредитной позицией.
Метод управления резервной позицией является методом с большими преимуществами и большими недостатками. Его содержание заключается в следующем: определяем резервную позицию, т.е. не формируем заранее вторичные резервы, а лишь прогнозируем количество фондов, которое мы можем купить на денежном рынке и тем самым профинансировать возможный отток денежных средств. В первую очередь речь идет о приобретении средств на межбанковском рынке и заимствовании у ЦБРФ.
Преимущества метода очевидны:
сокращается доля низкодоходных и недоходных активов;
в случае изъятия депозитов валюта баланса банка не уменьшается или уменьшается в меньшей степени, потому что вторичные резервы не ликвидируются, а напротив, банк привлекает дополнительные средства.
Но при использовании данного метода риск ликвидности замещается другими видами риска:
риском изменения процентных ставок;
риском доступности фондов (который определяется в первую очередь емкостью межбанковского рынка).
Метод управления кредитной позицией заключается в определении особой кредитной позиции - того объема денежных средств, который банк получит в краткосрочном периоде, если не будет возобновлять краткосрочные кредиты. При этом подходе к управлению ликвидностью также присутствует фактор риска доступности фондов и, как и в предыдущем случае, его актуальность будет возрастать по мере развития денежного рынка.
3.3 Мероприятия по управлению ликвидностью банка
Для повышения уровня ликвидности, менеджменту банка «ХХХ» рекомендуется осуществить следующие мероприятия:
Продолжать наращивать собственный капитал Банка.
Приостановить утечку капитала и увеличить срочной и онкольной ресурсной базы за счет притока новых клиентов.
Увеличивать количество банков-контрагентов, расширить операции МБК.
Увеличивать объемы открытых на Банк лимитов в банках контрагентах.
Формировать и поддерживать вторичные резервы на установленном уровне.
Изменение структуры ресурсной базы, то есть изменение соотношения срочной и онкольной базы.
Реализация кредитной политики с учетом приоритетов политики Банка в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности.
Планирование и прогнозирование перспективного состояния ликвидности.
Увеличение рейтинговых показателей Банка.
Заключение соглашений с банками-корреспондентами о предоставлении овердрафта по счетам НОСТРО.
Политика ликвидности имеет дело с решением дилеммы ликвидность - рентабельность. Поэтому перед банком встает задача максимизации доходности своих операций при наличии данного ограничения, причем присутствует четко выраженный фактор неопределенности, так как руководство банка не может с уверенностью предсказать, когда и в каком масштабе возникнет проблема ликвидности. А когда она возникнет, можно только предпринять действие на основе уже заранее созданного задела - резервов; особой структуры активов и пассивов или наработанных операций.

