Кредитоспособность заёмщиков и методы её определения
Заказать уникальную курсовую работу- 3131 страница
- 16 + 16 источников
- Добавлена 28.11.2006
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Содержание
Введение………………………………………………………………………….3
Глава 1. Организация кредитования
1.1Основные принципы кредитования ………………………..……………5
1.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика…………………….….7
1.3 Порядок предоставления кредитных ресурсов……………………….12
Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщика
2.1 Сущность кредитоспособности и факторы, ее определяющие……….13
2.2 Оценка кредитоспособности предприятия …………………………......16
2.3 Рейтинг заемщика………………………………………………………….20
Глава 3. Анализ финансовой устойчивости предприятия
3.1 Общие сведения о предприятии………………………………………….22
3.2 Расчет показателей ………………………………………………………..26
Заключение……………………………………………………………………..28
Список использованной литературы……………………………………….29
Приложение…………………………………………………………………….31
Выполняется текущий анализ на основе оперативной информации об осуществленных хозяйственных операциях. В непредсказуемых условиях рыночной экономики данный вид анализа необходим, так как его объекты – важнейшие стороны деятельности организации, требующие постоянного контроля в течение отчетного периода. Например, погрузка-выгрузка грузов, ремонт автотранспорта, выполнение графика движения, поступление средств от перевозок и т.д.
Периодический анализ осуществляется за месяц, квартал, полугодие или более длительный период с целью изучения причин, влияющих на результаты хозяйственной деятельности, изыскание возможностей роста эффективности производства. По данным периодического анализа составляется свод основных показателей финансовой деятельности и определяется их положительная (отрицательная) динамика. Основные показатели представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1
показатели 2004г 2005г Рост% Годовой оборот (т/км) 35400 43300 22,3 Объем доходов 5930 6627 11,75 Прибыль 1770 2930 65,5 Рентабельность ( %) 5 7 40 Основные показатели финансовой деятельности ООО «Балттрейд»
Ресурсы, имеющиеся в распоряжении ООО «Балттрейд» для покрытия возможных потерь делятся на две группы: 1) ресурсы внутри самого бизнеса, 2) кредитные ресурсы.
К внутренним ресурсам фирмы относятся:
наличность в кассе;
остаточная стоимость поврежденной техники;
доход от частичного продолжения перевозочного процесса;
дополнительные средства, вносимые владельцами бизнеса с целью его поддержания;
Уставный фонд;
резервный фонд организации, который создается в соответствии с требованиями законодательства и Устава.
В особых случаях для привлечения заемного капитала фирма заключает договор поручительства. Российское законодательство предусматривает возможность заключения подобных договоров на основании статьи 361 ГК РФ. В силу договора поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью либо частично. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно. Таким образом, фирма – кредитор передает риск невозврата кредита и связанные с этим потери поручителю.
В качестве поручителя в подобных ситуациях выступает основной клиент ООО «Балттрейд» ОАО «Юнилэнд» - торгово-закупочная фирма, периодически пользующаяся услугами транспортной фирмы.
С ОАО «Юнилэнд» фирма сотрудничает практически со дня своего основания. Совместный опыт работы за прошедшие годы, общие экономические и производственные интересы, взаимопомощь и взаимовыручка при возникновении форс-мажорных обстоятельств укрепили статус надежных партнеров обеих фирм в рыночном бизнесе.
Процесс предоставления каждой конкретной экспедиторской услуги оценивается, прежде всего, с точки зрения технологической полноты и юридической грамотности документации, подтверждающей результат ее исполнения, а также профессиональной компетентности персонала ЗАО «Комбифрахт», участвующего в ее выполнении.
Основу этой документации составляют документы, подтверждающие исполнение договора транспортной экспедиции, других договоров с клиентами, предприятиями железнодорожного транспорта, страховыми компаниями, таможенными брокерами и другими организациями.
3.2 Расчет показателей
На основе практического опыта фирма пришла к выводу, что лучше всего производственные операции, такие, как транспортировка, складирование и другие, поддаются оценке со стороны учетно-калькуляционных подразделений, которые результаты деятельности измеряют полученной прибылью.
Рассмотрим данные бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ООО «Балттрейд» за II и III квартал текущего года (Приложение 1).
