Оценка и анализ финансовых результатов банка (на примере банка 000 КБ РОСАВТОБАНК)

д.
Совмещение количественных и качественных характеристик доходов - одна из целей управления ими. Так, высокие количественные характеристики при низких качественных - это скорее показатели мисменеджмента, а не качественного менеджмента этой сферы банковской деятельности. Малые по объемам, адекватные доходы более соответствуют имиджу стабильного, прогрессивного, устойчивого банка, чем большие авантюрные доходы.
Управление количественными и качественными параметрами банковской прибыли не исчерпывает всех аспектов данной задачи банковского менеджмента в финансовых сферах. Качественный менеджмент предполагает также и эффективное управление полученной прибылью - ее распределением. Это касается распределения выплаты дивидендов, создания базы роста, рыночной экспансии, защиты от рисков, создания имиджа банка и его поддержка, взаимодействия с окружающей средой, и количественных долей этого распределения, и контроля за этими процессами, и соответствующего информационного обеспечения и рекламного освещения.

3.2. Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка коммерческого банка
Для роста прибыльности осуществляемых банком операций крайне важно грамотно реализовывать управление доходами и расходами кредитного учреждения. Основной смысл управления доходами и затратами состоит в подборе рациональной структуры доходов и затрат, посредством которой появляется возможность влиять на рентабельность осуществляемых банковских операций. Менеджменте в сфере процентных и непроцентных доходов имеет свои особенности.
Процентные доходы зависят от таких основных факторов как: объем кредитного портфеля коммерческого банка; его структуры; применяемым процентным ставкам за кредит.
Банк, испытывающий острую потребность в прибыли, будет придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.
В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития.
Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и в установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.
Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.
Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд.
Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а темпы прироста быть равномерными. Проведенный анализ выявил, что в ООО КБ РОСАВТОБАНК за 2012 год произошло снижение в последний в общем составе доходов, доходов полученных от основной деятельности (с 84,5 до 84,0%) и увеличение прочих доходов (в частности, комиссионных). Поэтому в рамках стратегии управления прибылью ООО КБ РОСАВТОБАНК необходимо увеличить объем активных операций, таких как:
предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;
инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
осуществление инвестиционных проектов;
операции типа репо;
валютные операции;
лизинговые операции.
Активные операции осуществляются банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.
Необходимо увеличить объем операций приносящих наибольший доход (ссуды предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой, комиссионные доходы) и уменьшить объем операций не приносящих доход. С этой целью в следующем параграфе будет проведен анализ кредитного портфеля ООО КБ РОСАВТОБАНК.
Кроме того, возможно надо расширить ассортимент предоставляемых услуг, для изыскания новых доходных операций. Изучив кредитные продукты ООО КБ «РОСАВТОБАНК» и сравнив их с имеющимися предложениями конкурентов, будет целесообразным внедрение следующих новых продуктов для физических лиц.
Кредитный продукт «Новый план» - это кредит на неотложные нужды, средства по которому будут направлены на погашение действующего кредита заемщика в российском банке. Воспользовавшись этим предложением, клиент может снизить ежемесячный платеж по потребительскому кредиту, заменить автокредит кредитом наличными, а также получить до 3-х месяцев отсрочки основных платежей в рамках дополнительного сервиса «Кредитные каникулы». Кредит «Новый план можно будет оформить на сумму до 400 000 рублей сроком до 60 месяцев. Оформить кредит могут заемщики с положительной кредитной историей и подтвержденным доходом по месту работы, обслуживающие автокредит, потребительский или товарный кредит другого российского банка в рублях не менее 6-ти месяцев.
