Разработка инновационного проекта на примере ЗАО "ТУРБО-ТЕКС"

Показатель рентабельности собственного капитала в экономической интерпретации означает, какую прибыль дает каждый рубль инвестированного капитала.
За 2006 год на каждый рубль вложенных средств получена прибыль 81 копейка – меньше, чем за 2005 на 17,7 коп. Это объясняется ростом капитала на 4363 тыс. руб.
Период окупаемости собственного капитала характеризует продолжительность периода времени, необходимого для полного возмещения величины собственного капитала прибылью от обычных видов деятельности.
При относительной стабильной величине собственного капитала и уровня рентабельности, при безубыточной работе в течение ряда лет быстро окупаемыми предприятиями считаются предприятия, у которых этот показатель находится в пределах от 1 до 5.
На предприятии при безубыточной работе за период с 1.01.06 по 1.01.07 период окупаемости собственного капитала за анализируемый период находится в пределах от 1 до 5, так за 2005 год - 1,01, за 2006 год - 1,23, отсюда вывод - предприятие быстроокупаемое.
Рентабельностью совокупного капитала и рентабельностью собственного капитала обусловлено привлечением предприятием внешних источников финансирования, в том числе долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов. Так как у предприятия имеются кредиторские задолженности и заемные средства, показатель совокупного капитала составил 60,4%, что на 20,6% ниже показателя рентабельности собственного капитала.

Вывод по второй главе
В результате проведенной работы по анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период с 1.01.06 по 1.01.07 был сделан анализ финансового состояния предприятия по следующим направлениям:
оценка имущественного состояния предприятия
оценка ликвидности
оценка финансовой устойчивости предприятия
оценка рентабельности
В процессе были использованы как научные, так и нормативные документы.
В ходе анализа были получены данные, подтверждающие достаточную обеспеченность оборотными средствами предприятия, чтобы погасить срочные обязательства т.к. коэффициент текущей ликвидности 3,49 при норме > 2.
Основные средства на 1.01.07. составили 909 тыс. руб.. увеличение на 728 тыс. руб. по сравнению с 2005 годом говорит о темпе развития производства в 14,7%.
Финансовое состояние предприятия является финансово-устойчивым, стабильным. Расчет показывает, что в течение 2006 года предприятие было среднерентабельным, быстроокупаемым.
Рентабельность продукции составила 12,5%, а основной деятельности
14,3%, коэффициент окупаемости 1,23.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил 0,71, что больше 0,1 по нормативу, следовательно, структура баланса признается удовлетворительной, а предприятие платежеспособным и финансово-устойчивым.
Значение коэффициента утраты платежеспособности >1, у предприятия реальная возможность не утратить свою платежеспособность в течение трех месяцев.
Наряду с положительными результатами работы предприятия следует отметить и отрицательные.
Дебиторская задолженность на 1.01.07 г. составляет 1390 тыс. руб. (по сравнению с 1.01.06 г. возросла на 1227 тыс. руб.). Это говорит о том, что указанная сумма не востребована и не имеет оборота.
Запасы предприятия имеют постоянный остаток, так на 1.01.07 г. составили 5009 тыс. руб., это снижает их оборачиваемость и затрудняет учет, создает проблемы со сбытом и значительными складскими расходами на их содержание.
Коэффициент финансовой зависимости 1,34 при норме 1, рост его в динамике означает увеличение доли заемных средств в финансировании организации и тем самым увеличивает зависимость от заемного капитала.
В 2007 году политика предприятия направлена на стимулирование сбыта товарных запасов со склада и ликвидирование дебиторской задолженности за счет факторинга.
Полученные денежные средства будут направлены на финансирование инновационного проекта.

3. ФИНАНСИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА.
3.1. Краткое описание проекта
Добываемый в России природный газ поступает в магистральные газопроводы, объединенные в Единую систему газоснабжения (ЕСГ) России. ЕСГ является крупнейшей в мире системой транспортировки газа и представляет собой уникальный технологический комплекс, включающий в себя объекты добычи, переработки, транспортировки, хранения и распределения газа. ЕСГ обеспечивает непрерывный цикл поставки газа от скважины до конечного потребителя. Благодаря централизованному управлению, большой разветвленности и наличию параллельных маршрутов транспортировки, ЕСГ обладает существенным запасом надежности и способна обеспечивать бесперебойные поставки газа даже при пиковых сезонных нагрузках. Протяженность ЕСГ составляет 155 тыс. км. В нее входят 268 компрессорных станций с общей мощностью газоперекачивающих агрегатов в 44,8 млн. кВт.
Единая система газоснабжения России принадлежит «Газпрому». При формировании газотранспортной системы «Газпрома» в 70-80-х гг. прошлого века в нее был заложен значительный запас прочности. По состоянию на 31 декабря 2005 г., средний срок эксплуатации магистральных газопроводов составляет 22 года. Стабильность их функционирования обеспечивается благодаря внедрению прогрессивных методов диагностики, проведению планово-предупредительных и ремонтных работ. Объективным свидетельством этому является снижение количества технических отказов на газопроводах с 25 в 2004 г. до 22 в 2005 г.
«Газпром» реализует Комплексную программу реконструкции и технического перевооружения объектов транспорта газа и компрессорных станций подземных хранилищ газа на 2007-2010 гг., которая была разработана в связи с окончанием срока действия подобной программы на период 2002-2006 гг.
Выполненный объем работ в рамках Комплексной программы на 2002-2006 годы позволил предотвратить снижение мощности газотранспортной системы (ГТС) на 16 млрд. куб. м, обеспечить прирост мощности (ГТС) на 2,3 млрд. куб. м, уменьшить уровень выбросов оксидов азота на 5,8 тыс. тонн в год, углекислого газа – на 2,4 млн. тонн в год. Проведенная реконструкция в значительной степени способствовала увеличению средней суточной производительности подземных хранилищ газа (ПХД) в период отбора «декабрь-февраль» на 39,8 млн. куб. м.
Основными целями Комплексной программы на 2007–2010 годы являются повышение эффективности ГТС, обеспечение транспортировки планируемых потоков газа и надежности работы ГТС, а также повышение промышленной и экологической безопасности объектов газотранспортной системы.
Основными задачами реконструкции объектов ГТС до 2010 года определены:
ликвидация «узких» мест в газотранспортной системе с учетом существующей и перспективной загрузки газопроводов;
поддержание достигнутого уровня технически возможной производительности газотранспортной системы путем проведения комплексной реконструкции компрессорных станций и линейной части газопроводов;
повышение производительности участков газотранспортной системы для создания запаса, необходимого для проведения работ по капитальному ремонту газопроводов в оптимальных объемах;
повышение гибкости и маневренности работы газотранспортной системы путем строительства межсистемных перемычек;
подготовка газопроводов к проведению внутритрубной диагностики;
повышение надежности газоснабжения потребителей путем реконструкции газопроводов-отводов и газораспределительных станций;
поддержание достигнутых показателей ПХГ с высокой степенью их надежности на базе высокоэффективного оборудования;
дальнейшее наращивание показателей эффективности ПХГ.
В рамках реализации Комплексной программы на 2007-2010 годы, в частности, планируется:
реконструировать около 5 тыс. км газопроводов различных диаметров;
заменить и/или модернизировать более 500 газоперекачивающих агрегатов;
реконструировать более 300 газораспределительных станций и свыше 900 км газопроводов-отводов.
Сегодня Единая система газоснабжения загружена полностью. «Газпром» добыл в 2005 г. 547,9 млрд. куб. м природного газа. В 2005 году в ЕСГ поступило всего 699,7 млрд. куб. м с учетом газа независимых производителей и производителей из государств Средней Азии.
Уже сегодня пропускную способность ЕСГ нужно увеличить на 35 млрд. куб. м. Необходимо наращивать ее и в будущем. Это связано с перспективой увеличения добычи газа российскими производителями. К 2020 г. «Газпром» планирует добывать от 580 до 590 млрд. куб. м газа, независимые производители – до 170 млрд. куб. м. «Газпром» заинтересован в развитии рынка газа и увеличении объемов добычи независимыми производителями. Это позволит удовлетворить платежеспособный спрос российских потребителей и выполнить международные обязательства России по поставкам природного газа.
Тариф на транспортировку газа по магистральным газопроводам ОАО «Газпром» для независимых производителей устанавливается Федеральной службой по тарифам (ФСТ) РФ.
До 1 августа 2006 года единый тариф был определен на уровне 23,84 руб. за прокачку 1 тыс. куб. м газа на 100 км. С 1 августа 2006 года действует новая методика дифференцированного образования тарифа, в соответствии с которой ставка складывается из двух частей: первая (плата за работу по перемещению 1 тыс. куб. м газа на 100 км) составляет 5,28 руб., вторая (плата за пользование магистральными газопроводами, в рублях за 1 тыс. куб. м) утверждается в зависимости от места входа газа в газотранспортную систему и выхода из нее.
В настоящее время тариф не окупает затраты Газпрома на поддержание работы ЕСГ – не покрывает расходы на модернизацию газотранспортной системы и хранение газа в подземных хранилищах, а также затраты на расширение хранилищ.