Заключение
В результате проведенных исследований по теме дипломной работы я пришла к следующим выводам.
Способность банка отвечать по своим обязательствам определяется наличием ликвидных средств. Банк является ликвидным, если этих средств достаточно чтобы осуществлять текущие платежи, удовлетворять требования клиентов по изъятию средств со счетов. Кроме этого, банк должен обладать ликвидными средствами для осуществления активных операций.
На ликвидность оказывают влияние многочисленные факторы внешней и внутренней среды. Банк должен постоянно следить за состоянием своей ликвидности, поддерживать ее на необходимом уровне. Следовательно, должен быть организован процесс управления ликвидностью. Управлять ликвидностью, значит управлять активами и пассивами так, чтобы банк всегда обладал способностью отвечать по своим обязательствам своевременно, в полном объеме и при любых обстоятельствах. От того, как организован этот процесс, во многом зависит его состояние платежеспособности, надежности и устойчивости.
Учитывая то, что банк является весьма сложным экономическим объектом, на который воздействует множество факторов, способных стремительно меняться во времени, а также наличие большого объема исходных данных для анализа, необходимо четко выделить показатели ликвидности и платежеспособности.
Условием эффективного управления ликвидностью является наличие в кредитной организации официально утвержденного (одобренного) и при необходимости пересматриваемого руководящим органом кредитной организации документа о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности.
Такой документ должен содержать, в частности:
формализованное описание процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах;
порядок проведения анализа состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений;
процедуры принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, возникающего, в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;
порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;
порядок проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации, и план мер по поддержанию ликвидности в указанных условиях;
процедуры восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.
Наиболее предпочтительным методом анализа риска потери ликвидности является метод разрывов в сроках погашения требований и обязательств. В соответствии с этим методом сумма каждой отдельной статьи агрегированного балансового отчета группируется в зависимости от сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств, составляющих статью. При этом, используются следующие характеристики срочности активов и обязательств: просроченные, до востребования, 1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 дня до 90 дней, от 91 дня до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет, без срока. Если банк имеет просроченные обязательства, то при расчетах данная величина в полном объеме учитывается в обязательствах до востребования.
По каждому временному «отсеку» рассчитывается разница между суммой активов и обязательств, приходящихся на данный «отсек». Затем такие разницы суммируются нарастающим итогом от срока «до востребования» до каждого из перечисленных выше сроков, в результате для каждого срока получается показатель избытка/дефицита ликвидности.
Применительно к расчету показателя избытка (дефицита) ликвидности рекомендуется использовать принцип консервативности. Это означает, что обязательства кредитной организации, допускающие возможность досрочного погашения, относятся в графу «до востребования». А требования кредитной организации, не имеющие четко определенных сроков погашения – в графу «без срока.
В целях минимизации риска, связанного с потерей ликвидности, должно быть соблюдено равновесие между ликвидными активами и депозитами «до востребования», а также между краткосрочными и долгосрочными активами и краткосрочными и долгосрочными обязательствами».
Организация процесса управления ликвидностью, является первостепенной и в то же время сложной задачей для банка.
Планирование может принести существенную пользу банкам, особенно в условиях усиливающейся банковской конкуренции и при стремлении банков повысить эффективность своих операций. Уменьшая риск принятия неверных решений, планирование повышает готовность банка к внезапным изменениям рыночной ситуации.
Для принятия адекватных и своевременных решений по управлению ликвидностью, необходимо проводить анализ ликвидности с использованием статических и динамических методов оценки, позволяющих не только оценить ликвидность, но и сделать прогноз на перспективу. Кроме того, банку необходимо знать возможности финансового рынка, чтобы определить инструменты пополнения ликвидности.
Таким образом, управление ликвидностью - это непрерывный процесс, включающий в себя следующие компоненты:
анализ внешних и внутренних факторов влияющих на ликвидность банка;
оценка состояния текущей и перспективной ликвидности на основе выработанного банком метода;
постоянный мониторинг ликвидности, сопоставление текущей ликвидности с прогнозной;
определение методов и инструментов управления ликвидностью;
принятие управленческих решений по поддержанию ликвидности;
оценка качества управления ликвидностью.
Независимо от того, на сколько качественно и умело налажен в банке этот процесс, менеджерам банка всегда приходится сталкиваться с проблемой "ликвидность-прибыльность".
В основе деятельности Банка лежит обслуживание клиентов, поэтому Банк ориентируется на передовые технологии, постоянно стремясь к улучшению условий обслуживания клиентов, повышению качества управления активами и пассивами, оказывает комплексные услуги, соответствующие современному уровню развития банковского дела и финансового рынка.
На основе проведенного анализа ликвидности банка «ХХХ», можно заключить, что сегодня банк не испытывает особых проблем с ликвидностью, но несмотря на это, менеджеры должны быть постоянно наготове к возможным изменениям, и от того как они будут реагировать на них, зависит ликвидность и финансовое состояние банка в целом.

Литература
Федеральный закон от 10.07.2002 года №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в редакции от 23.12.2003года.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 30.06.2003 года.
Положение Банка России от 10.02.2003 года №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».
Письмо Банка России от 27.07.2000 года №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
Инструкция №101 - И Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 года .
А. Р. Алавердов, «Финансовый менеджмент в банке», - М.: МГУЭСИ, 2002 год.
«Банковское дело» /Под ред. В. И. Колесникова и Л. П. Кроливецкой -М.: Финансы и статистика, 2000 год.
И.В. Пещанская «Организация деятельности коммерческого банка»: Учебное пособие. – М.:Инфра-М, 2001 год, Серия «Высшее образование».
К. В. Горельников «Причины несостоятельности коммерческих банков», Сб.: Актуальные проблемы финансово-кредитных отношений. -М.:МЭСИ, 2000год.
О.И. Лаврушин « Управление деятельностью коммерческого банка. – М.,2002г.
О. И.Лаврушин «Банковское дело» - М. 2001 г.
Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками (Базель, Швейцария, март 2002 г.).
Т. М. Костерина, Банковское дело Уч.- М.: МаркетДС, 2003г.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Финансы и статистика, -М., 2002 год.
Ю. М. Сидорин "Проблемы ликвидности кредитных организаций", Сб.: Кредитная система России: методологические аспекты и практика. -М.:МЭСИ, 2001г
А. В. Петров, И. А. Зарипов «Управление активами и пассивами как важная часть банковского менеджмента», Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, №3, 2001г.
В. В. Иванов «Особенности применения CAMEL - Методов для оценки финансового состояния российских банков», Банк, №15, 1998г.
В. В. Иванов «Риски ликвидности и основные методы защиты
от них », Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, №2, 2000 год.
Достаточность капитала – ключевой элемент устойчивости коммерческого банка. //Банковское дело, 2001год, №12
М.Ю. Кулаев (Начальник Финансово-экономического отдела КБ «Московский Капитал» (ООО)), Зверьков С.А. (Заместитель Председателя Правления – Начальник СВК) «Политика КБ в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности на 2002 год», - М., Бухгалтерский учет в кредитных организациях № 3 (март) 2002 г.
М.Матовников «Формальные критерии надзора и реальные риски» (Зам. генерального директора Рейтингового агентства Интерфакс). - М., Банковское дело в Москве № 2, 2002 г.
Методические основы формирования устойчивости банковской системы // Финансы и кредит, 2002, №15
Основные направления единой Государственной денежно-кредитной политики на 2003 год. – М., Деньги и кредит №12 2002 года
Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации.
- М., Деньги и кредит №1 2002 год.