Кредитная карта для студентов – это уникальная возможность для молодежи расширить свои возможности, реализовать планы и идеи уже сегодня, когда собственная карьера только на старте. При этом студент автоматически дает ранее начало своей собственной положительной кредитной истории, что может оказать большое значение при получении последующих кредитов уже после окончания вуза. Специально для учащихся очных отделений 4, 5 или 6-го курсов банк предлагает кредитную карту в рублях Visa Classic сроком на 3 года с льготным лимитом кредитования до 60-ти дней, который распространяется как на безналичные платежи, так и на снятие наличных. Кредитный лимит по карте составляет 10 000 рублей, ставка - 27% годовых. Для получения карты в любом отделении банка г. Новосибирска необходимы только 2 документа – паспорт и справка из деканата о том, что студент продолжает обучение на момент подачи заявки.
К регулированию расходов банка подходят с той же позиции, как и к доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно, необходимо работать над уменьшением доли этих расходов.
Процентные расходы зависят от: объема привлеченных ресурсов; структуры депозитной базы; среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам. Реальный резерв сокращения процентных расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.
Необходимо сократить следующие виды расходов: процентные (проценты уплаченные по привлеченным средствам организаций); непроцентные (от операций по валюте; от операций по ценным бумагам; комиссионные расходы); функциональные расходы (административно-управленческие; прочие).
Сокращению расходов банка будут способствовать: улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов). В следующем параграфе будет рассмотрена экономическая целесообразность снижения процентных ставок по предлагаемым ООО КБ РОСАВТОБАНК депозитам с целью оптимизации процентных расходов.
Проведенный анализ позволяет выделить следующие основные проблемы, которые были выявлены в ходе деятельности банка.
Во-первых, уровень прибыли ООО КБ «РОСАВТОБАНК» по сравнению с другими банками несколько ниже. Исходя из существенного роста процентного чистого дохода, выявленного в результате анализа, общая конъюнктура рынка благоприятна для получения прибыли, а снижение прибыли происходит за счёт большой величины затрат.
Также существенным фактором сокращения прибыли являются расходы по созданию резервов на потери, значительно возросшие в анализируемом периоде.
В связи с выявленной ситуацией, при которой операционная прибыль имеет снижающийся темп прироста, необходимо пересмотреть основные направления политики:
1) пересмотреть динамику, в том числе номинальной средней цены ресурсов коммерческого банка;
2) пересмотреть среднюю номинальную процентную ставку по привлечённым ресурсам в целом и по отдельным их видам;
3) проанализировать изменение доли процентного дохода по привлеченным ресурсам в общем, размере расходов коммерческого банка;
4) пересмотреть политику в отношении увеличения процентных операций.
Расчёт средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов позволяет выявить динамику цены - удорожания или удешевления ресурсов в отчётном периоде по сравнению с предшествующим, а также определить отклонение цены по отдельным видам ресурсов от средней. Кроме того, представляется возможность установить самый дорогой для банка вид ресурсов.
Оценивая финансовый результат ООО КБ «РОСАВТОБАНК», следует отметить следующее. Наиболее значимыми статьями доходов в 2012 году стали процентные доходы по кредитам физическим и юридическим лицам. Поэтому с целью управления прибыльностью банка ООО КБ «РОСАВТОБАНК» будет целесообразным провести оценку доходности кредитного портфеля.


3.3 Обоснование доходности отдельных категорий вложений в прогнозном периоде
Для проведения анализа с точки зрения доходности клиентского кредитного портфеля будут использованы данные консолидированной финансовой отчетности, в которой процентные доходы и расходы отражаются по принципу начисления и рассчитываются по методу эффективной процентной ставки.
Для анализа кредитного портфеля банка можно воспользоваться методикой, разработанной фирмой «ИНЭК». Данная методика заслужила широкую популярность среди российских банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности, позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.
Для осуществления данной методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:
показатель общей кредитной активности;
коэффициент использования привлеченных средств;
коэффициент сомнительной задолженности;
показатель доли просроченной задолженности в активе банка;
показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;
коэффициент рефинансирования;
показатель доходности кредитных операций.
