Основные виды банковских расчетов

В отношении отдельных видов денежных обязательств законодательством могут быть обозначены иные правила об определении места платежа, носящие специальный характер по сравнению с правилами общего характера, которые закреплены в ст. 316 ГК. Это касается прежде всего вексельных обязательств (в данном случае местом исполнения денежного обязательства может быть место нахождения плательщика - акцептанта переводного векселя или векселедателя простого векселя, а не кредитора); обязательств по договору займа (в этом случае сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет - п. 3 ст. 810 ГК); обязательств банков по выплате вкладов гражданам (при этом требование о выдаче вклада, выплате процентов по нему и распоряжения вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком по месту нахождения банка или его филиала, если вклад был внесен в филиал - ст. 843 ГК).
Следует отметить, что при наличных расчетах денежное обязательство считается исполненным в момент и в месте передачи наличных денег должником кредитору, т.е. их вручения физическому лицу или внесения в кассу юридического лица по приходному кассовому ордеру. Гораздо сложнее обстоит дело при совершении безналичных расчетов, ибо налицо иной состав субъектов расчетных отношений, нежели чем в денежном обязательстве, а также отсутствие физического перемещения наличных денег как объектов материального мира, место которого занимает цепочка учетных записей по банковским счетам. По общему правилу место и момент исполнения денежного обязательства при безналичных расчетах определяются с учетом формы расчетного правоотношения (перевод, инкассо, аккредитив). Так, при расчетах платежными поручениями судебно-арбитражная практика признает место исполнения - место нахождения банка получателя денежных средств, а моментом исполнения денежного обязательства - момент надлежащего зачисления средств на корреспондентский счет банка, в котором ведется лицевой счет получателя средств. В Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" от 19 апреля 1999 г. прямо говорится о том, что банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя, появляется обязательство, основанное на договоре банковского счета с получателем средств, по зачислению суммы на счет последнего (п. 1 ст. 845 ГК). Поэтому при разрешении споров следует принимать во внимание, что обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное (п. 3). Что же касается инкассовой формы расчетов, то в научной литературе была высказана мысль о том, что моментом и местом исполнения денежного обязательства следует считать момент списания суммы долга с расчетного счета плательщика в месте нахождения исполняющего банка. При расчетах по аккредитиву моментом исполнения денежного обязательства будет являться момент зачисления средств на счет получателя в месте нахождения исполняющего банка. Характерно, что судебно-арбитражная практика не содержит каких-либо комментариев на этот счет, хотя имеется информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" от 15 января 1999 г..
Необходимо отметить, что момент и место исполнения денежного обязательства определяются не только выбранной сторонами формой безналичных расчетных отношений и соответствующим гражданским законодательством, но также и нормами публичного законодательства, если денежное обязательство возникло и реализуется в сфере публично-правовых властных отношений. Как уже указывалось ранее, моментом исполнения денежного обязательства по уплате налогов в безналичном порядке в соответствии с п. 2 ст. 45 НК является момент предъявления в кредитную организацию поручения на уплату налога или сбора. При этом налог не признается уплаченным в случае отзыва налогоплательщиком или возврата банком налогоплательщику платежного поручения на перечисление суммы налога в бюджет (внебюджетный фонд).
Заключение
Как мы уже видели выше, расчетные обязательства регулируются прежде всего нормами национального законодательства различной природы (частно-правовыми и публично-правовыми), закрепленными в разного рода нормативно-правовых актах. В их число входят федеральные законы, стоящие в иерархии нормативно-правовых актов в первом ряду (главным образом Гражданский кодекс РФ, а также Налоговый кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ и другие законы); подзаконные нормативно-правовые акты, в ряду которых ключевыми выступают акты Банка России, а также инструкции, положения и указания иных федеральных органов исполнительной власти. Заключают этот перечень локальные нормативные акты самих кредитных организаций, принятых в качестве внутри банковских правил на основании законодательства и нормативных актов Банка России. В процессе применения национально-правовых норм существенную роль играют акты толкования права, принимаемые в виде постановлений и других документов Высшим Арбитражным Судом РФ, Верховным Судом РФ и Конституционным Судом РФ.
Наряду с национальным законодательством важным источником регулирования расчетных отношений являются международные договоры, которые в соответствии с ч. 4 ст. 15 Конституции РФ и ст. 7 ГК выступают как составная часть правовой системы России. В качестве примера можно привести Женевские вексельные конвенции 1930 г., Женевские чековые конвенции 1931 г.. В регулировании расчетных отношений большое значение имеют международные обычаи, которые применяются в том случае, если расчетная операция включает иностранный элемент. К их числу относятся обычаи, подвергшиеся неофициальной кодификации в рамках Международной Торговой Палаты и отраженные в выпускаемых ею сборниках. В качестве примера можно было бы привести Унифицированные правила по инкассо в редакции 1995 г. (публикация МТП N 522); Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов в редакции 1993 г. (публикация МТП N 500). В контексте источников правового регулирования расчетных обязательств нельзя не упомянуть и разнообразные международные документы рекомендательного характера, которые хотя и не являются источниками права в строгом смысле слова, но оказывают немалое влияние в процессе толкования и понимания подходов различных правовых систем к данному вопросу. Так, наиболее известными актами рекомендательного характера служат Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств 1987 г. и Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах 1992 г..
Список использованных источников
Нормативно – правовые акты:
1.Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. N 237.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая // Собрание законодательства РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая // Собрание законодательства РФ. 1996. N 5. Ст. 410.
4. Указ Президента РФ N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" от 23 мая 1994 г. в редакции от 25 июля 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 1994. N 5. Ст. 396; 2000. N 31. Ст. 3252.
5. Указание ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сднлки" // Вестник Банка России", N 69, 21.11.2001.
6. Инструкции ГТК РФ N 1010 "О взимании таможенных сборов за таможенное оформление" от 9 ноября 2000 г Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2000. N 52
7. «Правовое руководству ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств»(подготовлено секретариатом Комиссии Организации ОбъединенныхНаций по праву международной торговли, Нью-Йорк, 1987 г.)
8. "Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах" (Принят в 1992 году)
9. "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов" (публикация Международной торговой палаты N 500)
10. "Унифицированные правила по инкассо" (Публикация Международной торговой палаты N 522)
Акты Судебных органов:
1. Постановлении Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса РФ" от 1 июля 1996 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. N 9.
2. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами" от 8 октября 1998 г. в редакции от 4 декабря 2000. // Хозяйство и право. 2001. N 2.
3. Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" от 19 апреля 1999 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. N 7
4. Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" от 15 января 1999 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. N 4.
Специальная литература:
1. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М., 2000.
2. Гражданское и торговое право капиталистических государств / Ред. Васильев Е.А. М., 1992..
3. Гражданское право: Учебник для вузов. Ч. 2 / Ред. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. М., 1997
4. Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. 1997. N 2.
5. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2000.
6. Курбатов А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации // Приложение к журналу "Хозяйство и право". 2000. N 7

7. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М., 1999. (Серия "Классика российской цивилистики").
8. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996
9. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М., 2000.
10. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М., 1999
11. Суханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет // Хозяйство и право. 1996. N 7
12. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М., 1926.
См.: Гражданское и торговое право капиталистических государств / Ред. Васильев Е.А. М., 1992. С. 293.
Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М., 1926. С. 27.
Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М., 1999. (Серия "Классика российской цивилистики"). С. 104 - 105.
Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М., 1999. (Серия "Классика российской цивилистики"). С. 154.
Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М., 2000. С. 25.
Там же, с. 25 - 26.

Хозяйство и право. 2001. N 2.

Эльяссон Л.С. Указ. соч. С. 27.
См.: Гражданское право: Учебник для вузов. Ч. 2 / Ред. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. М., 1997. С. 420 - 422; 462 - 465.
Там же, с. 423.
Курбатов А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации // Приложение к журналу "Хозяйство и право". 2000. N 7. С. 3.
Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. С. 149.

Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. N 9.

Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. 1997. N 2. С. 49.
Суханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет // Хозяйство и право. 1996. N 7. С. 22.
Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М., 1999. С. 31.
Новоселова Л.А. Указ. соч. С. 17.

Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М., 2000. С. 313
Вестник Банка России", N 69, 21.11.2001
Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2000. N 52
Собрание законодательства РФ. 1994. N 5. Ст. 396; 2000. N 31. Ст. 3252.

Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2000. С. 76 - 78.


Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 47 - 49.

Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. N 7.
Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики. С. 168.
Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. N 4
Международное частное право: Сборник нормативных документов. М., 1994. С. 385 - 437.
Там же, С. 439
Регистр текстов конвенций и других документов, касающихся права международной торговли. Т. 1. Нью-Йорк, 1971. С. 232 - 269.
Там же, С. 291-319
Лазарева Т.П. Международное торговое право: Расчеты по контрактам: Сборник международных документов и комментарии. М., 1996. С. 97 - 110.
.Там же, С. 116












2