Управление активными и/или пассивными операциями коммерческого банка

К тому же, тренинг - это всегда эмоциональное переживание, новые ощущения и чувства. Тренинг позволяет применить на практике полученные знания. Сделанное обучаемым однажды, запоминается навсегда в 80% случаев. Результатом подобного подхода к управлению ликвидностью станет безупречная репутация ОАО «Сбербанк России» в части исполнения своих обязательств перед клиентами.Банку ОАО «Сбербанк России» следует контролировать уровень риска ликвидности для осуществления своевременного анализа величины и факторов риска и разработки вариантов стратегии его регулирования.Основной задачей мониторинга является оперативное выявление возможности возникновения риска.Для выполнения этой задачи банк ОАО «Сбербанк России» осуществляет ежедневный расчет обязательных нормативов ликвидности, отслеживает тенденции их изменения, определяет величину избытка (дефицита) ликвидных средств на текущую дату и ближайший период, оценивает другие проявления, которые могут привести к ухудшению показателей, характеризующих величину риска несбалансированной ликвидности.Эффективность разработанных и применяемых технологий по управлению рисками ликвидности будет подтверждаться результатами проверок со стороны вышестоящих организаций и аудиторов.Эффективное управление рисками и ликвидностью также должно быть обеспечено жесткой кредитной политикой. При рассмотрении кредитных заявок должна осуществляться тщательная оценка кредитоспособности заемщика и качества залогового обеспечения. Впоследствии, на протяжении использования кредитных средств, должен проводиться постоянный мониторинг состояния бизнеса заемщика, аудиторские проверки силами компании – партнеров ОАО «Сбербанк России».Традиционно продуктовая линейкаОАО «Сбербанк России» состоит из продуктов, классифицированных по форме предоставления и получения финансирования: кредита (единоразовая ссуда), кредитной линии с лимитом выдачи (невозобновляемая), кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая), овердрафта. С развитием конкуренции и диверсификацией финансовых услуг ОАО «Сбербанк России» стали также появляться специализированные продукты «на приобретение недвижимости», «на приобретение автотранспорта» и пр., которые позволяли заемщикам, подходящим под соответствующие требования, использовать некие преференции (залог приобретаемого имущества без дополнительного обеспечения, льготные процентные ставки и пр.).Однако ранее предоставление кредитных продуктовОАО «Сбербанк России» не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось ОАО «Сбербанк России» без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций.Сегодня в результате изменений, происходящих в структуре экономики, ведущих к смене ее «лица», для ОАО «Сбербанк России» стал актуальным системный анализ отраслей, внутриотраслевых тенденций развития, особенностей финансово-экономической деятельности и потребностей предприятий не только в укрупненных отраслях (например, в отрасли «сфера услуг»), но и детализированно (например, ниши «общественное питание», «медицинские услуги», «грузовые перевозки продуктов питания и товаров народного потребления» и пр. внутри отрасли «сфера услуг»), а также формализации данной информации в виде специализированных внутриотраслевых (нишевых) продуктов.При этом каждый внутриотраслевой продукт ОАО «Сбербанк России» состоит из двух частей:1) требований к заемщику — минимально необходимые критерии для предоставления кредита заемщику, полученные путем анализа рынка и статистики кредитования предприятий данной ниши. Например, для ниши «производство продуктов питания» (глубокая переработка, производство мясной продукции, производство молочной продукции, кондитерское производство и т.д.) — минимальный срок работы, максимальная доля крупнейшего покупателя и поставщика, наличие на доступном рынке не менее одного альтернативного поставщика каждого вида сырья, максимальная доля закупок сырья для переработки в готовую продукцию у импортеров и пр. В рамках «требований к заемщику» продукты могут различаться как по набору требований, так и по ограничениям значений данных требований;2) условий кредитования — структура сделки, предлагаемая с учетом принадлежности заемщика к конкретной подотрасли: срок кредита (максимальный и минимальный, а также в зависимости от цели кредита), форма предоставления и погашения (например, кредит, вид кредитной линии, овердрафт), валюта кредита, обеспечение (с учетом наиболее типичного имущества заемщиков, работающих в конкретных отраслях), доходность и пр.Таким образом, стандартные кредитные продукты ОАО «Сбербанк России» по форме предоставления (кредит, кредитная линия и пр.) становятся частью внутриотраслевых продуктов и применяются адаптированно. Целевые программы кредитования (на приобретение различного имущества) также возможно включить во внутриотраслевые продукты благодаря набору условий кредитования (например, выставлять срок и обеспечение кредита в зависимости от приобретаемого имущества и т.