Разработка бизнес-плана организации, оказывающая кслуги пользоватиелям internet

Ниже приведены расчеты экономических затрат на производство продукции. Вода на технологические цели и приему сточных вод:
Зв = N*Q*P
Где Зв – затраты на воду, руб.,
N – Количество месяцев,
Q – объем потребления за месяц, куб.м.,
P – расценка на 1 куб. м. воды, руб.
Тогда Зв = 12*231*6,5 = 18 018 руб. = 18, 0 тыс. руб.
Стоимость топлива на технологические цели установлена в виде фиксированной месячной платы, составляющей 4470, 1. Отсюда за год работы стоимость составит 53 643 руб. – 53,6 тыс. руб.
Затраты на энергию для технологических целей составят: Эст = 12*5400*1,3 = 82 240 руб. = 84,2 тыс. руб.
Затраты на отопление производственного помещения оставят:
З от = 6*235,5*28,92 = 40864 руб. = 40,9 тыс. руб.
Затраты на освещение составят, их расчеты ведутся на основе формулы, исходя из количества потребляемой энергии в размерет10 947 КВт/час.
Поэтому Э осв. = 10 947 14,2 тыс.руб.
Затраты на бензин компьютера равны:
Эб = Пд * Д *Нр*Ц, где Эб – затраты на бензин в рублях,
Пд =200км – средний пробег компьютера,
Д = 312 – количество дней эксплуатации,
Нр – норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,15 л.
Ц – цена 1 л бензина равна 12 руб.
Тогда Эб = 200*312*0,15*12 = 112 320 руб., 112, 32 тыс. руб.
Затраты на оплату труда по предприятию составят 4 458, 0 тыс. руб.
Единый социальный налог в связи с невысокой налоговой базой (менее 100 тыс. руб.) начисляется по ставке 35,6 % и составит 4 458,0*0, 356 = 1587 048 руб.
Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизации по каждому элементу основных фондов.


Сводный расчет совокупных издержек, тыс. руб.
Показатели


2005 2006 Кварталы года Всего за год Всего за год I II III IV 1. Материальные затраты, 6 633 16 769 19 895 19 895 63 192 79 580 2. Расходы на заработную плату производственных рабочих 716 999 1 088 1 088 3 891
4 458 000 3. Отчислениями на социальные нужды 255 356 387 387 1 385 1 666 4. Производственные накладные расходы 30 45 45 45 165 180 5. Итого производственные издержки 7 634 18 169 21 415 21 415 68 633 86 106 6. Административные накладные расходы 796 932 1 052 1 050,5 3 830,5 4 064,5 7. Коммерческие издержки, в т.ч. реклама 1200 1 200 1 200 1 200 4 800 4 800 8. Амортизация 138 138 138 138 552 404 9. Совокупные издержки на производство (услуги) 17 402 38 608 45220 45 218,5 146 448,5 180 480,5 8 Финансовый план

Необходимые размеры инвестиций в проект. Общая потребность в инвестициях составляет 2 000 000 рублей. Финансирование проекта планируется осуществить за счет привлеченных средств. В соответствии с предварительной договоренностью с ОАО «Промышленно-строительный банк», указанный банк готов предоставить кредит в объеме стоимости проекта (2 млн. рублей) под 14 % годовых на срок до 6 месяцев.
8.1. Общие инвестиционные издержки

Вид издержек Период выполнения Оплата Сумма, тыс.руб. 1 2 3 4 Проектно-техническая документация Не позднее 15.01.06 В января 2006 года 100,00 Стоимость оборудования Не позднее 10.01.06 В января 2006 года 1 209,90 Стоимость транспортных средств Не позднее 15.01.06 В января 2006 года 190,00 Монтаж и пуско-наладка оборудования Не позднее 15.01.06 В января 2006 года 200,00 Инвестиции в инструмент Не позднее 15.01.06 В января 2006 года 160,00 Инвестиции в оборотный капитал Не позднее 15.01.06 В января 2006 года 140,05 Итого: 2 000,00 Начало производства в рамках настоящего проекта, заложенное в прогнозе реализации и соответствует проектному.
Налоги, принятые в расчете в соответствии с действующим Законодательством РФ
Вид налога Налогооблагаемая база Периодичность платежей Налоговая ставка Отчисления на социальные нужды Фонд оплаты труда Месяц 35,6% Транспортный налог Мощность двигателя Не позднее 1 сентября года налогового периода от 10 руб.50 коп. до 40 руб. 00 коп. Налог на имущество Имущество Квартал 2,2% Налог на прибыль Прибыль Квартал 24% НДС Добавленная стоимость Месяц 18% Прогноз прибыли и убытков, тыс.руб.
Показатели


