Правовые основы надзорных функций Центрального Банка РФ за деятельностью коммерческих банков.

В этом отношении может быть выделено два варианта соотношения целей и структур. Во-первых, естественный вариант, при котором структуры создаются ради достижения целей, поставленных перед системой. Во-вторых, неестественный вариант, при котором цели ставятся (выдумываются) ради оправдания уже существующих структур. Второй вариант, как правило, специфичен для общества с переходной экономикой .
Инспектирование - составная часть банковского надзора, и чтобы правильно определить его функции и структуру необходимо выяснить, какие цели оно преследует или должно преследовать. Есть и такие цели, которые оно не должно преследовать. Что можно, а чего нельзя - определяется нормами права. Для правильного толкования и применения банковского права нужно иметь четкое представление о его целях и о их взаимосвязи между собой .
Цели инспектирования кредитных организаций сформулированы в ст. 56 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", но в конечном счете обусловлены целями Банка России, которые закреплены в ст. 3 этого же Федерального закона. Как уже говорилось, целями Банка России являются: поддержание покупательной способности рубля, укрепление и развитие банковской системы и обеспечение бесперебойного и эффективного функционирования платежной системы. В отдельные периоды удавалось достичь первой цели. Вторая цель - не достигнута вообще. И сформулирована в Федеральном законе, эта цель, на наш взгляд, - неправильно .
Банк России не в состоянии развивать банковскую систему. Он может ее только укреплять. А развивать он ее не может потому, что кредитные организации - это юридические лица (хозяйственные общества), которые развиваются не командным, а рыночным путем, за счет того, что получают прибыль. Другого пути для развития нет. Если же от Банка Росси, Федеральный закон сегодня требует, чтобы он развивал банковскую систему, То это неизбежно приведет к подмене целей развития целями укрепления .
Банк России сам участвует в капиталах некоторых кредитных организаций. К ним он относится как к своим, а к другим кредитным организациям - как к чужим. Чтобы он не говорил при этом, в его объективность никто не поверит. Это логика рынка. Поэтому кредитным организациям всегда будет трудно поверить в искренность намерений Банка России, который декларирует их укрепление. Особенно приходя к ним с проверкой. Нельзя играть в шахматы с самим собой и быть объективным .
По результатам инспектирования, когда отзывается лицензия, ситуация может получить именно такую интерпретацию со стороны кредитной организации. Но вернемся к общей канве рассуждений об уровнях целей банковского надзора.
Следующий уровень целей банковского надзора, предопределяемых общими целями Банка России, сформулированными в статье 3 Федерального закона, - это надзор за состоянием банковской системы как таковой. Банк России обязан управлять системными рисками в банковской системе, для этого он осуществляет банковское регулирование и банковский надзор. Банковское регулирование означает установление финансовых нормативов для банков, а банковский надзор - инспектирование банковской деятельности конкретных банков. Поэтому цели инспектирования Банка России подчинены целям банковского надзора, а цели банковского надзора - целям банковского регулирования. Затем, поднимаясь вверх, цели банковского регулирования должны быть подчинены целям системного банковского надзора; еще выше - цель системного надзора подчинена целям Банка России, указанным в ст. 3 Федерального закона .
Для инспектирования (в рабочем смысле) достаточно целей системного банковского надзора, целей регулирования и целей надзора за конкретными кредитными организациями. Вот те три уровня целей, которых нужно достичь в практической деятельности подразделений, отвечающих за инспектирование кредитных организаций. Вместе с тем на практике, к сожалению, учитывается главным образом только цель банковского надзора за конкретной кредитной организацией.
Существенное улучшение организации инспектирования кредитных организаций заключается в инспектировании не только кредитной организации, но одновременно и ее корреспондентов. Тогда можно будет эффективнее предотвращать системные риски, чреватые кризисами и финансовыми потрясениями в обществе .
Непосредственные цели инспектирования кредитных организаций сформулированы в части первой и второй ст. 56 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в которых сказано: "Статья 56. Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов .
Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами".