Согласно Решению Правления ФСТ от 26 декабря 2006 года и Приказу ФСТ №474-э/2 от 26 декабря 2006 года с 1 марта 2007 года тариф на услуги по транспортировке газа по магистральным газопроводам ОАО «Газпром» для независимых организаций, а также на услуги по транспортировке газа, реализуемого Газпромом и его аффилированными лицами по свободным (нерегулируемым) ценам, будет увеличен на 15%.
Основные показатели доступа независимых производителей газа к газотранспортной системе
Годы 2001 2002 2003 2004 2005 Количество компаний 24 33 30 33 31 Объём транспорти-ровки, млрд. куб. м 92,4 103,6 95,4 99,9 114,9 Подземные хранилища газа (ПХГ) являются неотъемлемой частью Единой системы газоснабжения России и расположены в основных районах потребления газа. Использование ПХГ позволяет регулировать сезонную неравномерность потребления газа, снижать пиковые нагрузки в ЕСГ, обеспечивать гибкость и надежность поставок газа. Сеть ПХГ обеспечивает в отопительный период до 20% поставок газа российским потребителям, а в дни резких похолоданий эта величина достигает 30%.
На территории Российской Федерации расположены 24 подземных хранилища газа, из которых 7 сооружены в водоносных структурах и 17 – в истощенных месторождениях.
Расширение мощностей ПХГ – одна из стратегических задач «Газпрома». Затраты на создание мощностей подземного хранения газа для регулирования сезонной неравномерности в 57 раз ниже затрат на создание соответствующих резервных мощностей в добыче и транспорте газа.
К сезону отбора 2005-2006 гг. в ПХГ России были созданы запасы товарного газа в объеме 62,6 млрд. куб. м. К осенне-зимнему сезону 2006-2007 гг. созданные запасы составили уже 63 млрд. куб. м.
«Газпром» наращивает производительность подземных хранилищ, осуществляя ввод новых мощностей. В 2005 г. активная емкость ПХГ увеличена на 1,9 млрд. куб. м.
На территории России ведется строительство трех объектов подземного хранения газа: в водоносной структуре Удмуртского резервирующего комплекса, в каменной соли Калининградского и Волгоградского ПХГ. Волгоградское ПХГ будет крупнейшим в Европе и первым в России подземным хранилищем в солях с объемом активного газа 800 млн. куб. м и суточной производительностью 70 млн. куб. м.
«Газпром» также хранит газ в ПХГ за рубежом. Компания является совладельцем ПХГ «Реден» (Германия), крупнейшего в Европе. В июле 2005 г. подписано лизинговое соглашение с компанией «Витол» о доступе в течение пяти лет к 50% мощностей ПХГ «Хамбли Гроув» на юге Великобритании. Компания использует также ПХГ на Украине, в Латвии, Австрии, ведет строительство новых мощностей в Бельгии и Австрии.
В связи с вышесказанным, для повышения эффективности транспортировки газа необходимо одним из направлений принять совершенствование системы маслоснабжения.
Для этого на ЗАО «Турботект Санкт-Петербург» конструируется и изготавливается маслозаправочная установка (МЗУ).
3.2. Исходные данные для проекта
В настоящее время реализуется Комплексная программа реконструкции и технического перевооружения объектов транспорта газа, дожимных компрессорных станций и компрессорных станций подземного хранения газа на 2007-2010 годы.
На действующих КС, ДКС, КС ПХГ, не вошедших в план реконструкции, существует стационарная система маслообеспечения ГПА, включающая в себя:
склад ГСМ и оборудование, обвалование склада;
насосная склада ГСМ и оборудование насосной;
маслопроводы от склада ГСМ до насосной склада;
коллектора маслопроводов с системой обогрева от насосной до последнего ГПА КС;
маслопроводы с системой обогрева от коллектора к каждому ГПА;
эстакады на свайных основаниях;
электрооборудование и автоматика.
Как известно, к капитальным затратам на строительно-монтажные работы и оборудование стационарной системы маслоснабжения ГПА, для обеспечения эксплуатационной долговечности трубопроводов и оборудования, добавляются эксплуатационные затраты на ремонтно-техническое обслуживание и капитальный ремонт системы маслоснабжения. При строительстве новых компрессорных станций (КС) применяются газоперекачивающие агрегаты (ГПА) нового поколения, в состав которых входят газотурбинные двигатели (ГТД) и центробежные нагнетатели (ЦБН) с пониженным расходом масла. Для экономия капитальных вложений были разработаны проекты компрессорных станций без стационарного склада масел и цеховых маслопроводов.
Впервые проект компрессорной станции без стационарной системы маслопроводов разработки ОАО «Гипроспецгаз» был реализован в ООО «Лентрансгаз» на КС «Смоленская» магистрального газопровода Ямал-Европа.
Для дозаправки маслобаков двигателя и нагнетателя в проект была заложена маслозаправочная установка (МЗУ), которая ранее не применялась на объектах ОАО «Газпром».
Разработкой конструкторской документации а изготовлением маслозаправочной установки (МЗУ) занималось предприятие ЗАО «Турботект Санкт-Петербург».
Однако, несмотря на высокую эффективность применений дайной установки, она не решает весь комплекс системы маслоснабжения КС, ДКС, КС ПХГ (так как предназначена только для пополнения безвозвратных потерь масла), а именно при проведении регламентных работ и капитального ремонта ГПА возникает необходимость опрожнения маслобаков (чистого, кондиционного масла). При этом, как правило, слив масла производится в дренажные емкости с последующей его утилизацией. С экономической точки зрения это не целесообразно.
Поэтому для комплексного решения системы маслоснабжения предлагается на реконструируемых объектах включать в проект только маслозаправочную установку с устройством для сбора масла с маслобаков ГПА.



