На основе анализа показателей коэффициентов платежеспособности ООО «Балттрейд» можно сделать следующие выводы:
Кал (II кв.) = 880 / 2850 = 0,31
Кал (III кв.) = 387 / 2600 = 0,15
Коэффициент абсолютной ликвидности Общества уменьшился с 0,31 до 0,15.
Рекомендуемое значение 0,15 – 0,2, что говорит о способности ООО оперативно гасить свои обязательства наиболее ликвидными активами.
Кпл (II кв.) = 880 +1105 / 2850 = 0,70
Кпл (III кв.) = 387+ 743 / 2600 = 0,43
Коэффициент текущей ликвидности несколько ухудшился и отодвинулся от минимального рекомендуемого значения. Рекомендуемое значение 0,5 – 0,8.
Кп (II кв.) = 880+1105+565 / 2850 = 0,89
Кп (III кв.) =387 + 743 +645 / 2600 = 0,68
Коэффициент покрытия также имеет тенденцию к снижению, что не может считаться положительным моментом в деятельности ООО. Значение коэффициента свидетельствует о том, что у общества уменьшаются ликвидные активы для погашения краткосрочных обязательств.
На каждый рубль краткосрочных обязательств на конец третьего квартала2006 года приходится 68 копеек собственных средств (имущество, деньги и т.д.).
Кн (II кв.) = (700 / 9550) х 100% = 7%
Кн (III кв.) = (700 / 9300) х 100 % = 8%.
Оптимальное значение коэффициента финансовой независимости, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50 – 60%.
Значение данного показателя в ООО «Балттрейд» можно назвать критическим. Коэффициенты деловой активности показывают, что в ООО имеется негативная тенденция по использованию ликвидных активов.
Для определения перспективной платежеспособности предприятия необходимо рассчитать ряд коэффициентов, характеризующих соотношение заемного, собственного и общего капитала.
На данный момент предприятие имеет краткосрочный (до 1 года) и долгосрочный (свыше 1 года) кредиты банка, поэтому в пассиве баланса ООО преобладают заемные средства.
Удельный вес заемных средств в общем капитале ООО составляет:
Кз (II кв.) = 8850 / 9550 = 0,92%
Кз (III кв.) = 8600 / 9300 = 0,92%
Коэффициент маневренности собственных средств:
Кз (II кв.) = 2550 / 700 = 3,64
Кз (III кв.) = 1775 / 700 = 2,54
Данный коэффициент показывает, какая часть собственных источников финансовых ресурсов вложена в мобильные активы. Во втором квартале на формирование оборотных средств ООО «Балттрейд» направляло 36,4 % собственных средств, а в третьем – 25,4%. Источником пополнения мобильных активов стали привлеченные средства.
Выручка от реализации услуг по сравнению со вторым кварталом 2006 года выросла на 2974 тыс. руб., что составляет 20,1 % роста.
Рост чистой прибыли ООО составил 34,2 %.
Заключение
Проанализировав рассчитанные коэффициенты финансовой деятельности ООО «Балттрейд» можно сделать следующие выводы.
В общем объеме финансирования собственные источники средств составляют очень незначительную долю, причем средства вложены в труднореализуемые активы (основные средства, излишние запасы материалов, дебиторская задолженность), что повышает риск возрастания неплатежеспособности ООО.
Получить долгосрочные заемные средства в банке в условиях инфляции довольно проблематично, однако они присутствуют в составе имущества ООО, что можно считать положительным моментом. Можно предполагать, что в момент получения кредитных ресурсов показатели кредитоспособности заемщика имели положительную динамику, которая отсутствует в настоящий момент.
Несмотря на деловую активность фирмы, которая выражается в росте объема транспортных услуг и увеличении чистой прибыли, финансовое положение ООО «Балттрейд» довольно неустойчивое, так как прибыль может быть направлена не на расширение производственной сферы деятельности, а на уплату процентов по банковским кредитам.
Привлекая заемные средства, ООО увеличивает не только свои пассивы, но и активы, что снижает фондоотдачу, а, соответственно, и эффективность использования кредитных ресурсов. Привлечение заемных средств может быть более эффективно, если процентная ставка по ним ниже, чем рентабельность вложенного капитала.
Учитывая все вышеперечисленное, можно сказать, что в настоящий момент рейтинг ООО «Балттрейд» как кредитозаещика довольно низок и фирма может быть отнесена банковскими структурами к предприятиям повышенной степени риска.
