Выбор банка как один из элементов системы управления привлечением банковского кредита

д.) возможности кредитования заемщика с минимальным риском для банка. Незначительная степень риска требует взвешенный подход, кредитование возможно при наличии ликвидного и достаточного объема залога Показатель говорит о стабильном финансовом положении заемщика, который может рассматриваться как потенциальный заемщик Показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия – заемщика и его высокой кредитоспособности
Кредитный рейтинг, присваиваемый клиенту, определяет решение банка о выдаче кредита или об отказе.
Таким образом, в основе реализации кредитной политики ОАО "Альфа-Банк" лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО "Альфа-Банк" базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО "Альфа-Банк" нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.
Основной сущностью всех критериев кредитоспособности является, по нашему мнению, оценка банком возможности возврата выданного кредита, оценка надежности источников средств, которыми располагает или будет располагать предприятие для возврата денег. Именно на этой основе и зиждутся все критерии кредитоспособности.
Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов.
Оценка кредитоспособности предприятий в ОАО "Альфа-Банк" основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.
Анализ кредитоспособности заемщика проведем в соответствии с методикой ОАО «Альфа-Банк», определив рейтинг заемщика, а также приняв во внимание данные расчета прибыли.
ОАО «Кирпичный Завод» имеет расчетный счет в КБ «Альфа банк». Среднемесячный остаток на счете составляет 1,3 млн. рублей, что позволяет оценить предприятие по данному банку в 2 балла.
В соответствии с объемом выручки предприятия на его счет в банке поступило за год 194 млн. рублей, что составляет в среднем 16,1 млн.рублей в месяц, что составляет примерно 64% от суммы запрашиваемого кредита, т.е., по этому показателю ОАО «Кирпичный Завод» может быть оценен 2 баллами.
Заемщик ко времени возможного предоставления банком кредита будет клиентом банка в течение более двух лет, т.е., хорошо известно банку, который может выставить ему по этому разделу 2 балла.
Срок существования фирмы составлял к началу 2008 года примерно 16 лет, т.е. позволяет судить об устойчивости и перспективности фирмы, работающей с прибылью на рынке востребованных строительных материалов. По этой причине потенциальному заемщику по данному разделу можно выставить 5 баллов.
Кредитная история заемщика сводится, во-первых, к процессу кредитования в данном банке, а также в других банках, клиентом которых состояло предприятие. Заемщик уже обращался за ссудой в 5 млн. рублей в ОАО «Альфа-Банк» и вовремя рассчитался по всем взятым на себя обязательствам. Основываясь на данных кредитной истории ОАО «Кирпичный Завод», ему может быть выставлено 5 баллов.
Оценивая деловую репутацию предприятия, которая есть результат взаимоотношений со всеми его партнерами, включая все государственные институты и покупателей и контрагентов, можно отметить, что к предприятию нет претензий со стороны налоговой инспекции, у него практически отсутствуют рекламации со стороны покупателей, нет длительных задолженностей перед поставщиками, а также кредитная его история показывает, что предприятие аккуратно выполняло все обязательства по взятым кредитам. По этому показателю ему может быть присвоено 2 балла.
Далее мы переходим к анализу финансового состояния предприятия на основе представленных в Приложении 3 данных агрегированного баланса. Прежде всего, отметим, что в течение анализируемого периода наблюдается постепенный рост дебиторской и снижение кредиторской задолженности (см. табл. 3.10.), так что отношение кредиторской задолженности к дебиторской изменяется от 78% на 01.07.10 до 47% на конец года.
Снижение кредиторской задолженности свидетельствует о снижении долгов предприятия, но повышение дебиторской задолженности должно быть проанализировано, так как это повышение может привести к нехватке оборотных средств, к недостатку их для производственного процесса.
Оценим ликвидность предприятия, прибегнув для этого к показателям текущей, срочной и абсолютной ликвидности.