3.3. Оценка эффективности проекта
3.3.1. Расчет стоимости проектно-конструкторской разработки
Разработка новой (модернизированной) продукции в общем случае включает в себя:
- разработку технического задания;
- разработку технической документации;
- изготовление и испытание опытных образцов;
- приемку результатов разработки и утверждение документации для серийного производства продукции (если не предусмотрено опытное применение);
- изготовление и опытное применение опытной партии продукции;
- приемку результатов разработки после опытного применения и утверждение документации для серийного производства продукции.
В рамках данного дипломного проекта будут рассмотрены только первые два пункта.

3.3.2. Основные данные для проведения расчетов и этапы выполнения работ
Основными данными для проведения расчетов являются сроки начала и окончания выполнения работ.
Директивный срок начала выполнения работ - 1 января 2007 года.
Директивный срок окончания выполнения работ - 1 июля 2007 года.
Выполнение работы можно разделить на следующие этапы.
Составление, согласование и утверждение технического задания (ТЗ) на ПКР, оно является основным исходным документом для разработки продукции. ТЗ должно содержать технико-экономические требования к продукции, этапы разработки, перечень разрабатываемых документов, порядок сдачи и приемки результатов разработки.
Сбор, изучение, анализ и обобщение подобранных материалов и научно-технической информации. На данном этапе проводится патентный поиск аналогичных образцов продукции, поиск аналогов.
Разработка основных направлений работ и теоретических вопросов, на данном этапе на основе найденной информации об аналогах, найденных патентах, уточняется ТЗ, корректируется необходимость разработки отдельных пунктов ТЗ.
Проектирование изделия. Имеется ввиду определение основных структурных единиц изделия, их компоновка и основные параметры, проведение проектировочных расчетов.
Эскизная разработка чертежа общего вида и сборочных чертежей.
Выбор металлической конструкции, расчет ее элементов. Проведение проверочных расчетов, оформление технической документации.
Разработка уточненных чертежей общего вида, подетальных и сборочных чертежей.
Составление выводов и предложений по теме.
3.3.3. Расчет продолжительности на НИОКР
3.3.3.1. Определение трудоемкости ПКР
Для определения трудоемкости используем метод расчета по структуре трудоемкости ПКР, т.е. производим подетальный расчет трудоемкости одного из основных этапов разработки, а для всех остальных этапов трудоемкость определяем на основании процентного соотношения с общим объемом ПКР, используя данные о трудоемкости аналогичных разработок, проводившихся ранее.
Рассчитаем трудоемкость этапа технического проектирования по формуле:

где п - ожидаемое число чертежей формата А1 n = 10.
t - время на разработку одного чертежа формата А1 t = 50 чел/час .
К сл - коэффициент сложности конструкторских работ К сл =1,2.
К ун - коэффициент снижения трудоемкости в зависимости от унификации предмета разработки К ун =0,9.
К п - коэффициент снижения трудоемкости в зависимости от производительности труда исполнителей К п — 1 .
К н — коэффициент новизны конструкторских работ К н = 1 .
βП - коэффициент перевода чел/час в чел/день βП = 0,125 .
Подставляя численные значения в формулу:
tТП =10*50*1,2*0,9*1*1*0,125 = 67,5 чел /день .
Этап технического проектирования составляет 35% от всего объема ПКР.
Весь цикл ПКР составит:
tПКР = *100 = (67,5/35)*100 = 193 чел /день
Таблица 3.1.
Определение трудоемкости ПКР
Этапы проектирования Трудоемкость в процентах Трудоемкость в чел/день 1.Составление, согласование и утверждение технического задания на ПКР 5 9,65 2. Сбор, изучение, анализ и обобщение подобранных материалов и научно-технической информации 10 19,3 3. Разработка основных направлений работ и теоретических вопросов 10 19,3 4. Проектирование изделия 15 28,95 5. Эскизная разработка чертежа общего вида и сборочных чертежей 15 28,95 6. Выбор конструкции, расчет ее элементов 20 38,6 7. Разработка уточненных чертежей общего вида, подетальных и сборочных чертежей 20 38,6 8. Составление выводов и предложений по теме 5 9,65 Итого 100 193,0



3.3.3.2. Определение количества исполнителей
При выполнении разработки с директивным сроком окончания работы требуемое количество исполнителей для выполнения каждого этапа в заданный срок, определим по формуле:

где ti - трудоемкость этапа.
К Д - коэффициент дополнительных работ не предусмотренных нормативами, К Д = 1,1 .
К к - коэффициент перевода рабочих дней в календарные, Кк =1,38 .
К в - коэффициент, учитывающий выполнение норм, К в = 1,1.
FП - фонд рабочего времени исполнителя за период, определяемый директивными сроками.
Фонд рабочего времени за период, определяемый директивными сроками, определим как процент от общего директивного срока. (150 дней).
Таблица 3.2.
Определение трудоемкости
Этапы проектирования Трудоемкость в процентах 1.Составление, согласование и утверждение технического задания на ПКР 7,5 2. Сбор, изучение, анализ и обобщение подобранных материалов и научно-технической информации 15 3. Разработка основных направлений работ и теоретических вопросов 15 4. Проектирование изделия 22,5 5. Эскизная разработка чертежа общего вида и сборочных чертежей 22,5 6. Выбор конструкции, расчет ее элементов 30 7. Разработка уточненных чертежей общего вида, подетальных и сборочных чертежей 30 8. Составление выводов и предложений по теме 7,5
Таблица 3.3.
Определение количества исполнителей
Этапы проектирования Количество исполнителей Принимаем 1.Составление, согласование и утверждение технического задания на ПКР 1,77 2 2. Сбор, изучение, анализ и обобщение подобранных материалов и научно-технической информации 1,77 2 3. Разработка основных направлений работ и теоретических вопросов 1,77 2 4. Проектирование изделия 1,77 2 5. Эскизная разработка чертежа общего вида и сборочных чертежей 1,77 2 6. Выбор конструкции, расчет ее элементов 1,77 2 7. Разработка уточненных чертежей общего вида, подетальных и сборочных чертежей 1,77 2 8. Составление выводов и предложений по теме 1,77 2