2006 год 2007 год Кварталы года Всего за год Всего за год I II IIII IV Доходы от реализации 1. Выручка от реализации услуг
10 584
26 991
31 752
31 752
101 079
139 709 2. в т.ч. НДС полученный
1 614
4 117
4 844
4 844
15 459
21 312 3. Производственные издержки на услуги ремонта 7 634 18 169 21 415 21 415 68 633 86 106 4.Валовая прибыль (маржинальная) (стр.1 – стр.2-стр.3) 1 336 4 705 5 493 5 493 16 987 32 291 5. Административные издержки 796 932 1 052 1 050 3 830 4 065 6 Коммерческие издержки 1200 1 200 1 200 1 200 4 800 4 800 7. Амортизационные отчисления 138 138 138 138 552 404 8. Процент за кредит - 140 - - 140 - 9. Прибыль (убыток) до уплаты налогов -798 2 295 3 103 3 105 7 705 23 023 10. Налог на прибыль (24%) - 551 745 746 2 042 5 526 11. Чистая прибыль - 1 744 2 358 2 359 6 461 17 497 12. Рентабельность продаж, услуг % 6,46 7,4 7,4 6,3 12,52

Прогноз движения денежных средств
Показатели
2006 год 2007 год Кварталы года Всего за год Всего за год I II II IV Поступления денежных средств 1. Выручка от реализации услуг 10 584 26 991 31 752 31 752 101 079 139 709 2. Кредит 2 000 3. Итого поступлений 12 584 26 991 31 752 31 752 103 079 139 709 4. Инвестиции в основной капитал 4.1. Оборудование 1209,95 1 209,95 4.2. Прочие 650 650 5. Инвестиции в оборотный капитал 140,05 140,05 6. Расчеты с поставщиками 8896 20 731 24 181 24 181 77 989 99 729 7. Выплата заработной платы 1 166 1 549 1 725,5 1 725,5 6 166 7 128 8. Отчисления во внебюджетные фонды 415 552 614 614 2 195 2 537 9. Арендная плата 135 135 135 135 540 540 10. Прочие расходы 6 6 6 6 24 24 11. Проценты за кредит - 140 - - 140 - 12. Погашение кредита 2 000 2 000 13. Налоги 13.1 НДС к оплате - 996 1 304 1304 3 604 7 425 13.2. Транспортный налог 1,715 1,715 1,715 13.3. Налог на имущество 9,3 7,68 7,67 5,324 29,97 25,49 13.4. Налог на прибыль - 551 745 746 2 042 5 526 14. Итого расходов 12 627 26 668 28720 28 717 96 732 122 932 15. Излишек + (дефицит -) денежных средств -43 +323 +3 032 +3 035 +6 347 +16 777 16. Наличие средств на начало периода 0 -43 280 3 312 0 6 347 17. Наличие средств на конец периода -43 280 3 312 6 347 6 347 23 124 8.2. Расчет и оценка экономической эффективности проекта
Показатели эффективности
Показатели эффективности рассчитываем методом оценки экономической эффективности инвестиций, не учитывающие динамику затрат и результатов по годам расчетного периода.
Для проведения расчетов необходимо определить норму дисконта. Норма дисконта (норматив экономической эффективности инвестиций) выажает степень жесткости требований, предъявляемых инвестором к эффективности инвестиций. Норматив отражает доход, упущенный в результате инвестирования средств в конкретный проект.
Норму дисконта в экономике принято брать равной процентной ставке банка по вкладам. В данном случае будем считать, что этот процент равняется 14%. Норма дисконта будет равна Ен = 0,14 (где Ен – норма дисконта).
8.3. Годовой экономический эффект
Годовой экономический эффект является упрощенной модификацией экономического эффекта за расчетный период показывает величину сверхнормативного дохода, получаемого фирмой в результате осуществления инвестиционного проекта и определяется следующим образом:
Эг = Д - Ен * К
,где
Д – ежегодный прирост дохода сверх простого возврата в результате реализации проекта;
К – капитальные вложения, необходимые для реализации нововведения;
Ен – норматив экономической эффективности инвестиций (норма дисконта);
Эг1 = 6347 – 0,1х2000 = 6147
Эг2 = 23 124 – 0,1х2 000 = 22 924
Отдельный вариант инвестиционного проекта является эффективным, если экономический эффект за расчетный период не отрицателен, т.е. если дисконтированная величина доходов (при определенной величине нормы дисконта) не меньше дисконтированной величины расходов. Таким образом, проект должен не только обеспечить «простой» возврат инвестиций, но и предусматривать получение дохода, не меньше, чем норматив эффективности.
В данном случае годовой экономический эффект в 2005 году равен 6147 руб., а в 2006 году равен 22 924руб. Данное значение удовлетворяет изложенным требованиям.
8.4. Коэффициент экономической эффективности инвестиций

