Мероприятия, проводимые банком по преодолению риска
Заказать уникальную курсовую работу- 3434 страницы
- 26 + 26 источников
- Добавлена 31.05.2007
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
1. Понятие и предмет доказывания
2. Обязанность доказывания и представления доказательств
3. Относимость и допустимость доказательств
4. Оценка доказательств
Заключение
Список нормативно-правовых актов и литературы
В структуру Комитета по управлению активами и пассивами входит комитет по управлению рыночными рисками с отделом по управлению рыночными рисками, комитет по кредитному риску с отделом по управлению кредитными рисками и казначейство.
Одновременное осуществление банками активных и пассивных операций создает дополнительные факторы риска и определяет необходимость выделения системы управления рисками при скоординированном управлении активами и пассивами. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами обеспечивает оптимизацию стоимости активов и пассивов и улучшение (или сокращение) рентабельности в условиях возможных будущих рисков.
Основными рисками при управлении активами и пассивами являются риск изменения процентных ставок, риск несбалансированной ликвидности, рыночный риск, валютный риск, риск неплатежеспособности (риск банкротства). Указанные риски могут приводить к непредсказуемым изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, а будучи тесно связанными между собой, могут оказывать серьезное воздействие на конечные показатели деятельности банка и его платежеспособность.
Практическая часть ОАО «Витабанк»
Для практической части рассмотрим бухгалтерскую отчетность ОАО «Витабанк», которая представлена в приложении к курсовой работе. Бухгалтерская отчетность составлена на 1 октября 2006 года.
Рассчитаем уроень достаточности капитала, величину резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов банка за рассматриваемый период.
Номер п/п Наименование показателя Данные на отчетную дату Данные на со- ответствую- щую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 1 Собственные средства (капитал), тыс. руб. 111606 105063 2 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент 12,0 16,1 3 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент 11,0 11,0 4 Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 32226 14536 5 Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 32226 14536 6 Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. 2495 733 7 Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. 2495 733
Рассчитаем мультипликатор капитала – отношение активов банка к коэффициенту, обратного показателю достаточности капитала. Показатель достаточности капитала равен 12% по состоянию на 1.10.06. Тогда мультипликатор капитала равен 1086449 тыс рубл/(1:0.12)= 130373.9 тыс руб по состоянию на 1.10.06. Аналогично, мультипликатор капитала на 01.10.05 равен 852191 тыс рубл/(1:0.161)= 137202.8 тыс руб.
Рассчитаем систему коэффициентов, характеризующих эффективность работы рассматриваемого банка.
N Наименование показателя порядок расчета Опт значение, % Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 норма прибыли на капитал чистая прибыль /собственный капитал >13 5.51% 4.06% 2 прибыльность активов чистая прибыль /активы >6 0.57% 0.50% 3 рентабельность уставного капитала чистая прибыль /уставный капитал >15 17.57% 12.17% 4 доходность кредитного портфеля процентный доход /кредиты выданные >12 4.54% 7.48% 5 достаточность капитала капитал / активы, взвешенные с учетом риска >8 6 рентабельность кредитных операция процентная прибыль / кредиты выданные >5 3.57% 4.40% 7 надежность банка собственный капитал / активы >30 10.27% 12.33% 8 удельный вес процентных расходов процентные расходы / обязательства <7 2.62% 2.90% 9 процентная доходность активов процентные доходы / активы >15 3.85% 4.53% 10 процентная маржа процентная прибыль / доходные активы >6 3.22% 2.77% 11 доходная база доходные активы / активы >70 93.77% 95.95% 12 процентный "разброс" (процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы / платные пассивы) >5 3.10% 2.51% 13 уровень покрытия процентных расходов процентными доходами процентные доходы / процентные расходы >140 228.45% 204.66% 14 коэффициент использования привлеченных средств кредиты выданные / обязательства >50 94.36% 69.02% 15 удельный вес процентных расходов в активах процентные расходы / активы <10 2.35% 2.54% 16 маржа непроцентного дохода непроцентная прибыль / активы >3 3.44% 1.49% 17 рентабельность вложений в ценные бумаги прибыль по цб / вложения в цб >10 20.85% 15.75% 18 коэффициент рискованности ссуд резерв по ссудам / кредиты выданные <7 0.26% 0.11% 19 Коэффициент иммобилизации основные средства / собственный капитал <50 22.68% 25.41% 20 себестоимость выпущенных долговых обязательств процентные расходы по цб / выпущенные собственные долговые цб <8 8.14% 6.81% 21 доля фондового портфеля в активах вложения в цб / активы >20 0.38% 3.23% 22 доля стабильной части чистой прибыли процентная прибыль / чистая прибыль >40 949.84% 1040.60% 23 коэффициент резервирования резервы / активы <10 1.73% 1.99% По таблице коэффициентов видно, что состояние ОАО «Витабанк» не является финансового устойчивым. Некоторые показатели не укладываются в указанные границы оптимальных значений. Хотя за рассматриваемый период значение показателей улучшилось по сравнению с предыдущим периодом. Особое внимание руководству банка необходимо обратить на показатели норма прибыли и прибыльность активов. Низкое значение этих показателей показывает неэффективность использования активов банка.