д.), что имеет наибольшие перспективы в таких внутриотраслевых продуктах, как «грузовые перевозки», «пассажирские перевозки», «сдача в аренду коммерческой недвижимости», и аналогичных, где наиболее частой целью кредитования заемщиков является приобретение основных средств.При этом по мере накопления опыта работы ОАО «Сбербанк России» с заемщиками из конкретных ниш (накопления статистики риска) и опыта работы со специфическими видами обеспечения (накопление практики реализации видов имущества, наиболее свойственного предприятиям из конкретной ниши) возникает возможность принимать в залог виды имущества, стандартно считающиеся менее ликвидными и надежными, не повышая при этом порога риска. Данная возможность наиболее актуальна в текущих условиях, когда число заемщиков, имеющих возможность предоставить в залог ОАО «Сбербанк России» достаточный объем недвижимости и автотранспорта (с учетом дисконтов и требований к качеству имущества), значительно сократилось. В частности, из поля зрения ОАО «Сбербанк России» фактически исключились целые отрасли, к примеру, большое количество отраслевых ниш в сфере услуг, где большинство предприятий не имеет ликвидных и надежных основных средств, удовлетворяющих требованиям ОАО «Сбербанк России» к залогам.Приведенный пример построения продуктовой линейки ОАО «Сбербанк России» для предприятий основывается на глубоком анализе внутриотраслевых тенденций в экономике, выделении приоритетных отраслей и ниш для кредитования и разработке продуктов, позволяющих:- на начальном этапе (в процессе привлечения) проводить отсечение нецелевых клиентов с критическим уровнем кредитного риска для ОАО «Сбербанк России» (определяемым в соответствии с первой частью продукта «требования к заемщику»), а значит, снижать число отказов по кредитным заявкам, операционные издержки банка и повышать доходность кредитования;- а также предлагать клиентам наиболее адаптированный продукт (вторая часть продукта «условия кредитования»), минимизирующий риски ОАО «Сбербанк России» (в т.ч. специфические внутриотраслевые риски заемщика) и удовлетворяющий потребности клиента.Проведенный анализ деятельности ОАО «Сбербанк России»позволил определить наиболее актуальные проблемы его деятельности. В первую очередь, анализ показал, что при общем динамичном развитии, сопровождающимся ростом активов, собственного капитала, портфеля кредитов и объемов привлеченных средств, банк столкнулся с проблемой падения уровня доходности активов и снижения рентабельности основных активных операций, и, прежде всего – кредитных операций.При этом актуальные проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся, главным образом, к следующему:повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;выбор наиболее перспективных секторов кредитования и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).На фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования ОАО «Сбербанк России» можно рекомендовать следующие способы снижения кредитного риска в ОАО «Сбербанк России»:Совершенствование автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитовНа сегодняшний день в ОАО «Сбербанк России»установлены следующие способы пополнения счета (погашения кредита):наличными деньгами в любом дополнительном офисе ОАО «Сбербанк России»;переводом из другого банка (необходимо знать все реквизиты счета);в любом территориальном банке ОАО «Сбербанк России»путем перевода без открытия счета в рублях РФ;через операционную кассу ОАО «Сбербанк России»на счет банковского карты (при наличии удостоверения личности или банковской карты).Рассматривая перечисленные выше способы, очевидно, что при всем их разнообразии, у клиента в любом случае возникает необходимость посещать специализированные кассовые узлы банков. Между тем, сегодня банки стремятся максимально упростить и ускорить процедуру пополнения счетов и погашения кредитов, посредством модернизации операционных систем и программных ИТ-продуктов. Такие меры должны быть в обязательном порядке предприняты ОАО «Сбербанк России». В противном случае банк рискует потерять потенциальных клиентов, ориентированных на максимальное удобство предлагаемых банком услуг.Формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованиемМы предлагаем ОАО «Сбербанк России»внедрить в отдел клиентских операций (кредитный комитет) 1 штатную единицу сотрудника по проведению операций и надзору над кредитованием физических лиц (потребительское кредитование) после соответствующего тестирования квалификации данного кредитного работника.Итак, на наш взгляд наиболее приоритетными мероприятиями для внедрения их в ОАО «Сбербанк России»являются:мероприятия по автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов; формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованием.3.2. Экономическое обоснование предложенных мероприятийНа сегодняшний день существует целый ряд методик управления активами, широко используемых в ОАО «Сбербанк России». В российских условиях одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Кроме того, ОАО «Сбербанк России» вправе, и даже обязан, принимая решение о выдаче кредита, указать на те недочеты в управлении предприятием, которые мешают ему в полной мере раскрыть свой потенциал.