Общая цель инспектирования состоит в том, чтобы Банк России получил информацию о реальном положении кредитной организации. Эта общая цель включает две конкретные. Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние кредитной организации и ее перспективы; во-вторых, нужно собрать и проанализировать информацию, позволяющую выяснить ее влияние на другие кредитные организации. Каждая из целей делится на частные. В Законе эти цели определены: соблюдение законов и других нормативных актов, экономических нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности. Соответственно этим целям следует различать два общих объекта инспектирования: а) кредитная организация как таковая; б) системные связи кредитных организаций .
В каждом из этих объектов, в соответствии с частными целями, можно выделить три предмета инспектирования банковской деятельности: а) правовые отношения; б) финансовые отношения; в) бухгалтерский учет и отчетность. К сожалению, на практике банковское инспектирование ограничивается главным образом изучением первого из названных объектов - кредитной организацией как таковой. Практически не изучен второй объект - банковская система, т.е. связи между конкретными кредитными организациями .
Системные связи между кредитными организациями повышают возможности банковской системы в целом и каждой кредитной организации в отдельности. Однако системные связи - всегда возможность системного кризиса. Поэтому правильно организованное инспектирование системных связей между кредитными организациями могло бы уменьшить риск кризиса не только в банковской системе, но и в системе экономики в целом . Обратим внимание и на то, что в статье 56 говорится не о любом законодательстве, соблюдение которого кредитными организациями проверяет Банк России, а "банковского законодательства". Кстати, это является подтверждением ранее сформулированной мысли: Банк России не проверяет соблюдение гражданского законодательства. Как раз тот пример из судебной практики, который приведен несколько выше, касается проверки гражданского законодательства (договора банковского вклада). И еще об одном. В статье 56 Федерального закона, как мы видим, подчеркивается, что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций. А что такое оперативная деятельность кредитных организаций? Ничего другого кроме как деятельность, которую кредитная организация осуществляет по своей воле и в своем интересе. А значит это все, что относится к сделкам .
3.3. Нормативные акты Банка России о целях инспектирования кредитных организаций
Нормативные акты Банка России регулируют денежную систему, банковские операции и некоторые другие вопросы, затрагивающие права и законные интересы физических лиц, организаций и государства.
Системное изучение нормативных актов Банка России позволяет прогнозировать ситуации в кредитной системе страны. Аналитики часто строят свои прогнозы только на обобщении того, что есть в СМИ. Однако этого недостаточно для прогнозов. Необходимо учитывать закономерности денежных систем .
Банк России издает множество нормативных актов с техническими и технологическими нормами, многие из которых не нужны юристам, но их обилие затрудняет поиск и выявление необходимых правовых норм. Кроме того, в них много устаревших норм, противоречий с законами. Есть и противоречия между самими нормативными актами Банка России. Иногда Банк России придает своим актам форму, которая прямо не предусмотрена в федеральном законе .
Согласно п. 2 ст. 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" банковская деятельность регулируется Конституцией РФ, федеральными законами и нормативными актами Банка России. Никакие другие подзаконные акты банковскую деятельность не регулируют .
Банк России - эмиссионный банк. Независимо от органов государственной власти Банк России производит эмиссию наличных денег и организует их обращение. По Конституции РФ (ст. 75), он в этом абсолютно независим и выпуск денежных суррогатов запрещен. Поэтому для нормального функционирования денежной системы в ней должна быть централизация. Ни субъекты РФ, ни какие бы то ни было органы исполнительной власти не должны вмешиваться в осуществление этой экономически обусловленной и конституционно закрепленной функции Банка России .
В статье 7 Федерального закона закрепляется требование: нормативные акты Банка России являются обязательными для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Заметим, что обязательными они являются для кредитных организаций, а также для тех субъектов, которые в ходе своей деятельности включаются в правоотношения, возникающие по поводу функционирования денежной системы. Однако субъектами банковских правоотношений являются только те лица, которые в законодательстве обозначены как элементы банковской системы (Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков). Но, тем не менее, обязательность этих актов означает, что их нельзя игнорировать .