Коэффициент текущей ликвидности оценивается как отношение совокупных оборотных активов к сумме текущих обязательств.
Тогда получим, что коэффициент текущей ликвидности изменяется следующим образом: 1,45 – 1,57 – 1,84 при нормативе свыше 1,5. Т.о., коэффициент текущей ликвидности на момент обращения предприятия в банк близок к оптимуму и постепенно повышается.
Коэффициент срочной ликвидности оценивается как отношение дебиторской задолженности к сумме текущих обязательств, изменяется за время отчетного периода как 0,83 – 1,05 – 1,2 при оптимальном значении близком к единице. Т.о., коэффициент срочной ликвидности на момент обращения предприятия в банк близок к оптимуму и динамика его положительна.
Коэффициент абсолютной ликвидности определяется как отношение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме краткосрочных обязательств. Этот коэффициент изменяется в течение анализируемого периода как 0,23 – 0,28 – 0,3.
Следует также отметить, что чистый оборотный капитал, представляющий разность оборотных активов и текущих обязательств за анализируемый период изменился с 7,01 до 11,73 млн. рублей, т.е., его изменение имеет положительную динамику.
Коэффициент покрытия процентов определим исходя из ожидаемых объемов прибыли – 3,2 млн. рублей в месяц и ориентировочной суммы процентов – 2 в месяц, т. е. 0,5 млн.
Коэффициент покрытия составит примерно 6,4.
По всей вероятности, обновление производственных фондов (замена старого оборудовании новым) не ухудшит финансового положения предприятия, поскольку в результате значительно увеличившегося объема реализации и прибыли предприятие сможет без задержек рассчитаться по своим обязательствам, а поступление средств на расчетный счет предприятия увеличится, как и остатки на счетах.
Некоторое уменьшение рентабельности в ходе анализируемого периода не должно пугать, но оно показывает необходимость снижения себестоимости продукции после проведения модернизации производства и увеличения объемов выпуска, так как уровень рентабельности будет ответственен за своевременный возврат кредита банку.
Что касается коэффициентов финансового рычага, то в данном случае, по всей вероятности нет смысла оценивать их, так как у предприятия мала доля привлеченных средств, т.е., кредитоспособность достаточно высока.
Т.о, анализ финансового положения предприятия по его финансовым коэффициентам и динамике их изменения свидетельствует о его хорошем финансовом положении. Эта оценка позволяет присвоить финансовому положению предприятия уровень минимум в 4 балла.
8. Несмотря на то, что предприятие кредитоспособно, тем не менее, имеет смысл оценить устойчивость его положения по критерию Альтмана.
Z – критерий Альтмана определяется как
Z = 1,2x1 + 1,4х2 + 3,3х3 + 0,6х4 +1,0х5, где х1 = оборотный капитал / совокупные активы = (А1 + А2 + А3) / (А1 + А2 + А3 + А4); х2 = нераспределенная прибыль отчетного года / совокупные активы = стр. 470 формы №1 / (А1 + А2 + А3 + А4); х3 = брутто – доходы / совокупные активы = П7 / (А1 + А2 + А3 + А4); х4 = совокупные активы / балансовая оценка суммарной задолженности = ( А1 + А2 + А3 + А4) / ( П1 + П2 + П3); х5 = объем продаж / совокупные активы = П5 / ( А1 + А2 + А3 + А4).
Отсюда, даже пренебрегая вторым слагаемым (считая нераспределенную прибыль прошлых лет малой) получим, что критерий Альтмана значительно превышает значение 2,4, т.е., предприятие относится к группе успешно действующих и по этому критерию, т. е. оценка его составит 5 баллов.
9.Наконец, рассмотрим обеспеченность ссуды. Ссуда не обеспечивается гарантиями Правительства РФ и субъектов Федерации и Банка России, однако, предприятие будет располагать обновленным оборудованием, располагает определенными основными фондами, часть из которых будет списана после объявления. Это обстоятельство позволяет отнести запрашиваемую ссуду в размере 25 млн. к числу недостаточно обеспеченных. По этому пункту предприятие может быть оценено в 3 балла.
Таким образом, по пп. 1 – 9 предприятию ОАО «Кирпичный Завод» присвоены следующие баллы (см. табл. 17).
Таким образом, по сумме баллов предприятие может быть отнесено к группе тех, показатель которых говорит о стабильном финансовом положение заемщика, который может рассматриваться как потенциальный заемщик.