Для автоматизации методики управления активамиОАО «Сбербанк России» необходима разработка и внедрение в Департаменте управления активами банка современного специализированного программного продукта. Рассчитаем эффективность внедрения автоматизированной системы управления активами в ОАО «Сбербанк России». Определим показатель чистого дисконтированного дохода, или NPV. Расчет NPV производится по следующей формуле:, где (1)Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,ICt – расходы, связанные с внедрением проекта в t-м году,t – порядковый номер года,r – ставка дисконтирования,n – срок реализации проекта.Стоимость разработки автоматизированной системы программистами информационного центра ОАО «Сбербанк России» и внедрения ее во всех финансово-плановых органах банка составляет 677000 рублей. Затраты на техническую поддержку программы и обеспечение информационной безопасности хранящихся в ней данных составляют 9000 рублей в месяц, или 108000 рублей в год. Срок полезного использования программы составит 5 лет.В настоящее время в планово-финансовом отделе банка работает 6 человек, которые осуществляют управление активамиОАО «Сбербанк России». Для проведения трудоёмких расчётов в рамках организации системы управления активами в банке для обеспечения его эффективности с учётом возросших горизонтов планирования потребуется принять на работу 3 человека и оборудовать 3 рабочих места. Внедрение же предлагаемой автоматизированной системы позволит уменьшить количество операций, проводимых сотрудниками планово-финансового отдела, и оставить неизменным численность данного отдела. Рассчитаем экономию на затратах, которую обеспечит внедрение нового программного продукта для реализации предлагаемой системы улучшения системы финансового планирования в банке.Оклад сотрудника данного отдела составляет 26000 руб. до вычета налога на доходы физических лиц. Причем оклад ежегодно индексируется на 5%. Помимо этого ОАО «Сбербанк России» оплачивает для своих сотрудников стоимость полиса добровольного медицинского страхования (ДМС), которая составляет 17550 руб. в 2011 г. и увеличивается ежегодно в среднем на 7%.Для каждого сотрудника необходимо оборудовать рабочее место, состоящее из компьютерного стола, офисного стула, несгораемого шкафа для документов и персонального компьютера. Стоимость компьютера составляет 30000 руб., мебели – 18900 руб. Общая стоимость одного рабочего места – 48900 руб. Обслуживание каждого рабочего места (коммунальные расходы, оплата труда уборщицы, налог на имущество и т.п.) составляет 5% от стоимости рабочего места. При этом нормативный срок службы компьютера считается равным 5 годам, мебели – 7 годам. Для расчета амортизации используется линейный метод.Расчет стоимости обслуживания рабочего места представлен в табл. 11.Таблица 11 - Расчет стоимости обслуживания рабочего места, руб.Год эксплуатацииСтоимость рабочего места на начало годаСтоимость обслуживания рабочего местакомпьютермебель130000189002445224000162002010318000135001575412000108001140560008100705Совокупные затраты банка в течение пяти лет при условии принятия в планово-финансовый отдел трех дополнительных сотрудников представлены в табл. 12.Таблица 12 - Совокупные затраты ОАО «Сбербанк России» при условии принятия трех дополнительных сотрудников, руб.ГодОкладЕСНДМСЗатраты на оборудование рабочего местаСтоимость обслуживания рабочего местаВсего затратВсего затрат из расчета на трех человек00004890004890014670012600076000175500244512199536598522730077560187790201012564937694732866579198200930157512953138859343009880918215000114013365640096853160382724230040705138036414108Далее рассчитаем величину чистого дисконтированного дохода от внедрения данной автоматизированной системы управления активами. Для этого необходимо определить ставку дисконтирования, которая определяется методом кумулятивного построения по следующей формуле: , где(2)r – искомая ставка дисконтирования,rб – безрисковая ставка,ri – i-й риск,k – множество рисков, которые учитываются при оценке.При расчете ставки дисконтирования примем значение безрисковой ставки равной доходности по государственным облигациям, т.е. 8%. Значение коэффициента k примем равным 2, т.е. будем учитывать 2 вида рисков – инфляционный риск в размере 8% и технический риск в размере 4%. Т.о., ставка дисконтирования составит 20% (8 + 8 + 4). Исходя из значения ставки дисконтирования рассчитываются коэффициенты приведения по следующей формуле (см. табл. 13): , где (3)Kd – коэффициент приведения,r – ставка дисконтирования,n – порядковый номер года.