Таблица 3.4.
Фонд рабочего времени
Этапы проектирования Фонд рабочего времени в календарных днях 1.Составление, согласование и утверждение технического задания на ПКР 7 2. Сбор, изучение, анализ и обобщение подобранных материалов и научно-технической информации 1
3. Разработка основных направлений работ и теоретических вопросов 13 4. Проектирование изделия 20 5. Эскизная разработка чертежа общего вида и сборочных чертежей 20 6. Выбор конструкции, расчет ее элементов 27 7. Разработка уточненных чертежей общего вида, подетальных и сборочных чертежей 27 8. Составление выводов и предложений по теме 7 Итого 134

3.3.4. Обоснование стоимости выполнения ПКР
3.3.4.1. Материалы и покупные изделия
Расходы - 2000 рублей.
3.3.4.2. Заработная плата с отчислениями
Общие расходы на заработную плату можно вычислить следующим образом
Lо=NР*СД*2
где Nр - количество рабочих дней, Nр =134 .
СД — средняя заработная плата инженера в день, СД = 700 руб .
Подставляя численные значения в формулу:
Lо= 134*700*2 = 187600 руб .
Дополнительный фонд оплаты труда научных работников учитывает расходы на очередные отпуска, выплаты за выслугу лет и т.д. Принимаем дополнительный фонд оплаты труда равным 110% от Lо:
LДОП =1,1* Lо
Подставляя численные значения в формулу:
LДОП = 1,1*187600 = 206360 руб .
Общие затраты на оплату труда:
LЗП= Lо+LДОП
Подставляя численные значения в формулу:
LЗП =187600 +206360 =393960 руб .
Выплаты ЕСН:
Lобщ = LЗП (1+ЕСН)
Lобщ = 393960 *(1 + 0,26 )= 497177 руб .

3.3.4.3. Затраты на оборудование
Рассчитываем затраты на оборудование исходя из стоимости 1 машинного часа = 20 руб.
За период выполнения ПКР компьютер используется примерно 95 дней, по 6 часов в день. Таким образом, затраты на оборудование составят:

где N - количество дней, которое используется компьютер, N = 95 дней
t - время использования компьютера в день, t = 6 часов .
С к - стоимость работы на компьютере, С к = 20 руд / час .
Подставляя численные значения в формулу:
Lоб =95*6*20 = 11400 руб .
3.3.4. 4. Накладные расходы
Накладные расходы составляют 200% от фонда заработной платы.
LH=2*Lобщ
LН = 2*497177 =994354 руб .
Посчитаем полную стоимость выполнения ПКР:
L =2000+497177+11400+994354 =1504931 руб .
3.3.5. Расчет стоимости изготовления маслозаправочной установки
Изготовление данной установки будет происходить путем сборки из готовых элементов:
Металлоконструкция .
В качестве механизмов для заправки будут использоваться моторы фирмы SEW Eurodrive.
Прочие устройства - барабан, тормоза, колеса, системы управления, приборы безопасности и др.
3.3.5.1. Затраты на покупку готовых изделий
Затраты на металлоконструкции составляют 256250 руб .
Механизмы для заправки:
два мотора для заправки (3 кВт); LМР =45000 руб .
один для закачки(2 кВт); LМР =38000 руб .
один для перемещения (9 кВт); LМР = 62000 руб .
LМР = 2 *45000 + 38000 + 62000 = 190000 руб .
Затраты на покупку прочих устройств принимаем: Lу =80000 руб .
В состав бригады входят 5 человек:
бригадир;
крановщик;
два сборщика;
электрик.


3.3.5.2.Общие расходы на заработную плату рабочих
Общие расходы на заработную плату рабочих можно вычислить следующим образом


где N р - количество дней, N р = 30 .
СД~ средняя заработная плата рабочего в день, СД = 600 руб .
Подставляя численные значения в формулу: L0 = 30*600*5 = 90000 руб .
Дополнительный фонд оплаты труда рабочих учитывает расходы на очередные отпуска, выплаты за выслугу лет и т.д. Принимаем дополнительный фонд оплаты труда равным 110% от L0 :

LДОП = 1,1*90000 = 99000 руб . Общие затраты на оплату труда:

Подставляя численные значения в формулу:
LЗП =90000 +99000 =189000 руб .

Выплаты ЕСН:

LОБЩ =189000 *(1 + 0,26)= 238518 руб .

3.3.5.3. Накладные расходы
LН = 2*238518 = 477036 руб .
Накладные расходы составляют 200% от фонда заработной платы.
LH=2*Lобщ
Посчитаем полную стоимость изготовления:
L = 256250 +190000 +80000 +238518 +477036 =1241804 руб .
Сведем результаты расчетов таблицу:
Таблица 3.5.
Стоимость ПКР и изготовления установки
Статьи расходов Расходы, руб Проектирование установки 1. Материалы и покупные изделия 2000 2. Заработная плата 497177 3. Затраты на оборудование 11400 4. Накладные расходы 994354 Итого: 1504931 Изготовление установки 1. Затраты на готовые изделия 526250 2. Заработная плата 238518 3. Накладные расходы 477036 Итого 1241804
3.4 Составление прогнозного баланса
Из проведенных расчетов видно, что затраты на НИОКР инновационного проекта составят 1504931 руб.
Затраты на изготовление маслозаправочной установки – 1241804 руб.
Наценка на данную установку планируется в размере 30%.
Следовательно, отпускная цена МЗУ составит 1,3*1241804=1614345 руб.
Прибыль с каждой установки составит 1614345-1241804=372541 руб.
За 2007 год планируется продать 5 МЗУ.
Таким образом, за 2007 год проект окупится полностью (372541*5=1862705 руб.)
На конец 2007 года при внедрении проекта прогнозируется баланс следующего вида:
Прогнозный баланс: актив
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного года 1 2 3 4 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства 120 909 909 ИТОГО по разделу 1. 190 909 909 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 5009 2509 НДС по приобретенным ценностям 220 83 83 Дебиторская задолженность 240 1390 390 Краткосрочные финансовые вложения 250 30 30 Денежные средства 260 560 500 Итого по разделу 2. 290 7072 3512 БАЛАНС 300 7981 4421
Прогнозный баланс: пассив
ПАССИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного года 1 2 3 4 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 20 20 Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 5935 3700 Нераспределенная прибыль отчетного года 470 - 358 Итого по разделу 3. 490 5955 4421 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 1211 - Кредиторская задолженность 620 815 328 Итого по разделу 5. 690 2026 328 БАЛАНС 700 7981 4421
Небольшая прибыль отчетного года объясняется окупаемостью расходов на НИОКР. В дальнейшем прибыль от продажи каждой маслозаправочной установки составит 372541 руб.
При плане продаж 8 МЗУ прибыль за год от введения проекта может достигать 372541*8=2980328 руб.