Например, когда физическое лицо пользуется услугами обменного пункта, то оно вступает с кредитной организацией в гражданские, а не в банковские правоотношения. Но одновременно с этим возникает банковское правоотношение между кредитной организацией и Банком России по поводу проведения данной валютной операции. Если при обмене валюты были допущены нарушения, Банк России имеет право применить к кредитной организации соответствующие санкции банковского права. С самим физическим лицом Банк России в правоотношения не вступает. Санкции могут быть применены при определенных условиях и к физическому лицу, но не Банком России и не на основании банковского права.
Специфика нормативных актов Банка России, помимо сказанного, выражается еще и в правилах их подготовки. В абзаце 2 ст. 7 Федерального закона указано, что "правила подготовки нормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно". Такие правила предусмотрены Банком России и отличаются от правил для издания нормативных актов органами исполнительной власти .
На федеральные органы исполнительной власти распространяется постановление Правительства РФ от 13 августа 1997 г. N 1009 "Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации" (далее - постановление Правительства РФ) .
В абзаце 4 ст. 7 Федерального закона указано, что нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти. В данном случае имеется в виду постановление Правительства РФ.
В абзаце 3 ст. 7 Федерального закона сказано, что "нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России "Вестнике Банка России", за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы". В связи с этим возникает проблема доступности нормативных актов Банка России. Всем известно, что изданные Банком России акты распространяются недостаточно широко .
Банк России осуществляет эмиссионную функцию и регулирует денежное обращение в стране, проводит определенную курсовую политику. Эта деятельность затрагивает экономические права и законные интересы не только организаций, но, прежде всего, всех физических лиц. Именно поэтому его нормативные акты должны публиковаться таким образом, чтобы эти публикации были доступны для всего населения страны. Одного "Вестника Банка России", с его крайне ограниченным тиражом, недостаточно.
Есть еще один вопрос, касающийся о специфики нормативных актов Банка России. В статье 7 Федерального закона приводится перечень тех нормативных актов Банка России, которые не подлежат государственной регистрации: нормативные акты по вопросам курса иностранных валют по отношению к рублю; изменения процентных ставок; размера резервных требований; размера обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп; прямых количественных ограничений; правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России; порядка обеспечения функционирования системы Банка России. За исключением только валютного курса, который должен устанавливаться достаточно оперативно, все остальное из перечисленного - это внутрисистемные взаимоотношения Банка России и кредитных организаций. Поэтому нет никакой необходимости в государственной регистрации указанных нормативных актов .
Также не должны проходить государственную регистрацию иные нормативные акты Банка России, которые в соответствии с порядком, установленным для федеральных органов исполнительной власти, не подлежат регистрации в Министерстве юстиции РФ.
В статье 7 Федерального закона закреплено правило, по которому "нормативные акты Банка России в полном объеме направляются в необходимых случаях во все зарегистрированные кредитные организации". Таким образом, вопрос о том, нужны или не нужны те или иные нормативные акты Банка России кредитным организациям, решает Банк России. Здесь тоже необходима определенность. Проблема доступности нормативных актов Банка России важна и для кредитных организаций, и для их клиентов. Следует предусмотреть в Федеральном законе обязательную рассылку этих нормативных актов по всем кредитным организациям .
Федеральный закон в той же статье 7 закрепляет порядок обжалования нормативных актов Банка России: "нормативные акты Банка России могут быть обжалованы в суд в порядке, установленном для оспаривания нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти". Кроме того, в ст. 7 Федерального закона определено, что "проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, направляются на заключение в Банк России". В Федеральном законе следует предусмотреть экспертизу таких проектов. Следует шире практиковать обсуждение законов научной общественностью, специалистами, которые имеют практический опыт работы в кредитных организациях и в Банке России. К сожалению, пока этого нет на практике. Хотя есть общее правило Федерального закона о том, что Банка России обязан проводить консультации с кредитными организациями перед принятием важных решений .