Согласно данным отчетности, на счетах просроченной задолженности ООО КБ «РОСАВТОБАНК» на 01 января 2013 г. числятся суммы по 41 договору на общую сумму 56 008 008,04 руб., из них:
- по 31 договору суммы просроченной задолженности в размере 9121509,4 руб. образовались до 2012 года;
- по 12 договорам суммы просроченной задолженности в размере 46 886 498,64 руб. образовались в течение 2012 года.
Показатель общей кредитной активности, рассмотренный ранее, показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:
К1 = Кр/А,
Кр — общая сумма выданных банком кредитов;
А — сумма активов коммерческого банка.
Показатель использования привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:
К2 = Кр / Привлеченные средства — нетто.
Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности
КЗ = Крп + Пп/Кр.
Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как
К4 = Крп + Пп/А.
Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:
К5 = Крп + Пп/СК.
Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:
К6 = МБК привлеченные/МБК размещенные.
Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.
Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:
К7 = Операционные доходы/Кр.
Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.
Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.
Рассчитаем далее показатели доходности кредитных вложений, результат расчетов представлен в таблице 3.1.
Таблица 3.1.
Оценка доходности кредитных вложений ООО КБ «РОСАВТОБАНК»
Показатели На 01.01.2012 На 01.01.2013 Изменение, +/- Темп роста, % Общая сумма кредитов, выданных физическим лицам 4 870 170 6 194 503 1 324 333 127,19% Сумма активов 7 050 433 10 873 475 3 823 042 154,22% Привлеченные средства 6 357 645 9 919 165 3 561 520 156,02% Сумма просроченной задолженности по основному долгу и процентов 112 031 56 008 -56 023 49,99% Собственный капитал 692 788 954 310 261 522 137,75% Операционные доходы 322 678 426 790 104 112 132,26% К1 0,6908 0,5697 -0,1211 К2 0,7660 0,6245 -0,1415 К3 0,0248 0,0099 -0,0150 К4 0,0159 0,0052 -0,0107 К5 0,1617 0,0587 -0,1030 К7 0,5800 0,54 -0,0400
Таким образом, при рассмотрении приведенных в таблице 3.1. показателей видим, что за анализируемый период с учетом сезонных факторов в целом наблюдается значительное понижение доходности клиентского кредитного портфеля. Падение доходности кредитного портфеля может свидетельствовать о снижении эффективности управления им в банке, однако для более точной оценки деятельности банка в этой сфере необходимо проанализировать динамику качества кредитного портфеля, рассмотреть, как изменился уровень кредитных рисков за анализируемый период.
Процентная политика коммерческого банка отражается в динамике процентных ставок не только по его пассивным, но и по активным операциям. Ресурсная база формируется за счёт таких привлеченных ресурсов, как вклады (депозиты) до востребования и срочные депозиты юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, депозитные сертификаты, векселя. Устойчивую базу для развития активных операций банка составляют депозитные операции - вклады до востребования и срочные, депозитные сертификаты, которые являются наиболее дешёвыми ресурсами. Данные операции составляют основу деятельности банка и отражаются в операционной прибыли.
Расчёт средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов позволяет выявить динамику цены - удорожания или удешевления ресурсов в отчётном периоде по сравнению с предшествующим, а также определить отклонение цены по отдельным видам ресурсов от средней. Кроме того, представляется возможность установить самый дорогой для банка вид ресурсов.
Для оценки резервов роста прибыли за счет изменения процентной ставки проведем сравнение процентных ставок по вкладам в различных банках, представленных в г.Москва (см. таблицу 3.2.)
Таблица 3.2.
Процентные ставки по вкладам коммерческих банков в 2012 г.