Таблица 17
Баллы по оценке кредитоспособности ОАО «Кирпичный Завод»
. едприятие относится к группе успешно действующих и по этому критерию, т. м, что критерий Альтмана значительно превышает знач
№ п.п. Баллы 1 2 2 2 3 2 4 5 5 5 6 2 7 4 8 5 9 3 Сумма баллов 30
В том случае, если объемы реализации после обновления фондов возрастут до 2 –х раз, как предполагает заемщик на основе потребностей рынка и предварительно заключенных договоров, а чистая прибыль вырастет при этом до 3,2 млн. в месяц, то предприятие сможет погасить кредит в течение одного года.
Однако, исходя из того, что сумма кредита с процентами (30млн.рублей) близка к ожидаемой сумме чистой прибыли за период кредитования, необходим постоянный мониторинг кредита и, при необходимости пролонгация его еще на несколько месяцев.
В то же время, сомнений в том, что предприятие ОАО «Кирпичный Завод» сможет погасить кредит, не возникает.
Таким образом, можно резюмировать, что предлагаемые методики определения кредитоспособности потенциального заемщика дают в руки менеджмента банка надежный инструмент, позволяющий банку избежать предоставления кредита откровенно слабому в финансовом состоянии заемщику.
В то же время, по нашему мнению, необходимо знание и умение пользоваться всем набором разработанных методик, так как только их синтез, дополненный анализом бизнес – плана, показывающего цели использования кредита, а также пути его использования для получения предприятием – заемщиком дополнительной прибыли за счет вложения в свой бизнес кредитных средств.
Для квалифицированного заключения необходимо затребовать от предприятия данные за период, превышающий срок кредитования, и подробный бизнес – план, показывающий перспективы роста объемов выручки за товар (услугу) и прибыли, из которой будет погашен кредит. На основе изучения представленных данных ОАО «Альфа-Банк» может предложить заемщику: уменьшить сумму кредита, увеличить срок кредитования, дать рекомендации по управлению финансами предприятия.
Проведём такой анализ для ОАО «Кирпичный завод», который дополняет рейтинговый, а также позволяет определить вероятность возврата вполне определенной суммы кредита. Он начинается с построения динамического отчета о финансовых результатах, приведенного в Приложении 2.
На первый взгляд существенных тенденции в финансовых результатах заемщика не наблюдается (чистая прибыль колеблется в диапазоне 4000 – 6000 тыс. рублей. в квартал), но это суждение поверхностно. ОАО «Кирпичный завод» на протяжении 9 месяцев проводит сбытовую экспансию – объем реализации растет. При этом опережающим темпом растут переменные расходы и падает средняя рентабельность сбыта, что свидетельствует о недостаточно продуманной структуре производства и реализации, а также небольшой емкости рынка.
Предполагаемое использование кредитных ресурсов (финансирование модернизации) является эффективным – чистая прибыль вследствие снижения производственных расходов повысилась на 60% (см. строку №6 Приложения 3). Однако ОАО «Альфа-Банк» важно, чтобы вследствие данного улучшения финансовых результатов заемщик смог своевременно вернуть выданный кредит с процентами по нему. Источником погашения процентов является чистая прибыль ОАО «Кирпичный завод». В этой связи аналитик ОАО «Альфа-Банк» рассчитывает финансовый рычаг.
Рассмотрим выбор условий кредитования на примере определения метода погашения процентов и основного долга. ОАО «Кирпичный завод» претендует на получение под проект у ОАО «Альфа-Банк» в 0–м периоде кредита объемом 100 000 тыс. рублей на 5 лет под 20% годовых (простой процент). Расчёт приведён в таблице 18.
На основе таблицы 18 можно сделать следующие выводы:
В целом кредит погашается (общая сумма чистых поступлений больше суммы основного долга с процентами).
По варианту 1 погашение невозможно (в 1-ый и 2-ой годы сумма выплат превышает чистые поступления), в то время как по вариантам 2 и 3 – возможна.
Таблица 18
График погашения кредита (тыс.руб)
Период Чистые финансовые поступления Вариант 1 – возврат по методу straightline Вариант 2 равномерный возврат процентов и единовременно в конце – суммы основного долга Вариант 3 – единовременный возврат в конце и процентов, и суммы основного долга 1-ый год 30 000 40 000 20 000 0 2-ой год 35 000 40 000 20 000 0 3-ий год 55 000 40 000 20 000 0 4-ый год 55 000 40 000 20 000 0 5-ый год 55 000 40 000 120 000 200 000 Всего 230 000 200 000 200 000 200 000
Окончательный выбор варианта (2 либо 3) зависит от следующих условий:
Пожелания ОАО «Альфа-Банк» об избрании того либо иного варианта.
Если для ОАО «Альфа-Банк» в принципе приемлемы оба варианта, то условий, которыми он каждый вариант обставляет (дополнительный процент по варианту 3, например).
Если никаких дополнительных условий нет, то для ОАО «Кирпичный завод», безусловно, предпочтительнее вариант 3, так как на период действия договора он будет располагать дополнительными финансовыми ресурсами. Следовательно, ОАО «Альфа-Банк» имеет смысл предложить ОАО «Кирпичный завод» вариант 3 под более высокий процент.
Если дополнительные условия есть, то ОАО «Кирпичный завод» должно просчитать свои временные выгоды и издержки, а именно, перевешивают ли выгоды от владения дополнительными финансовыми ресурсами (в частности, выгоды от их потенциального временного размещения в ликвидных прибыльных активах и выгоды от повышения финансовой устойчивости и, следовательно, безрисковости проекта) издержки, выражающиеся в дополнительном банковском проценте.
В российских условиях одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Кроме того, ОАО «Альфа-Банк» вправе, и даже обязан, принимая решение о выдаче кредита, указать на те недочеты в управлении предприятием, которые мешают ему в полной мере раскрыть свой потенциал.