Федеральный закон предусмотрел, что Банк России издает нормативные акты в форме указаний, положений и инструкций. До принятия Федерального закона в отмененном федеральном законе с аналогичным названием этот вопрос не регулировался. Банк России сам устанавливал, в какой форме издавать свои акты. И его нормативные акты издавались в формах, отличных от тех, которые были предусмотрены для органов исполнительной власти. Было издано 15 сентября 1997 г. Положение N 519 о порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России, которое действует и в настоящее время. В нем было сказано, что нормативные акты Банка России издаются в форме указаний, положений и инструкций. Теперь эти виды нормативных актов закреплены в новом Федеральном законе. Однако Банк России продолжает использовать формы своих актов, которые не соответствуют указанным трем разновидностям. Помимо них, он издает письма и так называемые указания оперативного характера, которые Федеральным законом не предусмотрены, и, соответственно, их юридические свойства не вполне понятны .
Нормативные акты Банка России принимаются им в пределах его компетенции.
Анализируя нормативные акты Банка России по этим вопросам, можно легко убедиться, что основная направленность проверок имеет финансовое содержание. Это вытекает из логики банковского дела и банковского права. Главное, что характерно для таких проверок, - они проводятся для того, чтобы получить информацию о рисках, которые приняла на себя кредитная организация и оценить их с точки зрения допустимости согласно тех нормативов, которые предусмотрены банковскими законами и нормативными актами Банка России .
В пункте 1.3. Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций(их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" (в ред. Указания Банка России РФ от 13.01.2005 N 1543-У) говорится, что "Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации" .
Здесь есть также один момент, на который стоит обратить внимание. Иногда путают проверки, проводимые в порядке банковского надзора с аудиторскими проверками. Например, инвесторы могут чрезмерно полагаться на данные акта инспекторской проверки, вместо того чтобы организовать аудиторскую проверку. Такая экономия денег на аудите, вполне может обернуться убытками .
Цели аудита и цели инспекторской проверки проводимой Банком России далеко не во всем совпадают. Бывает, что правоохранительные органы путают такие проверки с бухгалтерскими ревизиями. На этот счет можно сказать следующее. В Инструкции N 105 подчеркивается: "Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора доказательств по уголовным и другим делам" (Пункт 1.3 Инструкции).
Проверка инициируется, по общему правилу, Банком России. Круг проверяемых вопросов формируется органом надзора в специальном распоряжении, предусмотренном Инструкцией Банка России N 105-И. Решение о назначении проверки кредитной организации и ее филиалов оформляется письменным распоряжением, подготавливаемым структурным подразделением, уполномоченным проводить проверки . В распоряжении указываются: полное наименование, место нахождения и регистрационный номер проверяемой кредитной организации и ее филиалов, вид проверки, состав рабочей группы, даты начала и окончания проверки; задание для рабочей группы, участки деятельности кредитной организации (ее филиалов), подлежащие обязательной проверке. При необходимости в задании указываются: номера балансовых и внебалансовых счетов; операции, которые должны быть проверены; перечень документов, подлежащих выборочной проверке, период, за который эти документы и операции будут проверяться. В подготовке задания для рабочей группы по отдельным конкретным направлениям могут участвовать другие подразделения Банка России и его территориальных учреждений .
Заключение
Результаты проведенного исследования можно сформулировать в следующих основных выводах:
Правовой статус кредитных организаций регулируется нормами различных отраслей права: конституционным, гражданским, бюджетным, банковским правом. Конституция РФ устанавливает определенные нормы, которые регулируют основы правового положения юридического лица, которые тем самым являются основами правового положения и кредитной организации. Следует различать конституционный, гражданско-правовой, а также - банковский статусы кредитной организации .
Банковское право регулирует общественные отношения, которые затрагивают жизненно важные интересы людей. Без всякого преувеличения можно сказать: от того, насколько правильно организованы банковская система и банковская деятельность, зависят все или почти все экономические успехи и неудачи в развитии российского общества. Статистика выданных и отозванных банковских лицензий, а также несложные арифметические расчеты с показателями опубликованной банковской отчетности легко убеждают нас в том, что существует проблема стабильного и надежного функционирования банков в условиях переходной экономики. Поэтому банковское право приобретает повышенную актуальность. Банковское право - это новая отрасль в системе российского права. Ведь первые банки в современной России появились, по историческим меркам, совсем недавно. Поэтому нет ничего удивительного и в том, что наука банковского права находится на начальном периоде своего развития .