Выводы по главе 3.
В настоящее время реализуется Комплексная программа реконструкции и технического перевооружения объектов транспорта газа, дожимных компрессорных станций и компрессорных станций подземного хранения газа на 2007-2010 годы
Поэтому для комплексного решения системы маслоснабжения объектов транспорта газа предлагается на реконструируемых объектах включать в проект маслозаправочную установку с устройством для сбора масла с маслобаков ГПА.
Разработка маслозаправочной станции включает два этапа:
проектно-конструкторские работы
изготовление установки
Согласно проведенным в главе 3 расчетам стоимость составит:
ПКР 1504931 руб.
Изготовление установки 1241804 руб.


Заключение
Одним из приоритетных направлений совершенствования управления российской экономикой в современных условиях стала разработка научных основ по применению менеджмента в практике предприятий и организаций. Особенность современного менеджмента состоит в его направленности на обеспечение рационального ведения хозяйства на уровне предприятия в условиях ограниченности ресурсов, оптимальной адаптации предприятия к постоянно изменяющейся внешней и внутренней среде.
Одной из важнейших составляющих современного менеджмента предприятия является управление его инновационной деятельностью, в соответствии с чем тема дипломного проекта является своевременной и актуальной.
В первой главе дипломного проекта рассмотрены понятия инновация и инновационный процесс, проведена классификация классификаций и представлена их классификация, представлены виды инновационных предприятий и показаны риски их инновационной.
На основе проведенного в первой главе анализа можно дать следующее определение понятию инновационный проект: инновационный проект – система мероприятий, отраженная в документации, содержащей технико-экономическое, правовое и организационное обоснование инновационной деятельности, сведения о целях, объемах финансирования, исполнителях, сроках исполнения и окупаемости проекта, планы и мероприятия по их реализации в целях освоения и распространения новых видов продукции, технологий, услуг.
Во второй главе проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЗАО «Турботект Санкт-Петербург» за период с 1.01.06 по 1.01.07 по следующим направлениям:
оценка имущественного состояния предприятия
оценка ликвидности
оценка финансовой устойчивости предприятия
оценка рентабельности
В процессе были использованы как научные, так и нормативные документы.
В ходе анализа были получены данные, подтверждающие достаточную обеспеченность оборотными средствами предприятия, чтобы погасить срочные обязательства т.к. коэффициент текущей ликвидности 3,49 при норме > 2.
Основные средства на 1.01.07. составили 909 тыс. руб.. увеличение на 728 тыс. руб. по сравнению с 2005 годом говорит о темпе развития производства в 14,7%.
Финансовое состояние предприятия является финансово-устойчивым, стабильным. Расчет показывает, что в течение 2006 года предприятие было среднерентабельным, быстроокупаемым.
Рентабельность продукции составила 12,5%, а основной деятельности
14,3%, коэффициент окупаемости 1,23.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил 0,71, что больше 0,1 по нормативу, следовательно, структура баланса признается удовлетворительной, а предприятие платежеспособным и финансово-устойчивым.
Значение коэффициента утраты платежеспособности >1, у предприятия реальная возможность не утратить свою платежеспособность в течение трех месяцев.
Наряду с положительными результатами работы предприятия следует отметить и отрицательные.
Дебиторская задолженность на 1.01.07 г. составляет 1390 тыс. руб. (по сравнению с 1.01.06 г. возросла на 1227 тыс. руб.). Это говорит о том, что указанная сумма не востребована и не имеет оборота.
Запасы предприятия имеют постоянный остаток, так на 1.01.07 г. составили 5009 тыс. руб., это снижает их оборачиваемость и затрудняет учет, создает проблемы со сбытом и значительными складскими расходами на их содержание.
Коэффициент финансовой зависимости 1,34 при норме 1, рост его в динамике означает увеличение доли заемных средств в финансировании организации и тем самым увеличивает зависимость от заемного капитала.
В 2007 году политика предприятия направлена на стимулирование сбыта товарных запасов со склада и ликвидирование дебиторской задолженности за счет факторинга.
Полученные денежные средства будут направлены на финансирование инновационного проекта.
В настоящее время реализуется Комплексная программа реконструкции и технического перевооружения объектов транспорта газа, дожимных компрессорных станций и компрессорных станций подземного хранения газа на 2007-2010 годы
Поэтому для комплексного решения системы маслоснабжения объектов транспорта газа предлагается на реконструируемых объектах включать в проект маслозаправочную установку с устройством для сбора масла с маслобаков ГПА.
В главе 3 проведена разработка маслозаправочной станции, которая включает два этапа:
проектно-конструкторские работы
изготовление установки
Согласно проведенным в главе 3 расчетам стоимость составит:
ПКР 1504931 руб.
Изготовление установки 1241804 руб.