Вклады Процентная ставка (минимальная),% Процентная ставка (максимальная),% РОСАВТОБАНК Заветное желание 9 11 Аленький цветочек 8,75 10,75 Красавица весна 9,25 10 Жар-Птица 8,5 9,5 Абсолют Банк Пополняемый 3,5 4,5 Комфортный 4,5 8,5 Альфа Банк Потенциал 4,8 6,6 Мультивалютный 4,8 6,8 Банк Москвы Мне выгодно 3,5 8,25 Мне удобно 4,05 7,45 Банк Открытие Стабильный 6,45 6,8 Состоятельный 2,7 6,5 Связь Банк Сберегательный резерв 5,5 8,5 Пополняемый резерв 5,3 7,8 Управляемый резерв 5 6 УралСиб Бизнес-Класс 4,7 7 Стабильный 4,4 8,2 Среднее значение по коммерческим банкам г.Москва на 01.10.2013 4,5 7,1
В таблице приведены данные по наиболее популярным сезонным вкладам банка за 2012 год. Всего на текущий момент в линейке продуктов банка около 10 вкладов с разными условиями и возможностями для решения любых финансовых задач. Высоким спросом традиционно пользуются сезонные депозиты. Их за прошедший год было четыре: «Заветное желание», «Красавица весна», «Аленький цветочек» и «Жар-Птица». Самым привлекательным для клиентов стал вклад «Аленький цветочек», который предусматривал ежемесячную капитализацию процентов и расходные операции.
Данные таблицы 3.2. свидетельствуют о том, что в сравнении с другими коммерческими банками на рынке минимальная процентная ставка, предлагаемая вкладчикам ООО КБ «РОСАВТОБАНК» по наиболее популярному вкладу «Аленький цветочек», выше среднего значения по предложениям коммерческих банков на 4,25%, максимальная ставка также выше среднего показателя на 3,65%, что весьма существенно.
Для более точной оценки посчитаем среднюю процентную ставку по вкладам банка за 2012 год.
Таблица 3.3.
Расчет средней процентной ставки по наиболее популярным вкладам ООО КБ «РОСАВТОБАНК» в 2012 году
Продукт Привлечено средств, тыс.руб. Проценты к уплате, тыс.руб. Заветное желание 640 111,00 70 412,21 Красавица весна 739 745,00 79 522,59 Аленький цветочек 837 181,00 83 718,10 Жар-Птица 507 272,00 48 190,84 Итого 2 724 309,00 281 843,74
Средняя процентная ставка составила: 281 843,74 / 2 724 309 *100% = 10,35%.
По данным Центрального Банка России, максимальная процентная ставка по вкладам в российских рублях десяти банков, привлекающих наибольший объём депозитов физических лиц на 1 октября 2013 года составила 8,665%. То есть несмотря на то, что ООО КБ «РОСАВТОБАНК» существенно уступает крупным банкам как по величине чистой прибыли, так и по величине активов, ставки депозитов его хоть и привлекательны для вкладчиков, но необоснованно высоки.
Исходя из этого, представляется целесообразным для повышения роста чистой процентной маржи снизить среднюю ставку по вкладам на 1,5% годовых. Следует отметить, что при этом привлекательность банка для вкладчиков относительно других коммерческих банков не снизится, поскольку ставка по-прежнему останется наиболее высокой.
Рассчитаем эффект от снижения процентной ставки. Для этого воспользуемся показателем остатков средств по вкладам клиентов на счетах банка на конец 2012 года (данные пассива баланса):
7 044 315 тыс.руб. 1,5% = 105 664,7 тыс.руб. в год.
Получение достаточной прибыли необходимо коммерческим банкам для привлечения нового капитала, позволяющего увеличить объём и повысить качество предоставляемых услуг. Прибыль стимулирует деятельность руководства банка по расширению и совершенствованию операций, снижению затрат и развитию банковских технологий.