Конституция Российской Федерации и другие федеральные законы предусматривают определенные гарантии правового статуса кредитной организации. Например, статьи 8, 34, 35 Конституции РФ предусматривают гарантии против незаконной конкуренции, против монополизации. Важно, чтобы эти гарантии реально действовали в банковской системе.
В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 1) приводится следующее определение кредитной организации: "Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество".
Банковский надзор - это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности .
Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России.
Значение заключается в том, что он используется Банком' России для управления рисками в банковской системе. Объекты банковского надзора - это та часть банковской Системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в установленном им порядке должна контролироваться Банком России . Правильное определение объектов банковского надзора имеет значение для определения компетенции Банка Россия по проведению проверок деятельности кредитных организаций.
В ходе исследования решены поставленные задачи.


 Список литературы
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // «Российская газета» от 25 декабря 1993 г.
Директива 2000/12/СЕ Европейского парламента и совета от 20 марта 2000 г. о допуске и осуществлении деятельности кредитных учреждений.
Вторая директива 89/646/ССЕ, принятая Советом 15 декабря 1989г., о координации норм законов, постановлений и административных актов, касающихся допуска к банковской деятельности, ведения банковского бизнеса, и внесении изменений в Директиву 77/780/ЕЕС.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.02.2008) // "Российская газета", N 238-239, 08.12.1994.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.02.2008) // "Российская газета", N 23, 06.02.1996, N 24, 07.02.1996, N 25, 08.02.1996, N 27, 10.02.1996.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть третья) от 26.11.2001 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 01.11.2001) (ред. от 29.11.2007) (с изм. и доп., вступившими в силу с 15.01.2008) // "Российская газета", N 233, 28.11.2001.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть четвертая) от 18.12.2006 N 230-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.11.2006) (ред. от 01.12.2007) // "Российская газета", N 289, 22.12.2006.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (ред. от 01.12.2007, с изм. от 06.12.2007) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2008) // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.
Федеральный закон от 17.05.2007 N 82-ФЗ "О банке развития" // (принят ГД ФС РФ 20.04.2007) // "Российская газета", N 108, 24.05.2007.
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" // "Российская газета", 31.12.2006.
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 26.04.2007) (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
Генеральные условия эмиссии и обращения облигаций федеральных займов (утв. Постановлением Правительства РФ от 15 мая 1995 г. N 458) (с изменениями от 30 июня 1998 г., 27 февраля 1999 г., 24 августа 2004 г.) // СЗ РФ. 1999. N 11. Ст. 1296.
Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 г. N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (в ред. Указания Банка России от 13.01.2005 N 1544-У).
Абалкин Л. Современная Россия через призму экономических взглядов Сергея Витте. Основные принципы государственного регулирования в условиях рынка нынешнее руководство страны позаимствовало именно у царского министра финансов//НГ-Политэкономия. 2002 N 7.
Банковское дело: учебник под ред. проф. В.И. Колесникова. - Москва. Финансы и статистика 2006. С.78
Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Том 2. / под ред. Г.А. Тосуняна. - М.: Юристъ.
Борисов Е.Ф. Экономическая теория: Учебник. М., 2007.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Кто должен развивать кредитные организации?//www.bratko.ru
Братко А.Г. Почему доллар будет постоянно падать.//www.bratko.ru
Братко А.Г. Роль российского государства в решении проблем переходной экономики в контексте глобализации рынка и совершенствования банковского права.//Проблемы развития государства и общества в России и Китае после 1990 года. Материалы российско-китайского симпозиума. М.: МГЮА, 2006.
Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России // "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.
Живалов В.Н. Финансовая система: эффективность и устойчивость коммерческих банков. М., 1999. СП.
Камынкина М.Г. Организация учета и отчетность в Национальном банке Австрии. М, 1994.
Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е.А. Павлодский). - "Волтерс Клувер", 2006 г.
Мигулин П.П. Наша банковская политика (1729-1903). Харьков, 1904.
