Анализ использования форм безналичных расчетов

1.1. Структура розничных платежейТаблица 1.1 - Показатели российского рынка платежных карт в 2011-2012 гг.Показатели2011 год2012 годКоличество эмитированных карт126,0 млн144,4 млнКоличество банков эмитентов и эквайреров700 КО (66,2%)688 КО (68,0%)Количество платежных системоколо 70около 70Количество операций с картами2,5 млрд ед.3,1 млрд ед.Объем операций с картами9874 млрд руб.12849 млрд руб.Количество устройств, принимающих карты517 тыс. ед.693 тыс. ед.Для снижения рисков, связанных с использованием населением платежных инструментов и повышения доверия к ним, Банк России считает целесообразным разработать методические рекомендации, обеспечивающие качественное повышение информированности клиентов о предоставляемых розничных платежных услугах и возникающих при этом рисках.Расширение использования населением платежных карт создает условия для радикальной модернизации процессов предоставления многих социальных услуг, оплаты транспортных, медицинских, страховых и других услуг. Используемые в карточных платежных системах технологии обеспечивают адресность оказания услуг, широкие возможности контроля и мониторинга, сокращают время, необходимое для доведения услуг до их получателя. Международный опыт показывает, что платежная карта становится многофункциональным продуктом, интегрируя в себе несколько электронных приложений: банковское, социальное, транспортное, страховое, медицинское, образовательное, идентификационное и др., а также электронную цифровую подпись, электронный кошелек и даже удостоверение личности.К настоящему времени в 45 субъектах Российской Федерации реализованы собственные проекты социальных карт, которые используются для социальных выплат, оплаты транспортных услуг, услуг ЖКХ и др., для предоставления государственных субсидий, медицинских услуг. Эти проекты обеспечили повышение доступности и удобства получения социальных и иных государственных услуг, в том числе в электронном виде, способствовали сокращению бюджетных расходов за счет повышения адресности как государственной социальной помощи, так и финансирования организаций, оказывающих социальные и медицинские услуги. Перевод денежных средств льготным категориям граждан на банковские счета социальных карт привел в регионах к росту доли безналичных расчетов в розничном сегменте.Федеральный закон № 210-ФЗ от 27.07.2010 «Об организации предоставления государственных (муниципальных) услуг», разработанный с участием банков, имеющих практический опыт внедрения социальных проектов, ввел понятие «универсальная электронная карта», которая, по сути, заменяет карты, названные социальными. Массовую эмиссию универсальных электронных карт планируют начать c2014 года. Она позволит коренным образом изменить всю систему распределения социальных и иных государственных услуг, контроля и мониторинга социальных расходов на федеральном и региональном уровнях.Достигнутый российскими участниками розничных платежных систем уровень технологического и методического обеспечения, накопленный ими опыт позволяет ставить вопрос о формирования на территории Российской Федерации единой розничной платежной инфраструктуры и ее последующей интеграции с розничными платежными инфраструктурами заинтересованных государств. Речь идет, в первую очередь, о Белоруссии, Китае, возможно Вьетнаме. Создание единого платежного пространства на основе интеграции розничных платежных инфраструктур ряда заинтересованных государств позволит их гражданам упростить, ускорить и удешевить процесс розничных платежей, включая переводы денежных средств, обеспечит получение социальной поддержки (пенсий, социальных выплат) вне зависимости от места фактического проживания. Центральным (национальным) банкам государств-участников это даст возможность проводить более качественный и эффективный надзор за операторами розничных платежных услуг и наблюдение за розничными системами перевода денежных средств. Всем участникам единого платежного пространства будут созданы условия для эффективной реализации социальных проектов, расширения сферы безналичных расчетов, повышения действенности контроля в сфере государственных социальных расходов и бюджетных обязательств.Таким образом, формирование целостной и адекватной современному уровню развития национальной платежной системы законодательной базы придаст ей новый импульс, создаст условия не только для совершенствования платежных инструментов, но и для развития связанных с ними социальных и сервисных услуг, для формирования единого платежного пространства с рядом заинтересованных государств.Выводы по второй главеПлатежная система Банка России и частные платежные системы действуют на основании Гражданского кодекса Российской Федерации и федеральных законов Российской Федерации, основными из которых являются Законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности». Необходимо отметить, что данные законодательные акты не устанавливают правила функционирования платежных систем и ответственность их участников. Правила проведения операций в различных платежных системах определяются нормативными актами Банка России, ответственность участников расчетов регулируется договорами между участниками и операторами платежных систем.