Вам нужна курсовая работа?
Интересует Финансы?
Оставьте заявку
на Курсовую работу
Получите бесплатную
консультацию по
написанию
Сделайте заказ и
скачайте
результат на сайте
1
2
3

Анализ финансового состояния банки (на примере Промсвязь банк)

  • 21 страница
  • 0 источников
  • Добавлена 16.05.2007
216 руб. 720 руб.
  • Содержание
  • Часть работы
  • Список литературы
  • Вопросы/Ответы
Анализ финансового состояния банка
I. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению
II. Содержание разделов анализа финансового состояния банка
1. Структурный анализ
2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций
3. Анализ кредитного риска
4. Анализ риска ликвидности
III. Заключение по результатам анализа

Фрагмент для ознакомления

Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят:
- Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности занимаю кредиты. Наибольшую долю занимают именно долгосрочные кредиты (более 1 года около 41%), что является положительным фактором для банка. Доля среднесрочных кредитов (от 180 дне1 до 1 года) составляет около 29% на конец 2005 года. Причем доля долгосрочных и среднесрочных кредитов увеличилась по сравнению с предыдущими годами. Следовательно, банк пользуется доверием и у него стали брать кредиты.
4. Анализ риска ликвидности
Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) проводится с помощью следующих таблиц.
Таблица 4.1. Структура привлеченных средств кредитной организации (тыс. руб./%)
Наименование показателя 2005 2004 2003 (тыс. руб.) ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего 82 701 695 39 808 159 28 539 922 в т.ч.       Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов 17 564 221 10 518 264 8 859 648 Средства на счетах банков - корреспондентов 17 541 18 702 97 Средства на счетах других юр.лиц 6 281 945 1 983 033 1 570 057 Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юр.лиц 43 776 923 15 153 819 6 615 458 Собственные долговые инструменты 5 104 589 7 525 051 8 136 718 Средства населения 9 956 476 4 609 290 3 357 944 Прочие пассивы 54 172 012 24 622 134 15 316 004 в % к итогу ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего 100,00% 100,00% 100,00% в т.ч.       Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов 21,24% 26,42% 31,04% Средства на счетах банков - корреспондентов 0,02% 0,05% 0,00% Средства на счетах других юр.лиц 7,60% 4,98% 5,50% Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юр.лиц 52,93% 38,07% 23,18% Собственные долговые инструменты 6,17% 18,90% 28,51% Средства населения 12,04% 11,58% 11,77% Прочие пассивы 65,50% 61,85% 53,67% (тыс. руб.) ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего 82 701 695 39 808 159 28 539 922 Средства до востребования 286 803 1 680 344 114 767 из них с просроченными сроками выплат       Со сроком погашения до 30 дней 4 595 030 5 685 528 2 108 675 Со сроком погашения свыше 1 года 23 640 488 2 377 104 9 662 917 в % к итогу ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, всего 100,00% 100,00% 100,00% Средства до востребования 0,35% 4,22% 0,40% из них с просроченными сроками выплат 0,00% 0,00% 0,00% Со сроком погашения до 30 дней 5,56% 14,28% 7,39% Со сроком погашения свыше 1 года 28,59% 5,97% 33,86%


Таблица 4.2. Анализ показателя "Мгновенной ликвидности"(тыс. руб./%)
Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003 Показатель мгновенной ликвидности ЛАм 11,55% 5,62% 7,60% Н2= ——— х 100%, ОВм Норматив мгновенной ликвидности Н2 20% 20% 20% Активы А 147 458 640 71 316 557 48 352 007 Высоколиквидные активы [1] Лам 2 924 299 1 192 012 833 506 Наличная валюта и платежные документы   2 924 299 1 188 608 815 120 Счета в Банке России   4 520 631,00 4 645 392,00 1 119 114,00 Счета банков по другим операциям   686 529,00 295 109,00 1 745 574,00 Расчеты на организованном рынке ценных бумаг   283 104,00 197 632,00 10 022,00 Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях до востребования   0 0 0 Прочие размещенные средства до востребования   0 0 0 Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами         Средства в банках-нерезидентах из группы развитых стран:   2 393 720,00 56 227,00 18 386,00 на кор./счете         однодневные депозиты         Вложения В ГКО, ВВВЗ, не обремененные обязательствами         Уд.вес высоколиквидных активов в общей сумме активов Лам/А 1,98% 1,67% 1,72% Обязательства до востребования [2] ОВМ 25 321 215 21 208 180 10 961 393 Объем непокрытых высоколиквидными активами обязательств банка до востребования (-;+) (тыс.руб.) Лам-(Н2/100)*Овм 2 895 056 1 180 092 825 171 Привлеченные средства, всего ПС 82 701 695 39 808 159 28 539 922