Список использованной литературы
«Экономика и жизнь» № 43 от 01.10.2006г с.4
А.М. Абашина, М.Н. Симонова, И.К. Талье. Кредиты и займы. Москва, Изд. «Филин», 1997, - 128с;
Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А. и др. Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример. – М.: Гном-Пресс, 1997. – 88с.
Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова. Деньги. Кредит. Банки. Москва, ЮНИТИ, 2002, - 623с;
Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. –Мн.: Новое знание, 2004. – 635с;
Н.В. Игошин. Инвестиции. Организация управления и финансирование. Москва. Финансы, ЮНИТИ, 2000.- 413с;
В.И. Колесников. Банковское дело. Москва, Финансы и статистика, 1996. –476с;
М.В. Овсийчук, Л.Б. Сидельникова. Методы инвестирования капитала. Москва. Буквица, 1996. –128с;
Основы антикризисного управления предприятиями: Учеб.пособ. под ред. Н.Н. Кожевникова. – М.: Изд. центр «Академия», 2004.- 496с;
Основы предпринимательского дела. Под ред. Ю.М. Осипова. Москва. Изд. БЕК, 1996. – 476с;
Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко. Финансы и кредит. Москва. Изд. центр «Академия», 2004.- 288с;
Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. Л. А. Дробозиной. Москва, Финансы, ЮНИТИ. 1997.- 473с;
Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. М. В. Романовского, Москва, Юрайт - Издат. 2004, - 544с;
Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А.А. Володина. – М.: Инфра – М, 2006. – 504с.
Е.М. Четыркин. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва. Изд. «Инфра-М», 1995. – 320с;
Экономика переходного периода. Под ред. В.В. Радаева, А.В. Бузгалина. Москва. Изд. МГУ. 2005. – 410с;
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ООО «Балттрейд» за II и III квартал 2006 года.
Показатели Сумма, тыс.руб. II кв. IIIкв. Актив I.Основные средства и прочие внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства 7000 7525 Итого по разделу I 7000 7525 II. Запасы и затраты Производственные запасы. 553 630 Расходы будущих периодов. 12 15 Итого по разделу II 565 645 III. Денежные средства, расчеты и прочие активы Расчеты с дебиторами: - за товары, работы и услуги 1057 710 - с персоналом 48 33 Денежные средства: 880 387 - касса 15 5 - расчетный счет 742 329 - валютный счет 123 53 Итого по разделу III 1985 1130 Баланс 9550 9300 Пассив I. Источники собственных средств Уставной капитал. 100 100 Резервный капитал. 600 600 Итого по разделу I 700 700 П.Расчеты и прочие пассивы Долгосрочные кредиты банков 6000 6000 Итого по разделу II 6000 6000 Краткосрочные кредиты банков 1000 1000 Расчеты с кредиторами: -за товары, работы и услуги 1550 1200 - по оплате труда 145 180 - с прочими кредиторами 155 220 Итого по разделу III 2850 2600 Баланс 9550 9300
Отчет о прибылях и убытках ООО «Комбифрахт» за II-III кварталы 2006г
№ Наименование Код строки Сумма, тыс.руб. II кв. III кв. 1 Выручка от реализации услуг 010 14832 17806 2 Себестоимость услуг 020 14221 17002 3 Валовая прибыль 029 611 804 4 Коммерческие расходы 030 11 24 5 Управленческие расходы 040 50 62 6 Прибыль 050 550 718 7 Внереализационные доходы 120 70 120 8 Внереализационные расходы 130 24 38 9 Прибыль до налогообложения 140 596 800 10 Налог на прибыль 150 143 192 11 Чистая прибыль 190 453 608
В.И. Колесников. Банковское дело. Москва, Финансы и статистика, 1996. –213с;
В.И. Колесников. Банковское дело. Москва, Финансы и статистика, 1996. –217с;
Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А.А. Володина. – М.: Инфра – М, 2006. – 420с.
Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова. Деньги. Кредит. Банки. Москва, ЮНИТИ, 2002, - 423с;
Экономика переходного периода. Под ред. В.В. Радаева, А.В. Бузгалина. Москва. Изд. МГУ. 2005. – 410с;
Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А.А. Володина. – М.: Инфра – М, 2006. – 419с.
Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А.А. Володина. – М.: Инфра – М, 2006. – 422с.
Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А.А. Володина. – М.: Инфра – М, 2006. – 426с.
