Безналичный расчет

Безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежные системы кредитных организаций (с использованием корреспондентских счетов "Лоро", открытых одной кредитной организацией в других кредитных организациях), состоят при двух типах маршрута расчетов из следующих этапов.
Тип 1 - при безналичных расчетах между кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их подразделениях), имеющих общие корреспондентские отношения друг с другом:
1) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика денежных средств с расчетного счета плательщика;
2) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя, обслуживающей кредитную организацию (соответствующее подразделение) плательщика, денежных средств с корреспондентского счета "Лоро" кредитной организации (соответствующего подразделения) плательщика;
3) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя, обслуживающей кредитную организацию (соответствующее подразделение) плательщика, денежных средств на расчетный счет получателя.
Тип 2 - при безналичных расчетах между кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя через третью кредитную организацию (соответствующее подразделение) при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их подразделениях), имеющих общие корреспондентские отношения с третьей кредитной организацией (соответствующим подразделением):
1) списание кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика денежных средств с расчетного счета плательщика;
2) списание третьей кредитной организацией (ее соответствующим подразделением), обслуживающей кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика и кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя, денежных средств с корреспондентского счета "Лоро" кредитной организации (соответствующего подразделения) плательщика;
3) зачисление третьей кредитной организацией (ее соответствующим подразделением), обслуживающей кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика и кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя, денежных средств на корреспондентский счет "Лоро" кредитной организации (ее соответствующего подразделения) получателя;
4) зачисление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя денежных средств на расчетный счет получателя.
С учетом приведенного представляется, что множественность участников безналичных расчетов, а также разнообразие типов конкретного маршрута расчетов не позволяют дать однозначного определения понятия безналичных расчетных операций. С нашей точки зрения, в зависимости от того или иного типа маршрута расчетов безналичные расчетные операции могут быть определены следующим образом:
- при расчетах через платежную систему Банка России по 1 и 2 типам - как операции по списанию денежных средств с расчетного счета плательщика кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и по перечислению этих средств через корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (ее соответствующего подразделения) плательщика на расчетный счет получателя расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика (и) кредитную организацию (соответствующее подразделение) получателя;
- при расчетах через платежную систему Банка России по 3 и 4 типам - как операции по списанию денежных средств с расчетного счета плательщика обслуживающим плательщика (и) получателя подразделением кредитной организации и по перечислению этих средств через корреспондентский субсчет обслуживающего плательщика (и) получателя подразделения кредитной организации на расчетный счет получателя расчетно-кассовым центром Банка России, обслуживающим подразделение кредитной организации плательщика (и) подразделение кредитной организации получателя;
- при расчетах через внутрибанковскую платежную систему по 1 и 2 типам - как операции по списанию денежных средств с расчетного счета плательщика обслуживающим плательщика (и) получателя подразделением кредитной организации и по перечислению этих средств через счет межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации, обслуживающего плательщика (и) получателя на расчетный счет получателя кредитной организацией (ее соответствующим подразделением), обслуживающей подразделение кредитной организации плательщика (и) подразделение кредитной организации получателя;
- при расчетах через платежную систему кредитной организации по 1 и 2 типам - как операции по списанию денежных средств с расчетного счета плательщика кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и по перечислению этих средств через корреспондентский счет "Лоро" кредитной организации (ее соответствующего подразделения) плательщика на расчетный счет получателя кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя либо третьей кредитной организацией (ее соответствующим подразделением), обслуживающей кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) плательщика и кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) получателя.
В юридической литературе в свое время была высказана точка зрения, согласно которой банковские операции (в том числе безналичные расчетные операции) подлежат бухгалтерскому оформлению, а фактические действия, связанные с бухгалтерским оформлением банковских операций, включаются в содержание последних наряду с юридическими действиями .




ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, проанализировав выше сказанное, можно сделать вывод, что важным аспектом правовой природы безналичных расчетных операций является то, что они осуществляются в соответствии с поручениями, данными кредитным организациям (их соответствующим подразделениям) или расчетно-кассовым центрам Банка России плательщиками, получателями и другими кредитными организациями (их соответствующими подразделениями). Представление таких поручений является, с нашей точки зрения, совершением плательщиками, получателями (кредитными организациями (их соответствующими подразделениями)) сделок (односторонних), направленных на исполнение договоров банковского (корреспондентского) счета (субсчета), заключенных между ними и обслуживающими их кредитными организациями (их соответствующими подразделениями) либо расчетно-кассовыми центрами Банка России.
В свою очередь, принятие кредитными организациями (их соответствующими подразделениями) или расчетно-кассовыми центрами Банка России поручений плательщиков, получателей (кредитных организаций (их соответствующих подразделений) к исполнению и осуществление безналичных расчетных операций (списания и зачисления), по нашему мнению, образует встречные сделки (односторонние), направленные на исполнение договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета), что детально рассматривается в следующей главе.
Вместе с тем в арбитражной практике РФ преобладает прямо противоположный подход, согласно которому банковские операции по списанию и зачислению средств на счет клиента при обслуживании банковского счета клиента самостоятельными сделками не являются признаками сделок не обладают . В то же время если принять во внимание результаты анализа арбитражных дел, то рассматриваемая практика свидетельствует о некоторых исключениях, наблюдаемых при указанном подходе .
Таким образом, при определении понятия формы безналичных расчетов необходимо исходить из единства расчетного документа и типа конкретного маршрута расчетов, а также вида поручения (инструкции) каждого участника безналичных расчетов к обслуживающей его кредитной организации (ее соответствующему подразделению) либо расчетно-кассовому центру Банка России на совершение безналичной расчетной операции. Для полноты характеристики конкретной формы безналичных расчетов важно отметить, что каждой из них присущи следующие признаки: во-первых, первично они устанавливаются нормативными актами ЦБ РФ и в соответствии с ними - внутренними актами кредитных организаций (соответствующих подразделений); во-вторых, они предусматриваются как существенное условие в договорах банковского (корреспондентского) счета (субсчета), заключаемых между участниками безналичных расчетов; в-третьих, их выбор осуществляется сторонами с учетом заключенных ими договоров банковского (корреспондентского) счета (субсчета).