Далее рассчитываются приведенные значения экономии на затратах вследствие внедрения программы и затраты на внедрение и обслуживание программы путем умножения номинальных значений данных показателей на соответствующие коэффициенты приведения. Дисконтированный денежный поток равен приведенной к текущему году экономии на затратах за вычетом расходов на внедрение и обслуживание программы.Все расчеты приведены в табл. 13.Таблица 13 - Расчет величины дисконтированного денежного потока от внедрения автоматизированной системы, руб.ГодКоэффициент приведения (см. ф. (3))Экономия на затратахРасходы на внедрение и обслуживание программыЧДДЧДД нарастающим итогомНоминальная (см. табл. 12)Приведеннаяноминальныеприведенные1234 (3 х 2)56(5 х 2)7(4 – 6)801 (1 / 1)146700146700677000677000-530300-53030010,833333 (1/(1+0,2))36598530498810800090000214988-31531320,694444 (1/(1+02)(1+0,2))37694726176910800075000186769-12854430,578704(1/(1,2х1,2х1,2))388593224880108000625001623803383640,482253(1/(1,2х1,2х1,2х1,2))4009681933681080005208314128517512150,401878(1/(1,2х1,2х1,2х1,2х1,2))41410816642110800043403123018298139Итого 209330112981251217000999986298139 Как видно из таблицы, величина ЧДД равен 298139 руб. Положительная величина данного показателя свидетельствует об окупаемости проекта. Чем больше чистый дисконтированный доход, тем эффективнее внедряемое мероприятие. Достоинством данного показателя является его абсолютный характер, а также то, что он учитывает масштабы инвестирования. Недостатки связаны с тем, что для инвестора необходимо знать период возврата вложенных средств. Основной недостаток NPV заключается в том, что он не дает представления о так называемом "резерве безопасности проекта". Имеется в виду следующее: если допущены ошибки в прогнозах денежного потока или коэффициента дисконтирования, то проект, который ранее рассматривался как прибыльный, окажется убыточным. С учетом отмеченных недостатков необходимо дополнить NPV расчетом других показателей.«Резерв безопасности» определяется с помощью показателей индекса доходности (PI) и внутренней нормы прибыли (IRR). Первый из них рассчитывается по следующей формуле:, где (4)Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,t – порядковый номер года,IC – расходы, связанные с внедрением проекта,r – ставка дисконтирования,n – срок реализации проекта.В случае внедрения новой автоматизированной системы управления активами в ОАО «Сбербанк России» индекс доходности составит, исходя из расчётов в таблице 13:PI = 1298125 / 999986 = 1,29Чем больше значение РI превосходит единицу, тем больше резерв безопасности.Внутренняя норма прибыли (IRR) представляет собой такую ставку дисконта, при которой величина приведенных доходов равна величине приведенных капитальных вложений, т.е. индекс доходности равен нулю. Данный показатель определяется следующим уравнением:, где (5)Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,t – порядковый номер года,IC – расходы, связанные с внедрением проекта,n – срок реализации проекта.Существует два способа нахождения IRR:- с использованием упрощенной формулы;- с использованием Microsoft Excel.Проведем расчет IRR с помощью упрощенной формулы.1. Методом проб и ошибок рассчитываем NPV для различных значений дисконтной ставки до того значения, где NPV изменится от положительной к отрицательной. В данном случае пограничное значение находится в диапазоне от 0,4 (при котором NPV равно 26628 руб.) до 0,45 (при котором NPV равно –18391 руб.).2. Рассчитаем IRR по следующей формуле:, где (6)r1 – пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV еще положительно,r2 - пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV уже отрицательно,NPV(r1) – значение NPV при ставке r1,NPV(r2) – значение NPV при ставке r2.Таким образом, значение данного показателя составит:IRR = 0,4+(26628/(26628+18391))*(0,45-0,4) = 0,43 = 43%Если внутренняя норма доходности превосходит цену инвестиционного капитала, проект должен быть принят, в противном случае он должен быть отвергнут. В данном случае IRR превышает используемую в расчетах ставку дисконтирования на 23%, следовательно, проект следует внедрять. Также чем больше IRR по сравнению с ценой авансированного капитала, тем больше резерв безопасности.И, наконец, помимо вышеперечисленных показателей широко распространенным является показатель срока окупаемости проекта. Наиболее точен этот показатель, если при его расчете используются дисконтированные значения доходов и расходов. Как видно из табл. 13, проект начинает окупаться на третий год использования. Более точно данный показатель рассчитывается по формуле:, где (7)DPP – срок окупаемости с учетом приведенной стоимости доходов и расходов,nок – год, в котором наступает окупаемость проекта,Кум.ЧДД(nок-1) – ЧДД нарастающим итогом в году, предшествующему году окупаемости проекта,PV(nок) – дисконтированные доходы от проекта в год его окупаемости.В нашем случае данный показатель будет равен:DPP = 2 - (-128544 / 224880) = 2,57Точный срок окупаемости проекта составит 2,57 года. Учитывая, что предполагаемый срок использования программы составляет 5 лет, проект по ее внедрению следует принять.