Прибыль, полученная коммерческим банком, является материальной основой для дальнейшего функционирования и определения рейтинга на банковском рынке. Главной задачей банка является - не допустить её снижения, так как это обычно отражается как на показателе достаточности капитала, так и на уровне конкурентоспособности банка. Размер оставшейся прибыли после налогообложения и выплат должны быть достаточными для сохранения капитала банка, создания необходимых резервов (залога снижения рисков банка и защиты интересов его клиентов). При этом необходимо учитывать интересы акционеров (пайщиков) банка, давая им возможность получать доход на вложенный капитал в форме дивидендов на паи (акции).
Льгота в форме необлагаемых налогом сбережений может быть введена сначала по акциям, а затем - по денежным вкладам на сроки не менее пяти лет. Имеются достаточно разнообразные оценки эффективности этой льготы в контексте тенденции и стимулированию роста общей суммы сбережений населения. Европейский опыт демонстрирует, что внедрение всего лишь одного финансового инструмента, позволяющего экономить на налогах, обеспечивает огромный маркетинговый эффект и что с незначительными дополнительными затратами со стороны банковского сектора его можно превратить в визитную карточку и действенное средство продвижения традиционных сберегательных инструментов.
Эта мера, с одной стороны, должна привлечь в банки новых вкладчиков, а с другой - поможет решить проблему, связанную с отсутствием у банков средств для долгосрочного кредитования, в том числе и реального сектора экономике.
Большое значение в деятельности по привлечению клиентов имеет информационная работа с ними.
Среднестатистическое взрослое население, скорее всего, неадекватно информировано о характере различных услуг по платежам, вкладам, ссудам и инвестициям, которые предлагаются банками физическим лицам.
Представители младшей возрастной категории взрослого населения, как правило имеют весьма смутное представление о различных типов банковских счетов, условиях, на которых можно получить ссуду и так далее, причём такая ситуация характерна как для развитых рынков, так и для рынков в стадии становления. Очень часто молодые люди плохо понимают суть осуществляемых ими денежных операций и сравнительные преимущества альтернативных финансовых инструментов. Сторонним наблюдателям должно быть видно, что банк эффективно управляет своими рисками. Отличная репутация важна и жизненно необходима банку.


Заключение
Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.
Во второй главе выпускной квалификационной работы был осуществлен анализ финансовых результатов на примере коммерческого банка ООО «РОСАВТОБАНК». В целом, финансовое состояние банка можно признать устойчивым, практически все обязательные нормативы выполнены и имеют положительную динамику. За период отмечен существенный рост активов банка, что говорит о наращивании объемов деятельности. Основной прирост в активе и пассиве обеспечен расширением основных активно-пассивных операций банка – кредитования и вкладов населения.
Наибольшую долю в структуре доходов занимает процентный доход, его удельный вес на конец 2012 года составил 84%. Рекомендованное соотношение пропорций дохода, при котором доля комиссионного дохода должна быть не менее 30%, не соблюдается.
За период отмечается прирост чистого процентного дохода банка более чем на 30%, преимущественно за счет увеличения совокупного процентного дохода банка (+38,7%), однако темпы роста его нескольку уступают темпам изменения процентных расходов (+45,5%), что является фактором падения процентной маржи.
Основной абсолютный прирост дохода отмечен по кредитам и авансам клиентов, а также ценным бумагам для продажи. Наибольший абсолютный рост в расходах, оказавший влияние на замедление темпов роста чистого дохода, отмечается по депозитам физических лиц.
Также за период отмечен рост и чистого комиссионного дохода на 41,5% в основном благодаря развитию деятельности по расчетным операциям и по выданным гарантиям. На фоне существенного роста доходов по расчетно-кассовым операциям отмечается экономия расходов по данному направлению, что стало причиной роста общей эффективности комиссионной деятельности и заслуживает положительной оценки.
За изучаемый период наблюдается общее снижение доходности банковских операций. Можно отметить, что прирост активов происходит опережающими темпами по сравнению с ростом величины дохода, которые они приносят. Единственным показателем доходности, имеющим положительную динамику, стал коэффициент, оценивающий уровень прибыльности доходов банка, однако его рост обусловлен скорее тем, что рост доходов опережает рост расходов за период.