В дипломном проекте получены следующие основные результаты:
раскрыты основные понятия в области инноваций, проведен анализ классификаций инноваций и рассмотрен риск в инновационной деятельности предприятия;
проведен анализ деятельности предприятия ЗАО «Турботект Санкт-Петербург», работающего на рынке оборудования для газовой промышленности.
проведен анализ финансирования инновационного проекта ЗАО «Турботект Санкт-Петербург».
На основе проведенных исследований по анализу инновационной деятельности предприятия, в дипломном проекте исследована возможность финансирования инновационного проекта предприятия ЗАО «Турботект Санкт-Петербург».
Проведенный анализ финансирования инновационного проекта предприятия ЗАО «Турботект Санкт-Петербург» показывает, что он является эффективным, а у предприятия ЗАО «Турботект Санкт-Петербург» достаточно средств для его реализации.
Полученные в дипломном проекте результаты могут быть использованы:
специалистами и руководством для выработки комплекса маркетинговых, инновационных и других воздействий на рынке;
сотрудниками консалтинговых организаций, занимающихся прикладными инновационными исследованиями;
различными специалистами и руководителями, осуществляющими изучение инновационной деятельности и оценки инновационных проектов.
Таким образом, в дипломном проекте решена актуальная и имеющая практическую значимость задача оценки инновационного проекта предприятия.
Исходя из оценки инновационного проекта анализируемого нами предприятия ЗАО «Турботект Санкт-Петербург», предполагаемый эффект составляет 358000 рублей с учетом покрытия затрат на НИОКР.

Список использованных источников и литературы
Опубликованные
О науке и государственной научно-технической политике. Федеральный закон от 23.08.96. № 127-ФЗ.
Концепция инновационной политики России. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 24.07.98г. № 832.
Концепция развития венчурной индустрии в России (государственной системы стимулирования венчурных инвестиций) // Обсуждена на заседании Правительства РФ 20.03.2002г.
О мерах по развитию наукоградов как городов науки и высоких технологий. Указ Президента РФ от 7.11.97. № 1171.
О создании условий для привлечения инвестиций в инновационную сферу. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 31.03.98г. № 374.
О совершенствовании системы НТ информации и экономических исследований. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 10.07.98г. № 736.
О мерах по развитию муниципальных образований с градообразующими научно-производственными комплексами (наукоградов). Утверждено Постановлением Правительства РФ № 79-1998.
Литература
Инновационный менеджмент: Учебник / Под ред. Ильенковой С.Д. – М.: Биржи и банки, ЮНИТИ, 2001.
Основы инновационного менеджмента: Теория и практика: Учебное пособие / Под ред. П.Н. Завлина. – М.: Экономика, 2000.-473с.
Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. – СПб.: Питер, 2004.
Янковский К.П., Мухарь И.Ф. Организация инвестиционной и инновационной деятельности. – СПб.: Питер, 2002.
Завлин Н.П., Васильев А.В. Оценка экономической эффективности инноваций. – СПб.: Бизнес-пресса, 2003.
Водачек Л., Водачкова О. Стратегия управления инновациями на предприятии. – М.: Экономика, 2000.-168с.
Экономика предприятия / Под ред. Карлика А.Е. – М.: ИНФРА, 2005. – 432с.
Завлин П.Н. Инновационная деятельность в условия рынка. – СПб. Наука, 2004.-192с.
Как защитить интеллектуальную собственность в России. Правовое и экономическое регулирование.: Справочное пособие / Под ред. А.Д. Корчагина. – М.: ИНФРА-М, 2001.
Региональная НТ политика: проблемы формирования и реализации / Под ред. проф. А.Е. Когута.-СПб.: ИСЭП РАН, 2002.-82с.
Управление исследованиями, разработками и инновационными проектами / Под ред. С.В. Валдайцева. –СПб.: Изд-во СПбГУ, 2005.-208с.
Устинов В.А. Управление инновационной деятельностью в процессе создания новой техники, освоения производства новой продукции. –М.: ГАУ, 2003.
Шапиро В.Д. и др. Управление проектами. – СПб.: Политехника, 2000.
Янсен Ф. Эпоха Инноваций // Пер. с англ. Серия «Менеджмент для лидера». М.: ИНФРА-М, 2002.
Морозов ЮЛ. Инновационный менеджмент. М.: ЮНИТИ, 2000.
Трифилова А.А., Коршунов И.А. Современный инновационный менеджмент// Инновации. 2003. № 2-3.
Санто Б. Сила инновационного саморазвития // Инновации. 2004. №° 2.
Волынкина М.В. Инновации и предпринимательство: соотношение понятий// Закон. 2006. № 4.
Приложение 1
Приложение 2
Современный словарь иностранных слов. М.: Рус. яз., 1992. С. 238.
См.: Янсен Ф. Эпоха Инноваций // Пер. с англ. Серия «Менеджмент для лидера». М.: ИНФРА-М, 2002. С. 4.
Указ. соч. С. 4.
Морозов ЮЛ. Инновационный менеджмент. М.: ЮНИТИ, 2000. С. 6.
См., например, Твисс Б. Управление научно-техническими нововведениями. М.; Экономика. 1989.
Трифилова А.А., Коршунов И.А. Современный инновационный менеджмент // Инновации. 2003. № 2-3. С. 85.
Санто Б. Сила инновационного саморазвития // Инновации. 2004. N° 2. С. 6
Волынкина М.В. Инновации и предпринимательство: соотношение понятий // Закон. 2006. № 4. С. 33.
Смехова Т.А. Инновационная деятельность и инновационный процесс: в чем отличие? // Инновации. 2004. № 2. С. 36.
Рассудовский В.А. Правовое регулирование инновационной деятельности // Правовое регулирование предпринимательской деятельности / Сб. статей под ред В.В. Лаптева. М.: Институт государства и права РАН, 1995. С. 37.
Волынкина М.В. Инновационное законодательство и гражданское право: проблемы соотношений // Журнал российского права. 2005. № 1. С. 62-63.
Смехова Т.А. Указ. соч. С. 36.
Волынкина М.В. Каким быть инновационному законодательству (постановка проблемы) // Законодательство и экономика. 2005. № 7. С. 94