Таким образом, учитывая совокупность рассчитанных показателей, проект по внедрению новой автоматизированной системы управления активами, предназначенной для совершенствования управления активами в ОАО «Сбербанк России», следует принять.ЗаключениеАктивные операции банка – это возможность функционирования банковскогоучреждения на основе платного использования имеющихся ресурсов».Активные операции коммерческих банков – это пользование собственными и привлеченными ресурсами, осуществляемые банком, чтобы получить прибыль. Когда проводят активные операции коммерческих банков, то производится много различных инвестиций, которые приносят доходность в процентах, дивиденды или участие дохода совместных компаний. Активные операции коммерческих банков имеют экономическую сущность активной операции, а это следующие экономически взаимосвязанные задачи, которые решаются банками во все время, в которое осуществляются активные операции.Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.Единство субъективного и объективного подходов в процессе формирования кредитной политики банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную систему организации кредитного процесса в коммерческом банке.Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка.Под кредитоспособностью клиента коммерческого банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Основной сущностью всех критериев кредитоспособности является, по нашему мнению, оценка банком возможности возврата выданного кредита, оценка надежности источников средств, которыми располагает или будет располагать предприятие для возврата денег. Именно на этой основе и зиждутся все критерии кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов.Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России». В балансе ОАО «Сбербанк России» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ОАО «Сбербанк России»получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.Анализ показал, что за 2010 - 2012 годы практически все составляющие ресурсов ОАО «Сбербанк России» заметно выросли. В наибольшей степени вырос эмиссионный доход банка. Анализ показал, что за 2010 - 2012 годы практически все составляющие активов ОАО «Сбербанк России» заметно выросли. Однако такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за анализируемый период снизился более чем на 70%.В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «Сбербанк России» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «Сбербанк России» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.Анализ показал, что ОАО «Сбербанк России» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.Банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем ОАО «Сбербанк России».С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.В российских условиях одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Кроме того, ОАО «Сбербанк России» вправе, и даже обязан, принимая решение о выдаче кредита, указать на те недочеты в управлении предприятием, которые мешают ему в полной мере раскрыть свой потенциал.Традиционно продуктовая линейкаОАО «Сбербанк России» состоит из продуктов, классифицированных по форме предоставления и получения финансирования: кредита (единоразовая ссуда), кредитной линии с лимитом выдачи (невозобновляемая), кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая), овердрафта. С развитием конкуренции и диверсификацией финансовых услуг ОАО «Сбербанк России» стали также появляться специализированные продукты «на приобретение недвижимости», «на приобретение автотранспорта» и пр., которые позволяли заемщикам, подходящим под соответствующие требования, использовать некие преференции (залог приобретаемого имущества без дополнительного обеспечения, льготные процентные ставки и пр.).Однако ранее предоставление кредитных продуктовОАО «Сбербанк России» не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось ОАО «Сбербанк России» без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций.Управление ликвидностью связано с общей стратегией ОАО «Сбербанк России», с моделью поведения, которую для себя выбирает банк. Одним из ключевых вопросов, рассматриваемых при формировании портфелей активов и пассивов, является вопрос определенного соотношения по срокам операции вложения средств и операций по привлечению ресурсов. Уровень соотношения между группами активов и пассивов с аналогичными сроками погашения определяется выбранной банком стратегией и особенностями ресурсной базы банка.Банку ОАО «Сбербанк России» следует контролировать уровень риска ликвидности для осуществления своевременного анализа величины и факторов риска и разработки вариантов стратегии его регулирования.Основной задачей мониторинга является оперативное выявление возможности возникновения риска.