ПРИЛОЖЕНИЯ
Рисунок 1.
Разрыв ликвидности
















Рисунок 2













Рисунок 3
Динамика структуры пассивов банка за 3 месяца














Рисунок 4
















Рисунок 5
Уставный капитал банка «ХХХ»


Рисунок 6



















Рисунок 7













Таблица 1
Баланс КБ «ХХХ» на 01.01.2007г
АКТИВ №сч. Наименование счетов баланса Сумма, тыс. руб. Раздел 1. Капитал и фонды 105 Собственные доли уставного капитала 30000 Раздел 2. Денежные средства и драг. металлы 202 Наличная валюта и платежные документы 1000 Раздел 3.Межбанковские операции 301 Корреспондентские счета 75000 302 Счета кредитных организаций 13000 Раздел 4.Операции с клиентами 452 Кредиты, предоставляемые негосударственным коммерческим организациям 650000 Раздел 5. Операции с ценными бумагами 506 Акции, приобретенные по договорам займа 230650 514 Векселя кредитных организаций 140000 Раздел 6.Средства и имущество 604 Основные средства 71970 609 Нематериальные активы 3000 Раздел 7. Результаты деятельности 702 Расходы 56020 705 Использование прибыли 9700 ИТОГО 1280340 Продолжение Таблицы 1
ПАССИВ Раздел 1. Капитал и фонды 102 Уставный капитал кредитных организаций 150000 107 Фонды 20000 Раздел 3.Межбанковские операции 301 Корреспондентские счета 50000 313 Межбанковские кредиты и депозиты 75000 Раздел 4.Операции с клиентами 407 Счета негосударственных организаций 500000 409 Средства в расчетах 28000 413 Депозиты внебюджетных фондов 62000 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций 60000 423 Депозиты до востребования 200000 452 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям 650 Раздел 5. Операции с ценными бумагами 506 Акции, приобретенные по договорам займа 230 514 Векселя кредитных организаций 140 Раздел 6.Средства и имущество 606 Амортизация основных средств 3520 Раздел 7. Результаты деятельности 701 Доходы 110500 703 Прибыль 20300 ИТОГО 1280340 Баланс КБ Актив Пассив 1280340 1280340

Таблица 2
Теории управления банковской ликвидностью
Название теории Основные положения Недостатки Теория коммерческих ссуд (доктрина реальных векселей) Банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды (ссуды под товарные запасы или кредитование оборотного капитала) Не учитываются потребности развивающейся экономики в кредитах
В условиях экономического спада могут не погашаться и долгосрочные ссуды Теория перемещения Активы банка должны быть легко реализуемыми:
возможность рефинансирования кредитов в ЦБ;
высоколиквидные залоги (например, ценные бумаги);
правительственные ценные бумаги и т.п. В условиях кризиса ликвидные активы могут обесцениться из-за резкого падения котировок фондового рынка
Высоколиквидные активы имеют низкую доходность Теория ожидаемого дохода Денежные потоки банка (процентные платежи по кредитам) надо планировать на основе анализа будущих доходов заемщика Не всегда можно контролировать все денежные потоки заемщика
Форсмажорные обстоятельства и системный кризис могут нарушить денежные потоки заемщика Теория управления пассивами Покупка активов на рынке для обеспечения ликвидности (прежде всего МБК) Возможность привлечения средств зависит от репутации банка