Коэффициент экономической эффективности инвестиций является упрощенным вариантом внутреннего коэффициента экономической эффективности, а это норма дисконта, при которой экономический эффект за расчетный период равен нулю. Таким образом, коэффициент экономической эффективности инвестиций определяется из уравнения как отношение ежегодного дохода в результате осуществления инвестиционного проекта к величине капитальных вложений, необходимых для реализации проекта:

Е
= Д К


Е
=
6 347

=

3,17 2000 При оценке эффективности отдельного варианта инвестиций вариант является эффективным, если коэффициент экономической эффективности инвестиций не меньше норматива эффективности инвестиций.
Коэффициент экономической эффективности инвестиций данного проекта равен Е =3,17, что больше значения нормы дисконта равной Ен = 0,14.
8.5. Период возврата капитальных вложений
Период возврата капитальных вложений характеризует длительность периода, по истечению которого кумулятивный прирост дохода предприятия в результате осуществления инвестиционного проекта становится равным величине инвестиций.
Упрощенная модификация периода возврата основана на предположении, что величина прироста дохода постоянна по годам расчетного периода:

Тв = К Д



Тв = 2 000 : 6 347 = 0, 315 года
Период возврата инвестиций, вложенных в реализацию данного проекта равен
Тв = 0,315 года.

Заключение
Подводя итоги работы можно сделать следующие выводы:
1. Предприятие – обособленная специализированная единица, основанием которой является профессионально организованный трудовой коллектив, способный с помощью имеющихся в его распоряжении средств производства изготовить нужную потребителям продукцию (выполнять работы, оказывать услуги) соответствующего назначения, надлежащего качества, профиля и ассортимента. Администрация и персонал предприятия обязаны постоянно заботиться о том, чтобы изготовленная ими продукция была достаточно высокого качества и не слишком дорогостоящей. То и другое необходимо для завоевания и удержания рынка сбыта. Фактически ситуация в трудовых коллективах предприятий определяет состояние и темпы развития экономики страны, свидетельствует о степени эффективности экономической политики страны.
2. Данный бизнес-план ООО «Пилот-СКС» разработан и обоснован о своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своей продукции, услуг.
Позитивным фактором является высокая устойчивость проекта. При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком.
Приведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ООО «Пилот-СКС».



Список литературы
Аккоф Р.Л. Планирование будущего корпорации/ Пер. с англ. М.: Прогресс, 2004, с 310.
Виленский П. Л., Рябикова Н. Я. Рекомендации по расчетам экономической эффективнности инвестиционных проектов. –Москва: 2002.
Бухалков М.И. Планирование на предприятии: учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005, с 321
Герасимова В.А. Чуев И.Н. Чечевицина Л.Н.. Анализ финансово-хозяйственной деятельности в вопросах и ответах: Учебное пособие для студентов экономических вузов. – 2-е изд. М.: Издательско –торговая корпорация « Дашков и К», 2005. – 224 с.
Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов. – Москва: 2003г., 187с.
Кондинская О. Стратегический маркетинг и финансовое планирование// Маркетинг, №2, 2001, с.34.
Котлер Ф. Основы маркетинга. – Москва: Экономика, 2001.с. 280
Моисеева Н., Кравченко Е., Аверьянов Н. Проектирование функционально-структурной организации фирмы // Маркетинг, 2004 №5.
Непомнящий Е. Г. Экономика и управление предприятием. – СП-б:, 2003г, 420с.
Новиков М.В., Бронникова Т.С. Разработка бизнес-плана проекта. Таганрог: 2002г. 326 с.
Осипова Ю.М., Смирнова Е.Е. Основы предпринимательского дела. Москва: Издательство БЕК, 2002.-С. 170
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. – 2 –е изд., переработ. и доп. – М.: «Ось – 89», 2004 – 96 с
Осипова Ю.М., Смирнова Е.Е. Основы предпринимательского дела. Москва: Издательство БЕК, 2002.-С. 170,

Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Рекламное дело. Москва: ЭКСМОС,2002.-С. 66.













38











Выборочная Б 2
специализация

Упор Б 1
на
издержки

Уникальность А 2
и
лидерские качества

А 1
Ориентация на издержки

Более низкие издержки Специализация

Вид конкурентного преимущества