Улучшить показатели эффективности использования активов можно путем увеличения вложений в ценные бумаги, доля которых в активах банках невелика. Кроме того, рентабельность вложений в ценные бумаги очень высока, что является дополнительным стимулом к увеличению вложения в ЦБ. На данный момент основную долю доходов составляют выданные кредиты. Однако рентабельность от выдачи кредитов не высока, что свидетельствует о пересмотре кредитной политики банка.
Список использованной литературы
Гиляровская Л.Т. «Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов», СПб, Питер, 2003, 420с.
Куницына Н.Н. и др. «Бизнес-планирование в коммерческом банке», М., Финансы и статистика, 2002, 320с.
Лаврушин О.И. «Управление деятельности коммерческого банка (банковский менеджмент)», М, Юристь, 2003, 470с.
Масленчеков Ю.С. «Технология и организация работы банка: теория и практика», М. ДеКа, 2003, 250с.
Масленчиков Ю.С. «Финансовый менеджмент банка», М, Юнити, 2003, 310с.
Масленчиков Ю.С. «Экономика банка», М. БДЦ-Пресс, 2002, 230с.
Платонов В., Бакстер Н., Бэррел Т., Вэйнс Г. и др, «Банковское дело: стратегическое руководство», М, АО «Консалтбалт», 2001, 126с.
Тавасиев А.М. «Банковское дело: управление и технологии», учебное пособие для вузов, М., ЮНИТИ-ДАНА, 2001, 270с.
Тютюнник А.В. «Реинжиниринг кредитных организаций», М, БДЦ-Пресс, 2001, 190с.
Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. «Финансовый анализ в коммерческом банке», М, Финансовые и статистика, 2000, 148с.
Приложение. Бухгалтерская отчетность банка
(публикуемая форма)
на "01" октября 2006 г.
Кредитной организации ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ВИТАБАНК»
ОАО «Витабанк»
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес 195220, г. Санкт-Петербург, пр. Непокоренных, д.17, корп.4, лит. В.
Код формы 0409806
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответс-твующую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 I. АКТИВЫ 1. Денежные средства 14453 49554 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 50797 189003 2.1. Обязательные резервы 18819 16933 3. Средства в кредитных организациях 29518 35925 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0 5. Чистая ссудная задолженность 919867 515682 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 83 0 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 4013 27515 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 25313 26694 9. Требования по получению процентов 260 252 10. Прочие активы 42145 7566 11. Всего активов 1086449 852191 II. ПАССИВЫ 12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13. Средства кредитных организаций 101 2 14. Средства клиентов (некредитных организаций) 863889 679577 14.1. Вклады физических лиц 275026 430607 15. Выпущенные долговые обязательства 98328 59478 16. Обязательства по уплате процентов 8005 4050 17. Прочие обязательства 2172 3439 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 2348 582 19. Всего обязательств 974843 747128 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20. Средства акционеров (участников) 35000 35000 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 34880 34880 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 120 120 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22. Эмиссионный доход 46938 46938 23. Переоценка основных средств 10 10 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 8174 6275 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 31682 25129 26. Прибыль (убыток) за отчетный период 6150 4261 27. Всего источников собственных средств 111606 105063 28. Всего пассивов 1086449 852191 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29. Безотзывные обязательства кредитной организации 46382 67550 30. Гарантии, выданные кредитной организацией 750 795
Операции, подлежащие отражению по статьям раздела V СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ,
в 3 квартале 2006 года не осуществлялись
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 9 месяцев 2006 г.
Кредитной организации ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ВИТАБАНК»
ОАО «Витабанк»
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес 195220, г. Санкт-Петербург, пр. Непокоренных, д.17, корп.4, лит. В.