Минин B.C. К вопросу о правовом статусе Центрального банка РФ//Деньги и кредит. 1999. N 1. С. 25.
Орлов М.Ф. О государственном кредите. У истоков финансового права. М., 1998.
Соглашение об учреждении Межгосударственного банка от 22 января 1993 г.
Сперанский М.М План финансов. У истоков финансового права. М., 1998. С. 36.
Судейкин В. Государственный банк. Исследование его устройства, экономического и финансового значения Власия Судейкина. СПб., 1891.
Тосунян Г.А. Государственное регулирование в области финансов и кредита в России. М. 1997.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г.
Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. У истоков финансового права. М., 1998.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., 1994.
Финансы: Учебник для вузов/Под ред. Л.А. Дробозиной. М., 1999.

Устав Межгосударственного банка (Минск, 22 января 1993 г.)//Вестник Банка России. 1999. N 64.
Федеральная резервная система: назначение и функции: Пер. с англ. Уфа, 1992.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Под ред. Л.А. Дробозиной М., 1997. С. 43.
Финансы: Учебное пособие/Под ред. А.М. Ковалевой. 3-е изд., перераб. и доп. М. 1999.
Щумпетер Й. Теория экономического развития. М., 1982.
Яснопольский Л.Н. Государственный банк. СПб., 1913.
Central Bank of Norway//Nordic Markets. 1999. April. Pp. 22-28.
Heffeman Sh. The determinants of bank failure//Modern bankingin theory and practice. Chichester etc., 2006. Ch. 7. Pp. 429-445.
Zeitscbrift fltr das gesamte Kreditwesen. 1998.



Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // "Российская газета", N 237, 25.12.1993.
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 26.04.2007) (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е.А. Павлодский). - "Волтерс Клувер", 2006 г. С.12.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Братко А.Г. Роль российского государства в решении проблем переходной экономики в контексте глобализации рынка и совершенствования банковского права.//Проблемы развития государства и общества в России и Китае после 1990 года. Материалы российско-китайского симпозиума. М.: МГЮА, 2006. C.90-94.
См.: Братко А.Г. Почему доллар будет постоянно падать.//www.bratko.ru
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Том 2. / под ред. Г.А. Тосуняна. - М.: Юристъ, 2007. С.27
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.14.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Судейкин В. Государственный банк. Исследование его устройства, экономического и финансового значения Власия Судейкина. СПб., 1891. С. 3.
См.: Мигулин П.П. Наша банковская политика (1729-1903). Харьков, 1904. С. 496; Яснопольский Л.Н. Государственный банк. СПб., 1913. С. 1.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.5
Там же.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.6
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 26.04.2007) (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.6
Там же.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.6
Там же.
Там же.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.7
Цит. по Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. У истоков финансового права. М., 1998. С. 184.
Тургенев Н.И. Указ. соч. С. 126.
Орлов М.Ф. О государственном кредите. У истоков финансового права. М., 1998. С. 303.
Не останавливаясь подробно на истории этого вопроса, отметим, что этапе, на котором начала выкристаллизовываться независимость центральных банков (преимущественно первая половина XX в.), предшествовали довольно длительные этапы, во время которых правительства сначала перепоручали отдельным частным банкам действовать в интересах государства, обслуживая его финансы, а затем они начали организовывать государственные банки, имеющие статус государственных ведомств.
Сперанский М.М План финансов. У истоков финансового права. М., 1998. С. 36.
Тургенев Н.И. Указ. соч. С. 127.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.8
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.8
В личных беседах авторам часто приходилось слышать, как на основании приведенного положения ч. 1 ст. 11 Конституции РФ делается вывод о том, что если Банк России не относится к числу органов, осуществляющих в России государственную власть, то он не является органом государственной власти. Мы полагаем, что вышеприведенная формула ч. 2 ст. 75 Конституции РФ говорит об обратном. Конституция страны - это тот документ, в котором каждое слово, термин, понятие стоит на своем месте и не может быть "лишних" слов, употребленных "для красоты". В связи с изложенным мы полагаем, что вопрос о том, относится ли Банк России к органам государственной власти, уже решен: в тексте Конституции РФ Банк России однозначно отнесен к числу органов государственной власти.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.8
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.9
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Под ред. Л.А. Дробозиной М., 1997. С. 43.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. С.234
Там же.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.21
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г. С.21
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Тосунян Г.А. Государственное регулирование в области финансов и кредита в России. М. 1997. С. 21; Живалов В.Н. Финансовая система: эффективность и устойчивость коммерческих банков. М., 1999. СП.