Для выполнения этой задачи банк ОАО «Сбербанк России» осуществляет ежедневный расчет обязательных нормативов ликвидности, отслеживает тенденции их изменения, определяет величину избытка (дефицита) ликвидных средств на текущую дату и ближайший период, оценивает другие проявления, которые могут привести к ухудшению показателей, характеризующих величину риска несбалансированной ликвидности.Эффективность разработанных и применяемых технологий по управлению рисками ликвидности будет подтверждаться результатами проверок со стороны вышестоящих организаций и аудиторов.Эффективное управление рисками и ликвидностью также должно быть обеспечено жесткой кредитной политикой. При рассмотрении кредитных заявок должна осуществляться тщательная оценка кредитоспособности заемщика и качества залогового обеспечения. Впоследствии, на протяжении использования кредитных средств, должен проводиться постоянный мониторинг состояния бизнеса заемщика, аудиторские проверки силами компании – партнеров ОАО «Сбербанк России».Актуальные проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся, главным образом, к следующему:повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;выбор наиболее перспективных секторов кредитования и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).На наш взгляд, наиболее приоритетными мероприятиями для внедрения их в ОАО «Сбербанк России»являются:мероприятия по автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов; формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованием.Список использованной литературыГражданский Кодекс Российской Федерации.Федеральный Закон №86-ФЗ от 10.07.2002 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 "О банках и банковской деятельности" (со всеми изменениями и дополнениями)Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России №119-Т от 13.09.2005 г.Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»Антонов П.Г. , Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки. – М., 2005.Банковское дело / Под. Ред. О.И. Лаврушина. – М., Финансы и статистика, 2003.Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2006Бернстайн П.Л. Против богов. Укрощениериска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2009. – 396 с.Букато В.И., ЛьвовЮ.И. Банки, банковские операции в России. – М.: «Финансы и статистика», 2006.Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. – СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 51 с.Деньги, кредит, банки. // Под ред. К.Л. Малахова. М.: Приор. 2007Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес, 2010Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2011.Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2011Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.-М.:Маросейка, 2007.-224сПанова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М 2006.Поляков В.П.,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. – М.: Инфра - М, 2005.Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л.Н. Красавиной - М.: Финансы и статистика, 2010.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. – М.: Экономистъ, 2010. – 189 с.Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. – М.: Финстатинформ, 2009. – 176 с.Хорн Д.В. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 800 с.Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь.- М.:Дело,2008.Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.-М.: Высшая школа, 2008. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, №9.Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2008, №3.Екушов А.И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, №5.Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. – 2009. №8. Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // Финансист. – 2009, №5/6. Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — №8.Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.Крюков А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом – 2009. №2. Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках.// Банковские услуги.- 2011, №2.Ларичев В.Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2007, №9.Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, №4.Моисеев C. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования // Финансист. – 2007. № 7. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России №87-Т от 10.07.2009 г.Овчаров А.О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2008.Плешаков А.М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2007.Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект.// Деньги и кредит.- 2007, №8.Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. – 2009, №16. Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru) Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru) Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru) Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)ПриложенияПриложение 1Отчёт о финансовом положенииОАО «Сбербанк России» за 2010 г.Приложение 2Отчёт о финансовом положенииОАО «Сбербанк России» за 2011 г.Приложение 3Отчёт о финансовом положенииОАО «Сбербанк России» за 2012 г.