Код формы 0409807
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
Номер п/п Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответствую-щий период прошлого года 1 2 3 4 Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 16630 5754 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 41785 38586 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 0 0 5 Других источников 0 0 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 58415 44340 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 256 140 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 23026 20328 9 Выпущенным долговым обязательствам 2288 1197 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 25570 21665 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 32845 22675 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 4950 1170 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 2678 2097 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0 0 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -353 -171 16 Комиссионные доходы 23778 9282 17 Комиссионные расходы 431 263 18 Чистые доходы от разовых операций 127 -64 19 Прочие чистые операционные доходы 6698 545 20 Административно-управленческие расходы 33684 26841 21 Резервы на возможные потери -25473 -247 22 Прибыль до налогообложения 11135 8183 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 4985 3922 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 6150 4261
Гиляровская Л.Т. «Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов», СПб, Питер, 2003, 420с.
Лаврушин О.И. «Управление деятельности коммерческого банка (банковский менеджмент)», М, Юристь, 2003, 470с
Лаврушин О.И. «Управление деятельности коммерческого банка (банковский менеджмент)», М, Юристь, 2003, 470с
Куницына Н.Н. и др. «Бизнес-планирование в коммерческом банке», М., Финансы и статистика, 2002, 320с.
Масленчиков Ю.С. «Экономика банка», М. БДЦ-Пресс, 2002, 230с.
Масленчиков Ю.С. «Экономика банка», М. БДЦ-Пресс, 2002, 230с.
Платонов В., Бакстер Н., Бэррел Т., Вэйнс Г. и др, «Банковское дело: стратегическое руководство», М, АО «Консалтбалт», 2001, 126с.
Тавасиев А.М. «Банковское дело: управление и технологии», учебное пособие для вузов, М., ЮНИТИ-ДАНА, 2001, 270с.
Тавасиев А.М. «Банковское дело: управление и технологии», учебное пособие для вузов, М., ЮНИТИ-ДАНА, 2001, 270с.
Масленчиков Ю.С. «Финансовый менеджмент банка», М, Юнити, 2003, 310с.
2
2.Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации; № 137–ФЗ от 14.11.2002 г. с изменениями на 05.12.2006 г.// Российская газета №220 от 20.11.2002 г.
3.Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.02.2005 г. №3 «О судебной практике по делам о защите чести и достоинства граждан, а также деловой репутации граждан и юридических лиц» // Российская газета №50 от 15.03.2005 г.
4.Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 20 января 2003 года N 2 «О некоторых вопросах, возникших в связи с принятием и введением в действие Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации» // Российская газета №15 от 25.01.2003 г.
5.Баулин О.В., Фильченко Д.Г. Доказательства и доказывание в гражданском судопроизводстве: уч.пос. – Воронеж: Изд-во Ворон.гос.ун-та, 2006. – 258 с.
6.Белышева А. Основные аспекты понятия оснований освобождения от доказывания // Журнал «Арбитражный и гражданский процесс», 2006 г., №10
7.Власов А.А. Гражданское процессуальное право: уч. – М.: ТК Велби, 2003. – 432 с.
8.Гражданское процессуальное право России: уч. / Под ред. П.В.Алексия, Н.Д.Амаглобели. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 432 с.
9.Коваленко А.Г. Институт доказывания в гражданском и арбитражном судопроизводстве. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2004. – 250 с.
10.Комментарий к Гражданскому процессуальному кодексу Российской Федерации: Научное издание / А.А.Власов, Е.С.Ганичева, Б.А.Горохов и др. Под ред. Г.А.Жилина. – М.: ТК Велби, 2003. – 814 с.
11.Маташова В.В. Доказательственный процесс в России: история и современность // Журнал «Арбитражный и гражданский процесс», 2003 г., №7
12.Матюшин Б.Т. Внутреннее убеждение судьи и оценка доказательств // Журнал «Вестник МГУ». Серия 11 (право). 1977 г., №3
13.Новицкий В.А. Теория доказательственного права: монограф.исслед. В 2 Т. – Ставрополь: Пресса, 2004. Т.1 – 304 с., Т.2 – 540 с.
14.Особенности доказывания в судопроизводстве: науч.-практ.пос. / Под ред. А.А.Власова. – М.: Экзамен, 2004. – 317 с.
15.Решетникова И.В. Курс доказательственного права в российском гражданском судопроизводстве. – М.: НОРМА – ИНФРА-М, 2000. – 279 с.
16.Решетникова И.В. Унификация доказывания – процесс неизбежный // Журнал «ЭЖ-юрист», №47, 2003 г.
17.Справочник по доказыванию в гражданском судопроизводстве / Под ред. И.В.Решетниковой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.:НОРМА, 2006. – 455 с.
18.Стрелов И.М. Обязанности по доказыванию при рассмотрении и разрешении гражданских дел: Автореф.дисс. [Спб ун-т МВД России]. – СПб, 2005. – 24 с.