См.: Финансы: Учебник для вузов/Под ред. Л.А. Дробозиной. М., 1999. С. 14.
См.: Финансы: Учебное пособие/Под ред. А.М. Ковалевой. 3-е изд., перераб. и доп. М. 1999. С. 24.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Банковское дело: учебник под ред. проф. В.И. Колесникова. - Москва. Финансы и статистика 2006. С.78
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Камынкина М.Г. Организация учета и отчетность в Национальном банке Австрии. М, 1994. С. 4-5.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., 1994. С. 47.
См.: Zeitscbrift fltr das gesamte Kreditwesen. 1998. S. 23-29.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
См.: Central Bank of Norway//Nordic Markets. 1999. April. Pp. 22-28.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Федеральная резервная система: назначение и функции: Пер. с англ. Уфа, 1992.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Там же.
Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е.А. Павлодский). - "Волтерс Клувер", 2006 г. С.129
Там же.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Братко А.Г. Банковское право России. - М.: Юридическая литература, 2003. С. 388-390.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: часть первая статьи 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Термин "учреждение" неприменим к кредитной организации. Между тем есть примеры, когда этот термин применяется в отношении кредитной организации. Так, в Положении Банка России от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", утвержденном ЦБР 19 декабря 1997 г., говорится, что "настоящее Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации (в дальнейшем по тексту - учреждения банков), а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации"//Вестник Банка России. 1998. N 1.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
См.: часть 2 статьи 1 и статья 36 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Там же.
Эти нормы касающиеся бирж, вступают в силу со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (часть 4 статьи 97 данного документа).
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Об отнесении Центрального банка РФ к органам государственной власти см.: Минин B.C., начальник юридического управления Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу. К вопросу о правовом статусе Центрального банка РФ//Деньги и кредит. 1999. N 1. С. 25.

Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.96.
Там же.
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.98.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е.А. Павлодский). - "Волтерс Клувер", 2006 г. С.213
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.98.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Там же.
Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е.А. Павлодский). - "Волтерс Клувер", 2006 г. С.215
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.99.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
См.: Heffeman Sh. The determinants of bank failure//Modern bankingin theory and practice. Chichester etc., 2006. Ch. 7. Pp. 429-445.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Там же.
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.98.
Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е.А. Павлодский). - "Волтерс Клувер", 2006 г. С.215
Там же.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Соглашение об учреждении Межгосударственного банка от 22 января 1993 г.; Устав Межгосударственного банка (Минск, 22 января 1993 г.)//Вестник Банка России. 1999. N 64.
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.101
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е.А. Павлодский). - "Волтерс Клувер", 2006 г. С.217-218.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
См.: Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 г. N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (в ред. Указания Банка России от 13.01.2005 N 1544-У).
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
См.: Братко А.Г. Кто должен развивать кредитные организации?//www.bratko.ru
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.102

См.: Братко А.Г. Кто должен развивать кредитные организации?//www.bratko.ru
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.101
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.102
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. Изд-во: «Юридидическая Литература», 2007. С.101
Там же.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России // "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Костькова О.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности". - Система ГАРАНТ, 2007 г.

Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России // "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г.
Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России // "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г.
Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России // "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г.
Там же.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Серия "Банковское и финансовое право" - "Дело", 2007 г.
Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России // "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.

Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России // "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России // "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.
Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Специфика нормативных актов Банка России (А.Г. Братко, "Право и экономика", N 7, июль 2006 г.)
Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - Система ГАРАНТ, 2007 г.
Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - Система ГАРАНТ, 2007 г.
Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - Система ГАРАНТ, 2007 г.












2