Расчет производственной программы предприятия

учет и финансовая деятельность1 Гл. бухгалтер1173,987164006336001350000162000002 Бухгалтер1122,845112006888001200000144000005 Материально-техническое снабжениеНач. отдела1173,98716400533600125000015000000Инженер1133,045472008028001350000162000006 комплектование и подготовка кадровТабельщик1102,4844640044860089500010740000Инженер1133,045472006128001160000139200007 Общее делопроизводство и хоз. обслуживаниеЮрисконсульт1143,255850008530001438000172560008 Эксплуатационная служба1 Нач-и отдела1173,98716400243600960000115200002 Нач-к гаража1112,654770008880001365000163800003 Инженер1133,045472004778001025000123000004Ст. диспетчер1133,045472004678001015000121800006Нач. колонны1133,045472007128001260000151200007Нарядчик1102,48446400398600845000101400009 техническая служба1 Нач-ки отдела1173,987164004436001160000139200003 Нарядчик1102,48446400558600100500012060000Итого201855720031738000380856000Фонд дополнительной составляет 10% от фонда основной ЗП:ФЗПдоп = ФЗПосн*0,1 , руб (94)ФЗПдоп =380856000*0,1 = 38085600 рубГодовой фонд ЗП специалистов и служащих составляет:ФЗПгод = ФЗП осн + ФЗПдоп, руб (95)ФЗПгод = 380856000+38085600=418941600 рубПлан по себестоимости перевозок, прибыли и рентабельностиКалькуляция себестоимости перевозок.Себестоимость продукции любого предприятия представляет собой денежное выражение всех его затрат на производство и реализацию продукции.Себестоимость транспортной продукции определяется делением общей суммы затрат на объем продукции, выполненной в очередной период времени.Затраты на автоперевозки группируются по статьям расходов в зависимости от их назначения. Себестоимость единицы грузовой транспортной продукции определяется:S = (ЗПв+Зт+Зсм+Зш+Зто+Зам.вос+Знак+Зам.кап)/Ргод (96)где ЗПв - годовая зарплата водителей с начислениями на соц. страхование, рубЗт - годовые затраты на топливо, рубЗсм - годовые затраты на смазочные материалы, рубЗш - годовые затраты на восстановление износа и ремонт автомобильных шин, рубЗам.вос - годовая сумма амортизационных отчислений на ПС на полное восстановление, рубЗнак - годовая сумма накладных расходов, рубЗ ам.кап - годовая сумма амортизационных отчислений на ПС на капитальный ремонт, рубРасчет затрат по статье «Заработная плата с начислениями»ЗП = ФЗП + Ссоц.стр, руб (97)где Ссоц.стр - сумма начислений на зарплату по социальному страхованию, рубСсоц.стр = ФЗП*Псоц.стр/100 (98)где Псоц.стр - процент отчислений на соц. страхование, % (Псоц.стр = 35 %).Ссоц.стр = 1172912160*35/100 = 410519260 рубЗПв = 1172912160+410519260= 1583431420 рубРасчет затрат по статье «Топливо».В эту статью включается стоимость всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП, а также премий за экономию топлива с начислениями на социальное страхование в количестве 35% :Зтоп = Зтоп.общ +∑ПРтоп+ 0,35*∑ПРтоп – Сэ.топ, руб; (99)где Зтоп.общ – затраты на топливо, определяемые исходя из общего расхода топлива и действующих цен, руб; ∑ПРтоп – сумма премий за экономию топлива всеми группами работников АТП, руб;Сэ.топ – стоимость сэкономленного топлива, руб; Сэ.топ =Qэ.топ *Цл, (100) где Qэ.топ –количество сэкономленного топлива, л; Цл - цена 1-го литра топлива, руб Цл =2300 руб Qэ.топ = ∑Qтоп *Пэ.топ /100, л (101) где Пэ.топ – процент экономии топлива (Пэ.топ =5%) Qэ.топ =1305217∙5/100=65260 л Сэ.топ =2300*65260= 150098000 руб ∑ПРтоп =Сэ.топ *Пэ.топ /100, руб (102) где ПРтоп – сумма премий за экономию топлива, руб Пэ.топ – процент выплат премий за сэкономленное топливо (Пэ.топ = 80%):∑ПРтоп =1305217 *80/100 = 1044180 руб; Зтоп=Цтоп = 3001999100руб (103)Зтоп.