Формирование целостной и адекватной современному уровню развития национальной платежной системы законодательной базы придаст ей новый импульс, создаст условия не только для совершенствования платежных инструментов, но и для развития связанных с ними социальных и сервисных услуг, для формирования единого платежного пространства с рядом заинтересованных государств.3. Перспективы развития российской системы безналичных расчётовОбеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы является, наряду с обеспечением устойчивости рубля и укреплением банковской системы Российской Федерации, одной из трех основных целей деятельности Банка России (ст. 3 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон N 86-ФЗ). При этом, полагают авторы Концепции, именно платежная система Банка России поддерживает устойчивость рубля, используя его в качестве средства платежа, а также способствует укреплению банковской системы Российской Федерации путем осуществления межбанковских расчетов. Таким образом, оставшиеся две цели деятельности Банка России взаимоувязаны с обеспечением эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы Банка России.В функции ЦБ РФ (ст. 4 Закона N 86-ФЗ), в частности, входят:- установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации;- расчетное обслуживание счетов бюджета;- проведение межбанковских безналичных расчетов.Сопоставление целей Банка России с его функциями и полномочиями в отношении платежной системы и расчетов, а также количество и объем платежей, проводимых через платежную систему Банка России, определяют платежную систему Банка России как системно значимую.В отношении собственной платежной системы Банк России осуществляет следующие действия:- регулирование;- оперативное управление;- мониторинг;- наблюдение;- исполнение обязательств перед другими участниками платежной системы;- проведение мероприятий, направленных на развитие платежной системы в части повышения ее эффективности и обеспечения бесперебойности функционирования.Рост эффективности должен быть достигнут за счет:- сокращения издержек;- улучшения качества предоставляемых услуг;- повышения быстродействия при проведении платежей, выполнении запросов и управляющих воздействий;- снижения кредитного риска, риска ликвидности, операционного, системного и правового рисков.Функционирование платежной системы Банка России в настоящее время обеспечивается (в большей части):- системой коллективной обработки информации, включающей коллективные центры обработки информации высокой доступности;- транспортной системой электронных расчетов;- средой взаимодействия с клиентами ЦБ РФ.Обработка платежной информации некоторых территориальных учреждений Банка России осуществляется вне системы коллективной обработки информации.Технологии обработки платежной информации в платежной системе Банка России и клиентские интерфейсы обмена электронными сообщениями различаются в зависимости от используемых систем расчетов набором используемых электронных сообщений, способом защиты платежной информации и транспортной средой.В платежной системе Банка России реализованы собственные унифицированные форматы электронных банковских сообщений, основанные на российских стандартах расчетных документов, отличающихся от международных стандартов в части состава реквизитов и размерности полей. В связи с этим взаимное преобразование электронных банковских сообщений, используемых в платежной системе Банка России, и финансовых сообщений, составленных в соответствии с международными стандартами, в ряде случаев осуществляется с применением операций, выполняемых ручным способом.Платежи в платежной системе Банка России проводятся как на платной основе, так и бесплатно в соответствии с законодательством РФ.В целях повышения эффективности функционирования своей платежной системы Банк России собирается централизовать и унифицировать проведение расчетов, то есть отказаться от использования разнообразных локальных систем расчетов и ручного труда. Для достижения этой цели планируется, в частности, внедрение:- единого регламента функционирования платежной системы Банка России;- единой информационно-аналитической системы;- единой универсальной системы расчетов, предоставляющей сервисы для срочных и несрочных платежей с использованием всех необходимых расчетных документов;- форматов расчетных документов, учитывающих международные стандарты (это необходимо для сквозной обработки платежной информации);- единого клиентского интерфейса.Планируется предоставить клиентам возможность консолидации их ликвидности в платежной системе Банка России и реализовать механизм централизованного финансирования кредитных организаций в режиме реального времени.При этом, как указано в Концепции, должно быть обеспечено возмещение текущих расходов на оказание платных расчетных услуг.Основные мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России связаны с комплексным преобразованием существующей платежной системы в направлении централизации ее архитектуры (централизованное управление платежной системой и осуществление расчетов в рамках единого регламента, создание комплексной нормативной базы), что будет способствовать повышению прозрачности функционирования платежной системы, сокращению текущих издержек и снижению рисков, влияющих на функционирование всей банковской системы.При переводе денежных средств в бюджетную систему РФ планируется реализация механизма передачи кредитными организациями через Банк России информации из платежных документов физических лиц в электронном виде Федеральному казначейству.В платежной системе Банка России продолжится внедрение усовершенствованных форматов расчетных документов, а также международных стандартов передачи и обработки платежной информации, прежде всего в части форматов электронных сообщений и порядка их использования, для обеспечения участников возможностями сквозной автоматизированной обработки платежей.С целью ускорения осуществления безналичных расчетов через Банк России будет организован электронный документооборот между его клиентами в части направления запросов и ответов для подтверждения правильности реквизитов расчетных документов.