28
1.«Экономика и жизнь» № 43 от 01.10.2006г с.4
2.А.М. Абашина, М.Н. Симонова, И.К. Талье. Кредиты и займы. Москва, Изд. «Филин», 1997, - 128с;
3.Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А. и др. Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример. – М.: Гном-Пресс, 1997. – 88с.
4.Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова. Деньги. Кредит. Банки. Москва, ЮНИТИ, 2002, - 623с;
5.Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. –Мн.: Новое знание, 2004. – 635с;
6.Н.В. Игошин. Инвестиции. Организация управления и финансирование. Москва. Финансы, ЮНИТИ, 2000.- 413с;
7.В.И. Колесников. Банковское дело. Москва, Финансы и статистика, 1996. –476с;
8.М.В. Овсийчук, Л.Б. Сидельникова. Методы инвестирования капитала. Москва. Буквица, 1996. –128с;
9.Основы антикризисного управления предприятиями: Учеб.пособ. под ред. Н.Н. Кожевникова. – М.: Изд. центр «Академия», 2004.- 496с;
10.Основы предпринимательского дела. Под ред. Ю.М. Осипова. Москва. Изд. БЕК, 1996. – 476с;
11.Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко. Финансы и кредит. Москва. Изд. центр «Академия», 2004.- 288с;
12.Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. Л. А. Дробозиной. Москва, Финансы, ЮНИТИ. 1997.- 473с;
13.Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. М. В. Романовского, Москва, Юрайт - Издат. 2004, - 544с;
14.Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А.А. Володина. – М.: Инфра – М, 2006. – 504с.
15.Е.М. Четыркин. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва. Изд. «Инфра-М», 1995. – 320с;
16.Экономика переходного периода. Под ред. В.В. Радаева, А.В. Бузгалина. Москва. Изд. МГУ. 2005. – 410с;
Вопрос-ответ:
Что такое кредитоспособность и как она определяется?
Кредитоспособность – это финансовая способность заемщика выполнять свои обязательства перед кредитором. Она определяется на основе различных факторов, таких как доходы, имущественное состояние, платежная дисциплина и репутация заемщика.
Какие методы используются для оценки кредитоспособности заемщика?
Для оценки кредитоспособности заемщика применяются различные методы, включая анализ финансовой отчетности, оценку имущественного состояния, проверку платежной дисциплины и кредитной истории, а также оценку личной надежности и репутации заемщика.
Какие факторы определяют кредитоспособность заемщика?
Кредитоспособность заемщика зависит от множества факторов, включая его доходы, имущественное состояние, платежную дисциплину, кредитную историю, уровень долговой нагрузки, а также стабильность работы и репутация заемщика.
Какие принципы лежат в основе кредитования?
Основными принципами кредитования являются принцип обеспечения предоставленного кредита, принцип доходности кредитования, принцип ликвидности и принцип разносторонности, т.е. учета интересов и рисков как кредитора, так и заемщика.
Каков порядок предоставления кредитных ресурсов?
Порядок предоставления кредитных ресурсов включает несколько этапов: подачу заявки на получение кредита, предоставление необходимых документов и информации, проведение анализа кредитоспособности заемщика, принятие решения о предоставлении кредита, заключение кредитного договора и выдачу кредитных средств.
Как определить кредитоспособность заемщика?
Для определения кредитоспособности заемщика используются различные методы, такие как анализ финансового состояния, оценка платежеспособности, анализ кредитной истории и другие. Эти методы позволяют банкам оценить финансовый риск при предоставлении кредита и принять правильное решение.
Какие факторы определяют кредитоспособность заемщика?
Кредитоспособность заемщика зависит от ряда факторов, таких как его доходы, платежеспособность, наличие имущества, кредитная история и другие финансовые показатели. Важно, чтобы заемщик имел стабильный и достаточный доход, чтобы погасить задолженность по кредиту в срок.
Какие методы оценки кредитоспособности заемщика существуют?
Существует несколько методов оценки кредитоспособности заемщика. Один из них - анализ финансового состояния, который включает оценку доходов и расходов заемщика, его активов и обязательств. Другой метод - анализ кредитной истории, который позволяет оценить надежность заемщика на основе его прошлых кредитных обязательств.
Какие принципы лежат в основе кредитования?
Основные принципы кредитования включают принцип соответствия риску и доходности, принцип диверсификации рисков, принцип обеспечения и принцип солидарной ответственности. Эти принципы позволяют банкам эффективно управлять рисками и обеспечивать стабильную и надежную работу кредитной системы.