3.5. Пути совершенствования принятия решений по предоставлению кредитов предприятиям ОАО «Альфа-Банк»
Система кредитования ОАО «Альфа-Банк» должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых российскими банками, что позволит привести кредитный процесс банка в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого, содержание кредитной политики банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, взыскания процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала.
По нашему мнению, оптимизация системы кредитования может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс обслуживания клиентов. При этом ОАО «Альфа-Банк» могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса (табл. 19).
Таблица 19
Методы оптимизации системы кредитования в ОАО «Альфа-Банк»
Характеристика метода Методы оптимизации кредитного процесса Улучшение Перестройка Реинжиниринг Политика Полностью сохраняется
Улучшение происходит на уровне отдельных функций В основном сохраняется.
Удаляются излишние и малопроизводительные процедуры Коренная перестройка. Изменение принципиальных подходов к бизнесу Частота применения Осуществляется постоянно Проводится
периодически Используется
при необходимости Масштабность изменений Небольшая
Умеренная
Затрагивает весь
процесс Способ реализации
Обычно осуществляется командой менеджеров
Часто проводится силами руководителей всех структурных подразделений Проводится руководством
банка Эффективность Частичная Умеренная Революционная Стоимость, риски, трудоемкость Низкие
От низких до средних
Высокие


Эволюционная форма оптимизации кредитного бизнес-процесса включает в себя методы постоянного совершенствования, гармонизации, улучшения, а революционные включают метод активного внедрения инноваций, структурного обновления и реинжиниринга.
Стратегическая цель реинжиниринга заключается в том, чтобы достичь кардинального повышения эффективности функционирования ОАО «Альфа-Банк» за счет коренного преобразования его отдельных процессов, а также способствовать менеджменту банка в формировании адекватной реакции на динамику рынка, создавать, поддерживать и углублять собственное конкурентное преимущество.
Предлагаем модель формирования и реализации программы комплексной реорганизации системы кредитования в ОАО «Альфа-Банк» на основе поэтапного рассмотрения выполняемых операций и их последовательной детализации: рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком, оценка качества кредита уполномоченными службами банка, структурирование кредита и заключение кредитного договора, выдача, обслуживание и погашение кредита.
Основные требования, которые предъявляет подход реинжиниринга к реорганизуемым процессам, следующие: вовлечение как можно меньшего объема человеческих ресурсов в процесс; простота процесса; создание множества версий сложных процессов; рациональное уменьшение количества входов в процессы; управление процессами на основе децентрализации полномочий; организация процесса для достижения результата (цели) процесса, а не для выполнения определенной задачи процесса; выполнение шагов процесса в их естественном порядке; выполнение работ процесса там, где это имеет наибольший смысл; сокращение количества проверок и корректирующих управленческих воздействий на процесс; использование централизованных и децентрализованных операций.
В качестве направлений оптимизации системы кредитования в ОАО «Альфа-Банк» необходимо выделить следующие:
- укрепление ресурсного потенциала банка;
- формирования адекватной кредитной политики;
- применение метода реинжиниринга кредитного бизнес-процесса;
- формирование и внедрение систем раннего реагирования на возникновение рисковых ситуаций;
- осуществление комплексной программы кредитного мониторинга;
- реализация программ формирования долгосрочной клиентской базы.
Представим концептуальную модель оптимизации системы кредитования ОАО «Альфа-Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового (рис. 7).