Таблица 4.3. Анализ показателя "Текущей ликвидности" (тыс. руб./%)
Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003 Показатель текущей ликвидности ЛАт 97,14 83,26 77,99 Н3= ——— х 100%, ОВт Норматив текущей ликвидности Н3 70% 70% 70% Активы А 147 458 640 71 316 557 48 352 007 Ликвидные активы [1] Лат 77 581 984 54 748 477 35 491 191 То же в % к активам Лат/А*100 52,61 76,77 73,40 Привлеченные средства ПС 82 701 695 39 808 159 28 539 922 Обязательства до востребования и на срок до 30 дней[2] ОВТ 79 867 780 65 754 745 45 507 958 То же в % к привлеченным средствам ОВТ/ПС*100 96,57 165,18 159,45 Дефицит (-), запас (+) текущей ликвидности Лат-(Н3/100)*Овт 2 285 796 11 006 268 10 016 767
Таблица 4.4. Анализ показателя "Долгосрочной ликвидности" (тыс. руб./%)
Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003 Показатель долгосрочной ликвидности Н4=Од/(К+Од) 69,07% 25,66% 68,25% Норматив долгосрочной ликвидности Н4 20% 20% 20% Активы А 147 458 640 71 316 557 48 352 007 Кредиты, размещенные средства с оставшимся сроком до погашения свыше года Крд 43 776 923 15 153 819 6 615 458 То же в % к активам Крд/А 29,69% 21,25% 13,68% Сумма собственных средств (капитала) и обязательств со сроком погашения свыше года К+Од 34 225 421 9 263 368 14 158 998 в т.ч.         Собственные средства (капитал) К 10 584 933 6 886 264 4 496 081 Обязательства банка со сроком погашения свыше года Од 23 640 488 2 377 104 9 662 917 Таблица 4.5. Анализ показателя "Общей ликвидности"(тыс. руб./%)
Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003 Показатель общей ликвидности Н5=Лат/(А-Ро) 53,39% 77,93% 76,25% Норматив общей ликвидности Н5 20% 20% 20% Ликвидные активы Лат 77 581 984 54 748 477 35 491 191 Активы (Инструкция № 1) А 147 458 640 71 316 557 48 352 007 Обязательные резервы кредитной организации Ро 2 155 154 1 062 253 1 806 200

Таблица 4.6. Анализ привлеченных денежных вкладов населения (тыс. руб./%)
Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета 2005 2004 2003 Показатель максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения Н11=Вкл/К 94,06% 66,93% 74,69% Нормативное значение максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения* Н11 100% 100% 100% Совокупная сумма вкладов( депозитов) населения Вкл 9 956 476 4 609 290 3 357 944 из низ привлеченных в ин. валюте         Собственные средства (капитал) К 10 584 933 6 886 264 4 496 081 Привлеченные средства, всего ПС 82 701 695 39 808 159 28 539 922 Уд.вес совокупной суммы вкладов (депозитов) населения   12,04% 11,58% 11,77% Уд.вес совокупной суммы вкладов (депозитов) населения, привлеченных в ин.валюте, в совокупной сумме вкладов (депозитов) населения        

Данные таблицы содержат показатели ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, соотношения заемных и собственных средств, устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровня стабильности ресурсов, «расчетной» ликвидности банка.
Результаты анализа позволяют сделать следующие выводы:
мгновенная ликвидность банка находится на низком уровне, хотя в последний год наметилась тенденция к ее улучшению. Однако, текущая, долгосрочная и общая ликвидности банка находятся на высоком уровне и превышают требуемые пороговые значения. Следовательно, можно сделать вывод, что в целом банк является финансово устойчивым как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

III. Заключение по результатам анализа
В целом, финансовый анализ банка показывает, что кредитная организация работает стабильно на протяжении рассматриваемого периода. У банка низкая мгновенная ликвидность, но в текущая ликвидность банка уже на высоком уровне.
Основную долю активов банка составляют выданные кредиты. Причем, доля долгосрочных кредитов занимает наибольшую долю в портфеле банка. Стоит отметить невысокую активность банка на рынке ценных бумаг (около 10%).
В структуре кредитов наибольшую долю занимают депозитные вклады населения и юридических лиц.
Среди негативных факторов стоит отметить снижение доходности ссудных операций, операций с иностранной валютой, операций с ценными бумагами. Однако, эти явления можно рассматривать как временные в связи с увеличение выдачи долгосрочных кредитов в банке. Ранее доля краткосрочных кредитов, выдаваемых заемщикам, была на высоком уровне.















3

нет

Содержание

финансовая стабильность, коммерческий банк

Введение

1. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

1.1 Понятие финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка

1.2 Методология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

1.3 Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка в современных условиях,

Выводы к первой главе

2. Анализ финансовой устойчивости оао "Промсвязьбанк",

2.1 краткая характеристика ОАО "Промсвязьбанк"

2.2 Оценка состава и структуры актива и пассива

2.3 Анализ показателей финансовой устойчивости

2.4 Оценка показателей эффективности

Выводы по второму разделу

3. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости ОАО "Промсвязьбанк",

3.1 Предложения по улучшению финансовой устойчивости банка

3.2 Оценка финансовой устойчивости банка

Выводы по третьей главе

Вывод

Список литературы

Приложения

Введение

Состояние современной российской экономики, основу которой составляют различные предприятия малого и среднего бизнеса, в значительной степени зависит от надежности и стабильности банковской системы. Банковские учреждения, играя роль финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса "сбережения - инвестиции", с одной стороны, привлекают во вклады временно свободные денежные средства физических и юридических лиц под определенный процент, тем самым, сохраняя покупательную способность клиентских денег, а с другой-предоставляют данные средства организациям и гражданам, имеющим определенные инвестиционные потребности или нуждаются в дополнительных финансовых ресурсов, в условиях чрезвычайной ситуации, возмещение, оплата.

Стабильность банковского сектора во многом определяет стабильность экономики в целом и ее успешное развитие. Таким образом, первостепенной задачей денежных властей на макроуровне и менеджмента кредитных организаций на микроуровне является обеспечение данной стабильности посредством проведения рациональной денежно-кредитной политики, анализа и мониторинга состояния реального и финансового секторов экономики, снижения всех видов рисков и получения доходов, должны превышать совокупные расходы, что повлечет за собой совершенствование и повышение качества банковских услуг, предоставляемых физическим и юридическим лицам. Нерациональная политика в сфере банковского бизнеса не только снизит финансовую устойчивость кредитных организаций, но и, отразившись на деятельности домашних хозяйств и предприятий, повлияет на экономику в целом.

Узнать стоимость работы