19.Треушников М.К. Судебные доказательства. – М.: Изд-во «Городец», 1999. – 288 с.
20.Трусов А.И. Основы теории судебных доказательств. – М.: «Юридическая литература», 1960. – 276 с.
21.Фокина М.А. Исторические периоды и тенденции становления доказательственного права России (гражданско-процессуальный аспект) // Журнал «Арбитражный и гражданский процесс», 2003 г., №10
22.Фокина М.А. Свободна ли оценка? (Принципы оценки доказательств судом) // Журнал «Экономика и Жизнь - юрист», №3, 2004 г.
23.Фокина М.А. Система целей доказывания в гражданском и арбитражном процессе. Общие положения // Журнал «Арбитражный и гражданский процесс», 2006 г. №4
24.Фокина М.А. Теория и практика доказывания в состязательном гражданском судопроизводстве. – Домодедово: ВИПК МВД РФ, 2000. – 222 с.
25.Хрестоматия по гражданскому процессу / Под общ. ред. М.К.Треушникова. – М.: «Городец», 1996. – 225 с.
26.Чиганова С.Д. Формирование убеждения суда первой инстанции в исковом производстве: Автореф дисс [Томский гос.ун-т]. - Томск, 1985. – 17 с.
Вопрос-ответ:
Что такое понятие и предмет доказывания?
Понятие и предмет доказывания включают в себя все сведения, которые считаются нужными для проверки юридически значимых фактов. Это могут быть различные документы, записи, свидетельские показания и другие материалы.
Кто обязан доказывать и представлять доказательства?
Обязанность доказывания лежит на стороне, которая делает определенное утверждение. В данном случае, обязанность доказывания и представления доказательств лежит на банке, проводящем мероприятия по преодолению риска.
Какие доказательства относятся и допускаются в процессе доказывания?
Доказательства, которые относятся к предмету спора и могут подтвердить или опровергнуть утверждения сторон, допускаются в процессе доказывания. Это могут быть различные документы, записи, экспертные заключения, свидетельские показания и другие.
Как оцениваются доказательства в процессе доказывания?
Оценка доказательств происходит на основе их достоверности и информативности. Суд или другой компетентный орган принимает во внимание все имеющиеся факты, обстоятельства и свидетельства при формировании своего решения.
В какие структуры входит Комитет по управлению активами и пассивами?
В структуру Комитета по управлению активами и пассивами входят комитет по управлению рыночными рисками с отделом по управлению рыночными рисками, комитет по кредитному риску с отделом по управлению кредитными рисками и казначейство.
Что такое понятие и предмет доказывания?
Понятие и предмет доказывания - это основные понятия в процессе доказывания. Понятие доказывания означает представление доказательств для подтверждения или опровержения фактов в рамках юридического процесса. Предмет доказывания - это совокупность фактов или обстоятельств по конкретному делу, которые нужно подтвердить или опровергнуть.
Что означает обязанность доказывания и представления доказательств?
Обязанность доказывания и представления доказательств означает, что стороны в юридическом процессе обязаны представить достоверные и соответствующие правилам доказывания доказательства в подтверждение своих утверждений. Сторона, которая не представляет достаточных доказательств, не сможет добиться признания своих интересов.
Какие доказательства можно отнести к допустимым и относимым?
Относимость и допустимость доказательств зависят от их связи с предметом спора и соответствия требованиям закона. Доказательства, которые прямо имеют отношение к делу и подкреплены достоверными фактами, относятся к допустимым. Доказательства, которые могут иметь косвенное отношение к делу и не противоречат нормам закона, относятся к относимым.
Как происходит оценка доказательств?
Оценка доказательств происходит на основе логического анализа их достоверности и соответствия фактам дела. Суд или другой компетентный орган принимает во внимание силу каждого доказательства и его вес в общей картине дела. Оценка доказательств может повлиять на окончательное решение по делу.
Какие нормативно-правовые акты и литература рекомендуются для изучения вопросов доказывания?
Для изучения вопросов доказывания рекомендуется ознакомиться с следующими нормативно-правовыми актами и литературой: Гражданский процессуальный кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, Уголовно-процессуальный кодекс РФ, Материалы судебных практик, Учебники и учебные пособия по доказыванию в юриспруденции.
Что такое понятие и предмет доказывания?
Понятие и предмет доказывания - это основные понятия, используемые в юридической практике для определения процесса представления и оценки доказательств в судебном разбирательстве. Понятие доказывания означает процесс установления фактов, имеющих юридическое значение. Предмет доказывания включает в себя факты, которые стороны должны доказать или опровергнуть в суде.