Рис. 7. Модель оптимизации системы кредитования ОАО «Альфа-Банк»

Представленная модель является важным инструментом оптимизации системы кредитования коммерческого банка и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики коммерческого банка.
Это перспективные задачи, стоящие перед руководством ОАО «Альфа-Банк».
В условиях мирового финансового кризиса оптимизация системы кредитования коммерческого банка приобретает особую актуальность. Высокие риски кредитования должны компенсироваться грамотной и эффективной организацией кредитного процесса в самом банке. Разработанные способы совершенствования и оптимизации системы кредитования ОАО «Альфа-Банк» могут использоваться как в самом банке для повышения эффективности процесса кредитования в условиях современного финансового кризиса, так и другими российскими коммерческими банками, что, в конечном итоге, будет способствовать оздоровлению всей российской экономики.
Заключение

В первой главе работы проведён анализ организации банковского кредитования юридических лиц в Российской Федерации: оценена роль финансового менеджмента в управлении финансовыми ресурсами, проанализирована необходимость банковского кредитования в рыночной экономике, исследована организация кредитного процесса в банке, изучены методические подходы к оценке кредитоспособности заемщика - юридического лица, проанализирована система управления привлечением банковского кредита.
По результатам проведённого в первой главе исследования можно сделать следующие выводы:
1. Неотъемлемой частью финансовой работы на предприятии является финансовый анализ и оценка финансового состояния предприятия. Финансовое состояние - состояние финансов предприятия характеризуемое совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств;
2. Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.
3. Единство субъективного и объективного подходов в процессе формирования кредитной политики банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную систему организации кредитного процесса в коммерческом банке.
4. Под кредитоспособностью клиента коммерческого банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Основной сущностью всех критериев кредитоспособности является, по нашему мнению, оценка банком возможности возврата выданного кредита, оценка надежности источников средств, которыми располагает или будет располагать предприятие для возврата денег. Именно на этой основе и зиждутся все критерии кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов.
Во второй главе работы проведён анализ российской практики привлечения банковского кредита на предприятии: исследованы особенности формирования политики привлечения финансовых ресурсов российских предприятий, дана характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия и проведена оценка его потребности в привлечении бановского кредита
По результатам проведённого во второй главе исследования можно сделать следующие выводы:
1. Одним из важнейших факторов развития кредитного рынка в России является внимание государства к проблемам банковского кредитования, усиление государственного контроля над кредитным рынком, соответствующие законодательные инициативы. С другой стороны, госбанки контролируют около половины всего кредитного рынка России, действуя при этом не только с помощью рыночных механизмов. Это позволяет госбанкам успешно конкурировать с иностранными банками, активно занимающими российский рынок кредитования, но урезает возможности для кредитного бизнеса российских частных банков.
2. Сейчас российским коммерческим банкам следует приложить максимальные усилия для реализации следующих действий в области кредитования: сохранение клиентской базы и повышения объёмов предоставленных кредитов, выстраивание процессов сбора задолженностей, оптимизация бизнес-процессов для обеспечения возможности оперативного масштабирования объёмов кредитования.
3. Условия развития кредитного рынка, сложившиеся под воздействием финансового кризиса, диктуют менеджменту банков несколько иные правила ведения кредитного бизнеса, основанные на эффективности, системности, взвешенности при принятии решений, с более детальной оценкой кредитных рисков и детальным анализом распределения кредитных ресурсов.
В третьей главе работы проведён анализ особенностей привлечения корпоративного банковского кредита в ОАО «Альфа-Банк»: дана общая характеристика деятельности банка, рассмотрены виды кредитов, выдаваемых ОАО «Альфа-Банк» предприятиям, проведён анализ корпоративного кредитования и качества кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк», проанализирована и оценена методика анализа кредитоспособности заёмщиков, используемая в ОАО «Альфа-Банк», разработаны пути совершенствования принятия решений по предоставлению кредитов предприятиям ОАО «Альфа-Банк».
По результатам проведённого в третьей главе исследования можно сделать следующие выводы:
1. В основе реализации кредитной политики ОАО «Альфа-Банк» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «Альфа-Банк» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «Альфа-Банк» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.