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Законодательные и подзаконные акты
Российской Федерации

1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. N 237.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая // Собрание законодательства РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая // Собрание законодательства РФ. 1996. N 5. Ст. 410.
4. Закон Российской Федерации "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 // Собрание законодательства РФ. 1996. N 6. Ст. 492.
5. Закон Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.
6. Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.
7. Положение Центрального банка Российской Федерации "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П // Вестник Банка России. 2002. N 74.

Арбитражная практика

1. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 12 ноября 1997 г. по делу N Ф09-616/97-АК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ.
2. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 10 мая 2001 г. по делу N КА-А40/2093-01 // База данных КонсультантАрбитраж: Московский округ.
3. Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 9 октября 2001 г. по делу N А62-161/2000 // База данных КонсультантАрбитраж: Центральный округ.
4. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 15 апреля 2002 г. по делу N Ф09-752/02-АК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ.

Специальная литература

1. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. М.: БЕК, 1994. 350 с.
2. Банки России: Современные операции и сделки: Учебное пособие для вузов. Владивосток: Дальнаука, 1998. 524 с.
3. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. 752 с.
4. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. 448 с.
5. Безналичные расчеты. Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов с научно-практическим комментарием / Сост. Л.А. Новоселова. М.: Де-Юре, 1993. 328 с.
6. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юридическая литература, 2003. 848 с.
7. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: БЕК, 1994. 360 с.
8. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. 654 с.
9. Илларионов А. Мы со всех сторон получили четкое подтверждение, что в стране - банковский кризис // http://www.kreml.org/opinions/59817763. 2004.
10. Куник Я.А. Кредитные и расчетные правоотношения в торговле. М.: Экономика, 1970. 204 с.
11. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учебно-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. 160 с.
12. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1999. 424 с.
13. Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: ЗАО Изд-во "Экономика", 2003. 640 с.
14. Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М.: Изд-во "Центр деловой информации" еженедельника "Экономика и жизнь", 1996. С. 56 - 62.
15. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело Лтд, 1995. 304 с.

Илларионов А. Мы со всех сторон получили четкое подтверждение, что в стране - банковский кризис // http://www.kreml.org/opinions/59817763. 2004.
П. 4 ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492; п. 11 ст. 4 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.

Вестн. Банка России. 2002. N 74.
Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. 2-е изд., доп. и перераб. М.: Экономика, 1976. С. 124.

Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1999. С. 246.

Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 38; Чубаров С. Договор банковского счета // Хозяйство и право. 1996. N 12. С. 95; Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2004. С. 60.

Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М.: Центр деловой информации еженедельника "Экономика и жизнь", 1996. С. 56.

Банки и банковское дело / Отв. ред. И.Т. Балабанов. СПб.: Питер, 2003. С. 103; Банковское дело: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. М.: Финансы и статистика, 2003. С. 119.

П. п. 1.3, 6.2 и 6.3 Общей части, ч. 2 и 3 Положения ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П // Вестн. Банка России. 2002. N 74.
Ч. 1 ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492; Ст. 46 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.

Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 203;
Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 49, 63.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 205, 206.


Братко А.Г. Банковское право России: Учеб. пособие. М.: Юридич. лит-ра, 2003. С. 558, 559.

Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 186.

Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 58.

Безналичные расчеты. Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов с научно-практическим комментарием / Сост. Л.А. Новоселова. М.: Де-Юре, 1993. С. 17.

Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. С. 87.

Коган М.Л. Указ. соч. С. 54 - 64.

Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: БЕК, 1994. С. 136.

Там же. С. 137.

СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 9 июня 2004 г. по делу N Ф09-1705/04-ГК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ.

Ефимова Л.Г. Банковское право: Учеб. и практ. пособие. М.: БЕК, 1994. С. 33; Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы и перспективы. М.: Дело Лтд, 1995. С. 235.
Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 10 мая 2001 г. по делу N КА-А40/2093-01 // База данных КонсультантАрбитраж:

Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 9 октября 2001 г. по делу N А62-161/2000 // База данных КонсультантАрбитраж: Центральный округ; Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 15 апреля 2002 г. по делу N Ф09-752/02-АК // База данных КонсультантАрбитраж: Уральский округ.











34