общ=3001999100+1044180+0,35*1044180 –150098000 ==2853310750 рубРасчет затрат по статье «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы»Они рассчитываются исходя из потребности в этих материалах и действующих цен.Зсм = Зм + Зт.м + Зк.с + Зоб+Зк, (104)Зсм =326300000+137046000+456800000+592800+16315000=937053800 рубРасчет затрат по статье «Восстановление износа и ремонт автомобильных шин»Расходы определяются на основании пробега автомобилей и нормативов затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1000 км пробега в % от стоимости комплекта.Зр.ш = Зш +Пр.ш + 0,35*Пр.ш ; (105)Пр.ш=(Ск*Lобщ*Н1000*Пш/100*1000-Ск*Lпер*Н1000*Пш/100*1000)*0,25; (106)где Зш – затраты на шины;Пр.ш – премия за перепробег шин; Lобщ – общий пробег шин;Пш – количество шин на колесах автомобиля;Н1000 – норма затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1 км. пробега, % Lпер – перепробег шин;Lпер = 0,1* Lобщ; Lпер=0,1*3505781= 350578 км.; (107)Пр.ш = (200000*3505781*1,13*10/100*1000- 200000*350578*10*1,13/100*1000)*0,25==(79230650,6-7923062,8)0,25=17826900 руб Зр.ш =793009630+ 17826900+0,35* 17826900=817075950рубРасчет затрат по статье «Затраты на ТО и ТР подвижного состава»В эту статью расходов включается стоимость материалов и запасных частей к автомобилям.Заработная плата ремонтных рабочих рассчитывается в разделе «План по труду и ЗП» (см. табл. 8)Зто,тр = ФЗПос+ ФЗПдоп+ 0,35*ФЗПосн+ З′то,тр, руб (108)Суммарные расходы подсчитаны в разделе «План по материально- техническому снабжению» и составляют.Зто.тр = Зто.тр * Lобщ /1000, (109)где Зто.тр – норматив затрат по запасным частям и материалам на 1000 км. пробега, рубЗто.тр = 280000*3505781/1000 = 981618680 рубЗто.тр =981618680 +0,35*38766710+42720910 = 1037907940 рубРасчет затрат по статье «Амортизационные отчисления на подвижной состав»На восстановление автомобилейЗам.вос = Сба*Lобщ*Нвос.а/100*1000 (110)где Сба - балансовая стоимость автомобиля, руб. Сба = 90000000 руб.где Нвос.а - норматив отчислений на восстановление автомобилей от балансовой стоимости на 1000 км пробега, Нвос.а = 0,3 %Зам.вос =90000000*3505781*0,3/100*1000 = 946560000 рубНа капитальный ремонт Зам.кап = Сб∙ Lобщ∙ Нкап.а/100∙1000, (112) где Нкап.а - норматив отчислений на капитальный ремонт автомобилей от балансовой стоимости на 1000 км пробега, Нкап.а = 0,2 % Зам.кап=90000000*3505781*0,2/100*1000=631040580 рубРасчет затрат по статье «Накладные расходы»Величина накладных расходов зависит от типа ПС, мощности , технической оснащенности АТП. Накладные расходы можно считать по определенной формуле. Расчет накладных расходов = 0,6*ФЗПв. = 0,6* 1172912160 = 703747300 (113)Расчет себестоимости автомобильных перевозок представим в виде таблицы (табл. 12.) Таблица 12.Расчет себестоимости автомобильных перевозок№ п/пСтатьи затратСумма затратЗатратына 10 т*кмПроцент к итогу1Зарплата водителям с начислениями158343142064816,72Топливо28533107501164303Смазочные и прочие эксплуатационные материалы.9370538003809,84Восстановление износа и ремонт автомобильных шин8170759503338,65Затраты на ТО и ТР ПС103790794042310,96Амортизационные отчисления на ПСна восстановлениена капитальный ремонт946560000631040580388256106,67Накладные расходы7037473002887,4Итого:95101277403881100Sт.км=(1583431420+2853310750+937053800+817075950+1037907940++946560000+631040580+703747300)/ 24500000=388 рубПлан по прибыли и рентабельностиДля расчета балансовой прибыли определяется общий доход АТП за перевозки по формуле:Д = Lобщ*Т, (112)где Т – тариф за 1 км транспортной работы, руб. Т =6000 руб.Д = 3505780*6000= 21034686000 руб. Балансовая прибыль рассчитывается по формуле:Пб = Д – НДС – Респ.