2. Оценка кредитоспособности предприятий в ОАО «Альфа-Банк» основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента. Для оптимизации методики оценки кредитоспособности ОАО «Альфа-Банк» ее было бы целесообразно дополнить рассмотрением показателей прибыльности и финансовых результатов, которые в долгосрочной перспективе определяют возможности клиента по погашению кредитной задолженности.
3. В современных российских условиях для ОАО «Альфа-Банк» одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя ОАО «Альфа-Банк», выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте.
4. Логика исследования позволила разработать концептуальную модель оптимизации системы кредитования ОАО «Альфа-Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового. Представленная модель является важным инструментом совершенствования системы кредитования ОАО «Альфа-Банк» и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики банка. Оптимизация кредитного процесса в ОАО «Альфа-Банк» может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс обслуживания клиентов. При этом банком могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса
Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты РФ
Гражданский Кодекс Российской Федерации.
Федеральный Закон №86-ФЗ от 10.07.2002 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 "О банках и банковской деятельности" (со всеми изменениями и дополнениями)
Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков»
О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России №119-Т от 13.09.2005 г.
Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Монографии и сборники
Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2012.
Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М., 2013.
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2012.
Бернстайн П.Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2009. – 396 с.
Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. – М., 2013.
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России. – М.: «Финансы и статистика», 2012.
Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. – СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 51 с.
Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации – М. : Компания Алес, 2010
Кумок С.И. Создание и организация деятельности коммерческого банка. –М.: Вече, 2013.
Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. – M.: ЮНИТИ, 2008. – 400 c.
Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. – М.: Анкил, 2008. – 159 с.
Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. – Тамбов: ТГТУ, 2013.
Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2011
Организация деятельности коммерческого банка / Под. ред. Тагирбекова К.Р. М: «Весь мир». 2012.
Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л.Н. Красавиной - М.: Финансы и статистика, 2010.
Рогов М.А. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2009.
Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. – М.: Финстатинформ, 2009. – 176 с.
Усоскин В. Н. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Антидор, 2012.
Хорн Д.В. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 800 с.
Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь. – М.:Дело,2008.
Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.-М.: Высшая школа, 2008.
Щербакова Г.Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/ Галина Щербакова. –М.:Вершина, 2006.-464с.
Научные статьи в периодической печати
Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, №9.
Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2008, №3.
Екушов А.И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, №5.
Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. – 2009. №8.
Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // Финансист. – 2009, №5/6.
Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — №8.
Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.
Кривошеев В.А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бухгалтерия и банки.- 2008, №10.
Крюков А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом – 2009. №2.
Кто и как управляет рисками в России? // Рынок Ценных Бумаг. – 2009. №3.
Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках.// Банковские услуги.- 2008, №2.
Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка// Финансы и кредит. – 2013. – № 17.
Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.
Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, №4.
Овчаров А.О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.
Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.
Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2008.
Симановский А.Ю. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. —2012. – № 9.
Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.
Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. – 2009, №16.
Щукин Д. Управление риском портфеля, хеджированного опционами // РЦБ. – 2009. №18.
Интернет-ресурсы
Интернет-сайт Центрального банка России: www.cbr.ru
Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики: www.gks.ru
Интернет-сайт Организации экономического развития и сотрудничества: www.oecd.org
Интернет-сайт журнала «Эксперт»: www.expert.ru
Интернет-сайт журнала «Личные Деньги»: www.personalmoney.ru
Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА: www.raexpert.ru


ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1
Таблица 1
Агрегированный баланс предприятия - заемщика
ОАО «Кирпичный Завод»
Агрегат Статьи баланса Код строк баланса Расшифровка Сумма (млн.руб.) 01.07.12 01.10.12 01.01.13 Активы А1 Наиболее ликвидные 260 Касса и расчетные счета 2,6 3,6 3,9 А2 Быстрореализуемые 240 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 мес. После расчетной даты 7,3 9,6 12,5 А3 Медленно реализуемые 210+220+230+270 НДС по приобретенным ценностям +запасы+дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются после 12 мес.)+ прочие оборотные активы 6,2 6,7 7,1 А4 Труднореализуемые 190 Внеоборотные активы 45,0 47,0 48,0 Баланс (А1+А2+А3+А4) 399 61,1 66,3 71,5 Пассивы П1 Наиболее срочные обязательства 620 Кредиторская задолженность 5,69 5,95 5,87 П2 Краткосрочные обязательства 610+630 Заемные средства+расчеты по дивидендам 2,4 3,6 3,2 П3 Долгосрочные пассивы 590+640+650+660 Заемные долгосрочные средства+прочие долгосрочные пассивы +доходы будущих периодов+фонды потребления+резервы предстоящих расходов и платежей. 3,0 3,1 3,7 П4 Собственные средства 490 Капитал и резервы 50,01 53,65 58,73 Баланс (П1+П2+ П3+П4) 699 61,1 66,3 71,5
Приложение 2
Таблица 2
Динамический отчет о финансовых результатах и их использовании (тыс.рублей)
Показатели 1 квартал 2013г. 2 квартал 2013г. 3 квартал 2013г. 1. Объем реализации (без НДС и акцизов) 30 000(100%) 43 000(140,3%) 45 000 (150%) 2. Производственные издержки (переменные расходы) 20 000(100%) 30 000(150%) 32 500(162,5%) 3. Операционные издержки (постоянные расходы) 4 000(100%) 4 000(100%) 5 000(125%) 4. Балансовая прибыль (1-2-3) 6 000(100%) 9 000(150%) 7 500(125%)
5.Налог на прибыль 2 000(100%) 3 000(150%) 2 500(125%) 6. чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (4-5) 4 000(100%) 6 000(150%) 5 000(125%)
Приложение 3
Таблица 3
Изменение финансовых результатов ОАО «Кирпичный завод» после осуществления проекта
Показатели 3 квартал 2013г. Прогноз по результатам реализации проекта 1. Объем реализации (без НДС и акцизов) 45 000 (100%) 45 000 (100%) 2. Производственные издержки (переменные расходы) 32 500 (100%) 28 000 (86,2%) 3. операционные издержки (постоянные расходы) 5 000 (100%) 5 000 (100%) 4. Балансовая прибыль (1-2-3) 7 500 (100%) 12 000 (160%) 5. Налог на прибыль 2 500 (100%) 4 000 (160%) 6. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (4-5) 5 000 (100%) 8 000 (160%)
 Приложение 4
Таблица 4
Прогнозный баланс движения денежных средств
ОАО «Кирпичный завод», тыс. руб.
Показатели 1 квартал кредитного договора 2 квартал кредитного договора 1. Остаток денежных средств на начало квартала. 3 000 -1 000 2. Финансовые поступления (по видам поступлений) 40 000 47 000 3. Расходы денежных средств (по видам расходов) 38 000 39 000 4. Уровень финансового профицита / дефицита (2-3) 2 000 8 000 5. Остаток денежных средств на конец квартала (1+4) 5 000 7 000 6. Сумма процентов к выплате 6 000 6 000 7. Чистый остаток денежных средств (5-6) -1 000 1 000
 Приложение 5
Таблица 5
Финансовые потоки ОАО «Кирпичный завод», тыс. руб.
Виды финансовых потоков / Период 1 квартал 2 квартал … «Оттоки» по производственным капитальным затратам:
покупка оборудования
подготовка производства
вложения в собственный оборотный капитал (покупка оборотных средств)
прочие
Всего:

400
200

100
0
700

20
0

100
0
120

…
…

…
…
… 2. Валовые «притоки» финансовых средств (от реализации продукции, произведенной в рамках осуществления данного проекта). 50 10 000 … 3.Текущие «оттоки» финансовых средств
- по себестоимости производимой продукции (по видам, с включением накладных расходов)
- по периодическим платежам, осуществляемым из балансовой прибыли
- по налогам
Всего:
40

2

3
45
7 600

65

960
8 625
…

…

…
… 4. Чистые текущие денежные «притоки» (как разница валовых поступлений и текущих оттоков = 2—3) 5 1 375 …
5.Чистый поток наличности (как разница между оттоками в рамках капитальных затрат и чистыми текущими денежными притоками = 4 –1) -695 1 225 … 6. Сумма процентов к погашению 75 75 … 7. Чистый остаток денежных средств -770 1 180 …

Ковалева А.М. Финансы. Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 2003. С. 83.
Бабич А.М Финансы. Учебник -М.: ФБК-Пресс, 2005. С. 174.
Сорокина Е. А. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики -М.: Финансы и статистика, 2003. С. 201
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. — М.: „Дело и Сервис", 2003.- С. 140.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2006. С. 110

Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Проф. Е.И. Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. С. 189.
Ковалев В.В. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-Пресс, 2008. – – С.86.
Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 2001. С. 159
Шуляк П.Н. Финансы предприятий: Учебник. – М.: ИД Дашков и К, 2000. С. 114
Ковалев В.В. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-Пресс, 2008. – С. 82
Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. курс. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – С. 293
Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятия. – М.: Академический Проект, 2003. С. 169
Федорова Г.В. Финансовый анализ предприятия при угрозе банкротства. М.: Омега-Л, 2003. С. 161









82




8











Собрание акционеров

Правление Банка
Председатель Правления

Совет
директоров

Аудитор Банка


Ревизионная комиссия

Вице-президенты,
Советники
Председателя
Правления,
консультанты
Правления


Комитеты
банка

Главный бухгалтер Банка

Первый вице-президент (Администра-тивное и корпоративное управление)


Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность)

Заместитель Председателя Правления
(Юридическое обеспечение деятельности Банка)

Заместитель Председателя Правления
(финансовое планирование, депозитарные услуги)


Заместитель Председателя Правления
(расчетно-кассовое обслуживание)


Заместитель Председателя Правления
(Клиентская база, кредитование)


Заместитель Председателя Правления
(информа-ционные технологии)


Заместитель Председателя Правления
(Безопас-ность, инкассация)



Заместитель Председателя Правления
(Казначейство, доверительное управление)



Заместитель Председателя Правления
(инвести-ционная банковская деятельность)



Первый
вице-президент
(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами)

Организационный блок

Финансовый блок

предполагает проведение организационного аудита кредитного процесса, на основе комплексной диагностики организационного соответствия кредитного процесса общебанковской организационной структуре;
- организационное проектирование кредитного процесса в соответствии с изменениями внешней среды банков.

обеспечивает финансирование кредитного процесса банка, процесс минимизации кредитных рисков и оценку достаточности сформированных резервов на возможные потери по ссуде, увеличение капитальной базы банка в целом

Клиентский блок

обеспечивает эффективную ценовую политику, качество кредитных продуктов, их наличие и доступность, взаимоотношения с клиентом, характер и качество обслуживания, взаимовыгодное партнерство, маркетинговый анализ рынка кредитных услуг или так называемый опережающий маркетинг

Внутренний блок

предполагает реструктуризация бизнес–процесса кредитования, минимизацию внутренних издержек, внедрение инновационных технологий

Кадровый блок

обеспечивает формирование основ кредитной культуры, постоянное развитие профессиональных навыков у сотрудников кредитного подразделения банка, привлечение и сохранение высококлассных специалистов, мотивация персонала к выполнению целевых ориентиров