Таблица 3
Основные положения стратегий управления банковской ликвидностью
Виды стратегий Основные положения Управление активами Накопление банком ликвидных средств в виде денежных средств и легкореализуемых ценных бумаг
Свойства активов:
наличие рынка для их быстрого превращения в деньги;
стабильность цен на рынке;
обратимость, т.е. возможность возмещения первоначальных инвестиций с минимальным риском Управление пассивами Заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия спроса на ликвидные средства
Источники привлечения таких ресурсов:
займы на межбанковском рынке;
сделки "репо";
учет векселей и получение займов в ЦБ;
продажа банковских акцептов;
выпуск коммерческих бумаг;
получение займов на рынке евродолларов;
выпуск капитальных нот и облигаций. Управление активами и пассивами Накопление ликвидных активов для удовлетворения ожидаемого спроса на них.
Покупка активов на рынке в случае возникновения неожиданных потребностей в ликвидности
Таблица 4
Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка
Внешние Внутренние изменения в экономике страны
случайные;
сезонные;
циклические. организационные факторы
организационная структура банка;
состояние банковского менеджмента;
систематизация процессов по оценке и управлению ликвидностью. деятельность центрального банка
денежно-кредитное регулирование;
регулирование банковской деятельности; экономические факторы
величина собственного капитала банка;
качество активов;
качество пассивов;
уровень доходности банка; развитие финансового рынка
емкость финансового рынка;
количество работающих финансовых инструментов;
стабильность финансового рынка. технологические факторы
наличие высокопроизводительных компьютеров и соответствующего программного обеспечения;
автоматизация процессов по сбору необходимой информации, ее анализу и выводу результатов; развитие банковской системы
совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности;
количество банковских услуг;
количество кредитных организаций, длительность их деятельности;
величина банковских активов. 5. развитие страховой системы
наличие законодательных и правовых норм в области страхования вкладов;
создание национальной системы страхования банков;
развитие системы рефинансирования банков;
доступ на международные финансовые рынки.
Приложение 2 01.11.2005 01.12.2005 01.01.2006 АКТИВЫ рубли валюта всего % рубли валюта всего % рубли валюта Всего % денежные средства 46063 16912 62975 12,61% 32221 32318 64539 11,54% 17212 35765 52977 9,49% корсчета у банков (ностро) 117 1883 2000 0,40% 117 1308 1425 0,25% 118 976 1094 0,20% депозиты размещенные в ЦБ 0 0 0 0,00% 0 0 0 0,00% 0 0 0 0,00% долговые обязательства 276 0 276 0,06% 276 0 276 0,05% 276 0 276 0,05% резервный фонд в ЦБ 19416 0 19416 3,89% 19719 0 19719 3,53% 20120 0 20120 3,61% МБК размещенные 0 6365 6365 1,27% 4500 6315 10815 1,93% 11000 6276 17276 3,10% кредиты предприятиям, организациям, гражданам 129182 131312 260494 52,17% 199865 113773 313638 56,10% 213539 103842 317381 56,88% просрочка 3594 48 3642 0,73% 4669 48 4717 0,84% 4669 48 4717 0,85% требования и предстоящие выплаты 35760 898 36658 7,34% 35816 1252 37068 6,63% 36265 1051 37316 6,69% имущество 106429 0 106429 21,32% 105502 0 105502 18,87% 105502 0 105502 18,91% прочие дебиторы 1042 0 1042 0,21% 1366 0 1366 0,24% 1294 0 1294 0,23% сумма активов 341879 157418 499297 100,00% 404051 155014 559065 100,00% 409995 147958 557953 100,00% соотношение (рубли-валюта)% 68,47 31,53 72,27 27,73     73,48% 26,52%       01.11.2005 01.12.2005 01.01.2006 ПАССИВЫ рубли валюта всего % рубли валюта всего % рубли валюта всего % собственные средства 142528 0 142528 28,55% 210216 0 210216 37,60% 208311 0 208311 37,33% резервы 10016 0 10016 2,01% 11203 0 11203 2,00% 15685 0 15685 2,81% расчтные и текущие счета клиентов 43653 114817 158470 31,74% 36297 111320 147617 26,40% 31976 102377 134353 24,08% корсчета