КременчуцкийАЛ., СамохинВ.Ф. Инновационная деятельность военного вуза: возможности и проблемы// Инновации. 2005. № 6 (83). С. 77.
Концепция инновационной политики Российской Федерации на 1998-2000 годы, утвержденная постановлением Правительства РФ от 24.07.98 № 832 // СЗ РФ. 1998. № 32. Ст. 3886.
Проект федерального закона «Об инновационной деятельности и о государственной инновационной политике» // СПС -Гарант».
См. письмо Президента РФ от 03.01.2000 № Пр-14 // СПС «Гарант».
' Письмо Правительства РФ "06 утверждении Основных направлений политики Российской Федерации в области развития инновационной системы на период до 2010 года» от 05.08.2005 № 2473п-П7 // СПС «Гарант».
См., например, закон Саратовской области "Об инновациях и инновационной деятельности» от 28 июля 1997 г. № 50-ЗСО (в ред. закона от 23 января 2004 г. Ne 40-3CO), закон города Москвы «Об инновационной деятельности в городе Москве- от 7 июля 2004 г. № 45, закон Курганской области "О научной деятельности, научно-технической и инновационной политике в Курганской области» от 27 марта 2000 г. № 302 (в ред. закона от 3 сентября 2002 г. № 210), закон Ямало-Ненецкого автономного округа "Об инновационной деятельности» от 27 мая 1998 г. № 25-ЗАО, закон Томской области «Об инновационной деятельности в Томской области» от 2 июня 1999 г. № 13-ОЗ, закон Челябинской области «О стимулировании инновационной деятельности в Челябинской области» от 26 мая 2005 г. N9 1744, закон Самарской области «О государственной поддержке инновационной деятельности на территории Самарской области» от 9 ноября 2005 г. № 1Э8-ГД.
Арутюнова Г.И. Два аспекта инновационной деятельности вузов: рынок и миссия // Инновации. 2001. № 6. С. 35.
Экономика предприятия / Под ред. Карлика А.Е. – М.: ИНФРА, 2005. – 432с
Основы инновационного менеджмента: Теория и практика: Учебное пособие / Под ред. П.Н. Завлина. – М.: Экономика, 2000.-473с.

Янковский К.П., Мухарь И.Ф. Организация инвестиционной и инновационной деятельности. – СПб.: Питер, 2002.

Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. – СПб.: Питер, 2004
Завлин Н.П., Васильев А.В. Оценка экономической эффективности инноваций. – СПб.: Бизнес-пресса, 2003.
Водачек Л., Водачкова О. Стратегия управления инновациями на предприятии. – М.: Экономика, 2000.-168с.













50


14







95



Рис. 1.1. Инновация как процесс создания нового продукта

Маркетинг, реклама, сбыт

Организация
производства

НИОКР

Выход

Вход

Вход

Потенциальный
рынок

Финансирование

Производство

Технологическая
возможность

Продукт-инновация

Идея,
концепция

Опытный
образец

Результаты научных исследований

Научная
информация

Потребности,
спрос

Модернизированная

склад ГСМ и оборудование, обвалование склада

Существующая

электрооборудование и автоматика

маслопроводы с системой обогрева от коллектора к каждому ГПА

эстакады на свайных основаниях

коллектора маслопроводов с системой обогрева от насосной до последнего ГПА КС

маслопроводы от склада ГСМ до насосной склада

насосная склада ГСМ и оборудование насосной

склад ГСМ и оборудование, обвалование склада

Система маслообеспечения ГПА

эстакады на свайных основаниях

Передвижное устройство для сбора кондиционного масла с маслобаков ГПА для очистки и последующего использования

Маслозаправочная установка МЗУ01 для пополнения чистым кондиционным маслом маслобаков ГПА

маслопроводы с системой обогрева от коллектора к каждому ГПА

коллектора маслопроводов с системой обогрева от насосной до последнего ГПА КС

электрооборудование и автоматика