сбор – Цел.сбор – Р, (113)где Р – общая сумма расходов, руб. Д – доход, руб.НДС – налог на добавленную стоимость: НДС = Д*18 / 118; (114)Ндс = 21034686000*18/118 = 3208680915 руб.Респ.сбор – налог в республиканский фонд местного эффекта и дорожный фонд(2%);Респ.сбор = (Д – НДС)*0,02; (115)Цел.сбор – целевой сбор 2,5%;Цел.сбор = (Д – НДС – Респ.сбор)*0,025; (116)Респ.сбор = (21034686000– 3208680915 )*0,02 = 356520100 руб. Цел.сбор=(21034686000-3208680915-356520100)*0,025=436737120 руб Балансовая прибыль равна: Пб=21034686000-3208680915-356520100-436737120- 9510127740=7522620130 руб Общая рентабельность рассчитывается по формуле: Rобщ = Пб/Р*100%; (117)Rобщ = 7522620130 *100/9510127740= 79 %. Расчетная рентабельность рассчитывается по формуле: Rрас = Пр/Р*100, (118)где Пр – расчетная прибыль, Пр = Пб – 1% (на недвижимость) – 30% (налог на прибыль). (119)Налог на недвижимость составляет 1% от стоимости основных фондов (остаточной): Со.ф = Сп.с + См.-т.б, (120)где Сп.с – стоимость ПС: Сп.с = 74*90000000 = 6660000000 руб.; См.-т.б – стоимость материально – технической базы: Cм.-т.б = 17644353000 руб;Со.ф = 6660000000+ 117644353000 = 124304353000 руб.Налог на недвижимость – 1% = 1243043530 руб. Налог на прибыль – 30% = руб.Пр =7522620130 -1243043530- 2256786040=4022790560 руб.Rрас= 4022790560*100/9510127740= 43 %Расчет налогов: Налоги от фонда оплаты труда, включаемые в себестоимость перевозок. Общий фонд заработной платы за год:ФЗП= ФЗПвод + ФЗПрем + ФЗПвсп + ФЗПспец, руб (121)ФЗП= 1172912160+42720910+27533970+380856000=1624023040 рубНалоги от доходов:•республиканский сбор в фонд поддержки сельского хозяйства(2%):Нс.х =Д*2/100; (122)Нс.х = 21034686000*2/100 = 420693720 руб.;•налог на недвижимость(1% от остаточной стоимости ОФ):Ннедв= 1243043530 руб.;•транспортный сбор(5% от расчетной прибыли предприятия):Нтр = Пр*0,05 (123)Нтр = 4022790560*0,05 = 201139530 руб.;•Налог на прибыль (30% от прибыли):Нпр = (Пб - Ннедв)*0,3; (124)Нпр = (7522620130 – 1243043530)*0,3 = 1883872980 руб.;Таблица 15Основные экономические показатели№ п/пПоказателиЕдиница измеренияИтог1Грузооборот за год ткм245000002Пробег за годкм35057813Доход (всего)руб210346860004Балансовая прибыльруб75226201305Себестоимость 1 т/кмРуб3886Общая рентабельность%797Расчетная рентабельность%43ЗаключениеВ результате разработки курсового проекта было рассчитано, что для перевозки щебнягодовым объемом 830 тыс.тонн при среднем расстоянии перевозки 14 км. потребуется 125 автомобилей марки МАЗ – 503А. Количество водителей составит – 74 человек, ремонтных рабочих – 9 человек, вспомогательных рабочих – 3 человек. Административно - управленческий аппарат состоит из 20 человек.Общий грузооборот за год составляет 24500000 ткм.Предприятие имеет общую рентабельность 43%. Повышение рентабельности может быть достигнуто за счет экономии всех видов материальных ресурсов, внедрения новых технологий.Себестоимость перевозки, то есть единицы грузовой транспортной продукции 1 ткм составляет 388 руб/ткм. Снижение себестоимости может быть достигнуто за счет повышения производительности труда подвижного состава, внедрения прогрессивных форм организаций перевозок, соблюдения режима экономии.Доходы от перевозок составляют 21034686000 рублей.Балансовая прибыль составляет 7522620130 рубля.Список использованных источниковАлександров Л.А. Организация и планирование грузовых автомобильных перевозок. - М.: Высшая школа, 1986. Экономика автотранспортного предприятия: задание на курсовую работу / сост. А.Л. Зайцева. – СПб.: СЗТУ, 2011. – 68 с.Ивуть Р.Б., Пилипук Н.Н. Бизнес-план предприятия. - Мн.: Высшая школа, 2000. – 222 с.