банков (лоро) 35 0 35 0,01% 35 0 35 0,01% 35 0 35 0,01% МБК полученные 5000 0 5000 1,00% 0 0 0 0,00% 0 0 0 0,00% депозиты предприятий и вклады населения 1668 46038 47706 9,55% 1646 52365 54011 9,66% 2106 60929 63035 11,30% долговые обязательства и векселя 134780 0 134780 26,99% 134780 0 134780 24,11% 134780 0 134780 24,16% прочие кредиторы 313 449 762 0,15% 403 800 1203 0,22% 954 800 1754 0,31% сумма пассивов 337993 161304 499297 100,00% 394580 164485 559065 100,00% 393847 164106 557953 100,00% соотношение (рубли-валюта)% 67,69% 32,31%     70,58% 29,42%     70,59% 29,41%     валютная позиция (актив - пассив)   -3886       -9471       -16148     Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета (форма 101) КО «ХХХ»
Приложение 3 АКТИВЫ 01.11.2005 01.12.2005 01.01.2006 всего % к 01.11.03 % к предыдущему всего % к 01.11.03 % к предыдущему всего % к 01.11.03 % к предыдущему денежные средства 62975 100,00% 100,00% 64539 102,48% 102,48% 52977 84,12% 82,09% корсчета у банков (ностро) 2000 100,00% 100,00% 1425 71,25% 71,25% 1094 54,70% 76,77% депозиты размещенные в ЦБ 0 100,00% 100,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% долговые обязательства 276 100,00% 100,00% 276 100,00% 100,00% 276 100,00% 100,00% резервный фонд в ЦБ 19416 100,00% 100,00% 19719 101,56% 101,56% 20120 103,63% 102,03% МБК размещенные 6365 100,00% 100,00% 10815 169,91% 169,91% 17276 271,42% 159,74% кредиты предприятиям, организациям, гражданам 260494 100,00% 100,00% 313638 120,40% 120,40% 317381 121,84% 101,19% просрочка 3642 100,00% 100,00% 4717 129,52% 129,52% 4717 129,52% 100,00% требования и предстоящие выплаты 36658 100,00% 100,00% 37068 101,12% 101,12% 37316 101,79% 100,67% имущество 106429 100,00% 100,00% 105502 99,13% 99,13% 105502 99,13% 100,00% прочие дебиторы 1042 100,00% 100,00% 1366 131,09% 131,09% 1294 124,18% 94,73% сумма активов 499297 100,00% 100,00% 559065 111,97% 111,97% 557953 111,75% 99,80% ПАССИВЫ всего % к 01.11.05 % к предыдущему всего % к 01.12.05 % к предыдущему всего % к 01.01.06 % к предыдущему собственные средства 142528 100,00% 100,00% 210216 147,49% 147,49% 208311 146,15% 99,09% резервы 10016 100,00% 100,00% 11203 111,85% 111,85% 15685 156,60% 140,01% расчтные и текущие счета клиентов 158470 100,00% 100,00% 147617 93,15% 93,15% 134353 84,78% 91,01% корсчета банков (лоро) 35 100,00% 100,00% 35 100,00% 100,00% 35 100,00% 100,00% МБК полученные 5000 100,00% 100,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% депозиты предприятий и вклады населения 47706 100,00% 100,00% 54011 113,22% 113,22% 63035 132,13% 116,71% долговые обязательства и векселя 134780 100,00% 100,00% 134780 100,00% 100,00% 134780 100,00% 100,00% прочие кредиторы 762 100,00% 100,00% 1203 157,87% 157,87% 1754 230,18% 145,80% сумма пассивов 499297 100,00% 100,00% 559065 111,97% 111,97% 557953 111,75% 99,80% Информация о фактических значениях нормативов деятельности КО, рассчитанных в соответствии с
Инструкцией №110-И « Об обязательных нормативах банков» (форма 135)
Замечания
1) На приложение 3 в дипломе нигде нет ссылки. Необходимо было рассчитать значения, указанные в таблице.
2) Выделенный синим цветом текст трогать не разрешалось, однако, в первоначальном варианте на бумажном носителе отдельные абзацы этого текста были преподавателем зачеркнуты.
3) В пункте 1.2 идет анализ показателей, необходимо привести их расчет, ( исходя из представленных данных оборотной ведомости я не могу выйти ни на одно значение. Считаю, что там ошибки, которые может заметить преподаватель, если просчитает самостоятельно хоть один показатель).








1


45



Требования - обязательства

Дефицит ликвидности

Избыток ликвидности

0

До востребования

1 день

2 – 7 дней

От 8 до 30 дней

От 31 до 90 дней

От 91 до 180 дней

От 181 до 1 года

От 1 до 3 лет

Свыше 3 лет

Минимальный запас ликвидности













Кредитный комитет