Структурный анализ формирования прибыли выявил как положительные, так и негативные результатов, которые характеризуют текущее положении банка. В целом, за период отмечается значительный рост чистой прибыли банка, обеспеченный ростом процентной маржи, чистой прибыли, а также благодаря положительной динамике величины стабильных источников. Негативным фактором, влияющими на сокращающими прирост суммы чистой прибыли стал рост бремени за изучаемый период.
Результаты анализа позволяют судить о достаточно низкой рентабельности банковской деятельности ООО КБ «РОСАВТОБАНК. В 2011 году прибыль банка была обеспечена за счет нестабильных источников дохода, в отчетном периоде ситуация изменилась, что заслуживает положительной оценки.
Положительной оценки заслуживает также рост прибыли к собственному капиталу, что гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем. В целом, банк функционирует прибыльно, однако эффективность банковской деятельности пока еще находится на довольно низком уровне. Возможно, это связано с тем, что банк еще является небольшим, банковские операции несущественны по своим объемам.
В анализируемом периоде наблюдается значительное понижение доходности клиентского кредитного портфеля. Падение доходности кредитного портфеля может свидетельствовать о снижении эффективности управления им в банке, поэтому в качестве мероприятий по совершенствованию финансовых результатов было рекомендовано пересмотреть некоторые моменты в процентной политике банка.
Например, было установлено, что в сравнении с другими коммерческими банками на рынке минимальная процентная ставка, предлагаемая вкладчикам ООО КБ «РОСАВТОБАНК» существенно выше среднего значения по предложениям коммерческих банков. Это является резервом экономии процентных расходов. Исходя из этого, представляется целесообразным для повышения роста чистой процентной маржи снизить среднюю ставку по вкладам на 1,5% годовых, что может привести к снижению суммы расходов на 105,6 млн.руб.
Также одним из направлений повышения прибыльности ООО КБ «РОСАВТОБАНК» в рамках стратегии управления прибылью ООО должно стать увеличение объем активных операций, таких как: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях, инвестиции в ценные бумаги, осуществление инвестиционных проектов, операции типа репо, валютные, лизинговые операции и др.
Список использованных источников

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.07.2009)
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. Ш95-ФЗ
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ
Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.02. г. № 86 ФЗ (ред. от 22.09.2009)
Федеральный закон РФ от 02.12.90 № 395-1 «О Банках и банковской деятельности»
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях».
Положение № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
Положение от 26.03.04 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
Письмо ЦБ РФ от 17 марта 2008 г. № 26-Т «Об эффективной процентной ставке»
Письмо ЦБ РФ от 29.12.2006 года № 175-Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам»
Абрютина М.С. Экономика предприятий: учебник. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2007. - С. 416-435.
Анализ рынка вкладов физических лиц в I полугодии 2011 г банков // Деньги и кредит. – 2011 - №9. – С.80-85
Банковские операции Каджаева М. Р. - М.: Издательский центр «Академия», 2007. - 400 с.
Банковское дело Шмакова Н.М. - М.: Инфра-М, 2009.-376с.
Банковское дело. Экспресс курс: Учеб. пособие/ под ред. Лаврушина О. И.- М.: КНОРУС, 2009. – 348 с.
Банковское дело: розничный бизнес: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2010. – 416 с.
Банковское дело: Учеб. пособие/ под ред. Глушковой Н. Б. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2008. - 432 с.
Банковское дело: Учебник / под ред Костериной Т.М. - М.: Маркет ДС, 2008.- 240 с.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 592 с.
Банковское дело: Учебник/Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2007.-751 с.
Банковское право: Учебник/ под ред. Алексеевой Д. Г., Пыхтина С. В., Хоменко Е. Г. - М.: Юристъ, 2011. - 480 с.
Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2012. - 152 с.
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. М.: Высшее образование. - с.237
Бикмаев Ш.Р. Развитие рынка платежных карт в современных условиях организации // Финансы и кредит. – 2011. - №41 (473). – С. 65-71
Винокурова Е.А. Анализ рисков розничного бизнеса коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2011. - №7 (439). – С. 22-26.
Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. – 2003. - №1 (115). – С. 22-25.
Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2010. - 240 с.
Деньги, кредит, банки, экспресс-курс: Учеб. пособие / под ред. Лаврушина О. И.- М.: КНОРУС, 2010. – 320 с.
Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие / под ред. Лаврушина О. И.- М.: КНОРУС, 2010. – 560 с.
Дыдыкин А.В. Банковские риски как элемент управления финансовой стабильностью // Финансы и кредит. – 2011. - №2 (434). – С. 67-70.
Еленевская Е. А., Хохлова Н. Б. Анализ как составляющая банковского контроллинга //
Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2009. - 336с.
Коняев А.А. Оптимизация затрат в коммерческом банке условиях // Финансы и кредит. – 2011. - №5 (437). – С. 42-47.
Кредитование и расчетные операции в России: Учеб.пособие. / под ред. Журавлевой Н. В. - М.: Экзамен, 2008. - 284 с.
Купчинский В.А. Улинич А.С. Система управления ресурсами банка - М.: Экзамен, 2011 г. - 224с.
Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике// Банковское дело. - 2003. - №7. - С.2-9
Левина Л.И., Сорокина И.О. Анализ деятельности коммерческих банков: Учебное пособие. – Тольятти: Волжский университет им. В.Н. Татищева, 2007. – 298 с.
Любимова С. Н. Методологические положения анализа рисков в деятельности коммерческого банка // Экономический анализ: теория и практика. 2005. №4(37). – С. 52 – 59.
Маммаева Д.С. Об анализе активов коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2011 - №4. – С.41-45
Мануйленко В.В. Концепция экономического капитала коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2011. - №13 (445). – С. 8-17.
Мартынова Т. Доходность – норма банковской жизни // Банковское обозрение. 2006. №5.
Микрофинансирование: новые потребительские рынки для банковской сферы. - Банк. дело. - 2008. - №10. - С. 100-102.
Неретина Е.А., Солдатова Е.В. Клиентоориентированный подход к управлению коммерческим банком // Финансы и кредит. – 2012. - №7 (487). – С. 2-14
Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2004. - 304 с.
Петров В.П. Тайны экономики. - Казань: Изд-во «Матбугат йорты», 2009. – 302 с.
Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: Издательство «Экзамен», 2003. - 320 с.
Платонова Ю.Ю., Зайченко С.Е. Инструменты управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях // Финансы и кредит. – 2011. - №4 (436). – С. 28-36.
Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2002.-384с.
Связной Банк – первые итоги // Деньги и Кредит. – 2012. - №1. – С.46-47
Тавасиев А. М. Основы банковского дела: Учеб. пособие. - М.: Маркет ДС, 2011.-568 с
Человеческий фактор в управлении / под ред. Абрамовой Н. А., Гинсберга К. С, Новикова Д. А. - М.: Ком Книга, 2006. - 496 с.
Экономика: Учеб. пособие / под ред. Ефимовой Е. Г. - М. : Флинта : МПСИ, 2008. - 390 с.
Экономический анализ: теория и практика. 2004. №13(28). – С. 21 – 26.
Яшина Н.И., Осипова Т.И., Шашкина М.Е. О влиянии собственного капитала на эффективность и устойчивость кредитной организации // Финансы и кредит. – 2011. - №32 (464). – С. 2-10.
Официальный сайт ООО КБ «РОСАВТОБАНК» - http://www.rosavtobank.ru/

http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=avgprocstav&pid=pdko_sub&sid=ITM_2386









76