Выводы по третьей главеОсновные мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России связаны с комплексным преобразованием существующей платежной системы в направлении централизации ее архитектуры (централизованное управление платежной системой и осуществление расчетов в рамках единого регламента, создание комплексной нормативной базы), что будет способствовать повышению прозрачности функционирования платежной системы, сокращению текущих издержек и снижению рисков, влияющих на функционирование всей банковской системы.При переводе денежных средств в бюджетную систему РФ планируется реализация механизма передачи кредитными организациями через Банк России информации из платежных документов физических лиц в электронном виде Федеральному казначейству.С целью ускорения осуществления безналичных расчетов через Банк России будет организован электронный документооборот между его клиентами в части направления запросов и ответов для подтверждения правильности реквизитов расчетных документов.ЗаключениеДенежная система государств является неотъемлемым элементом рыночной экономики и представляет собой совокупность законодательно регулируемых элементов, включающих в себя учреждения, программно-технические и другие средства, обеспечивающие выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности.В то время как эффективная платежная система обеспечивает движение потоков денежных средств, могут возникать потенциальные риски в случае сбоев в платежах, что порождает различные проблемы для участников - от нехватки ликвидных средств до проблемной задолженности. Такие риски могут развиваться в системные риски, которые переходят от одного участника системы к другим, нарушая надежное функционирование платежной системы и стабильность финансовой системы.Рост мирового платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма безналичного и наличного денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращения трудовых затрат.Данная проблема не может быть решена при массовом использовании существующих форм денег, поскольку в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обусловливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением. Основной путь ее решения - это использование так называемой безбумажной технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран в сфере широкого применения на практике заменителей наличных денег и платежных инструментов и средств, создания технологий и технических устройств для их автоматической обработки. Это привело к развитию и повсеместному применению информационных технологий.Платежные системы являются частью монетарной экономики. Практически каждая деловая операция приводит к необходимости совершения платежей, а следовательно, использованию различных платежных систем. Современное общество становится все более зависимым от надежности функционирования платежных систем. В последние годы вследствие существенного увеличения объемов операций на валютных, денежных и фондовых рынках значительно повысилась значимость как самих платежных систем, так и контроля присущих им рисков. Платежные системы становятся все более технологически сложными и скоростными.Мировой опыт показывает, что в каждой стране наряду с международными успешно действуют локальные электронные платежные системы. Наиболее сильные из них успешно сотрудничали с международными. Однако предсказать, что произойдет с той или иной действующей российской платежной системой в будущем практически невозможно. Наиболее жизнеспособной окажется та система, которая будет иметь разветвленную сеть обслуживания в регионах, где проживает большинство населения страны.Список использованных источниковГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995, в ред. от 08.05.2010.Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П, в ред. от 22.01.2008.Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П, в ред. от 26.08.2009.Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов: публикация Международной торговой палаты N 500, в ред. 1993 г., вступили в силу с 01.01.1994.Khiaonarong T. Identifying Costs in Inter-bank Funds Transfer Systems. AnInternationalSurvey. - Central Bank of Thailand. 2004.Mason R. and Valletti T. Competition in communication networks: pricing and regulation // Oxford Review of Economic Policy. 2001. N 17. Р. 389 - 415.Wilko B. and Humphrey D.B. Public Good Aspects of TARGET: Natural Monopoly, Scale Economies, and Cost Allocation // DNB Working Paper. N 36. April 2005.Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: Монография. М.: Издательство Московского университета, 2005. 127 с.Банковское дело: Учеб. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 2005. С. 604.Брюков В.В. Анализ платежной системы РФ и текущих тенденций на рынке платежей. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. N 6.Буздалина Е., Колоскова Л. Предоставление услуг с использованием банковских карт в Московском регионе // Банки и деловой мир. 2009. N N 1 - 2.Всяких Ю.В. Пластиковые карты как инструмент наличного и безналичного оборота денег: Дис. ... канд. экон. наук. Краснодар, 2009. С. 8.Гончаров В.В. Развитие и регулирование рынка электронных денег // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 2. С. 47 - 55.Ерохина М.Г. Банковские карты и операции, совершаемые с их использованием // Вестник Российского государственного университета им. И. Канта. Вып. 9. 2009. С. 70.Жульев А.С. Расчеты с использованием банковских карт как самостоятельная форма безналичных расчетов: гражданско-правовой аспект: Дис. ... канд. юрид. наук. Волгоград, 2005.Занин Т.В. О правовой природе расчетов с использованием платежных карт // Вестник ТГТУ. 2008. Т. 14. N 1. С. 193.Ищенко С.В. Государственно-правовое регулирование обращения банковских карт в Российской Федерации // Право и экономика. 2010. N 11. С. 65 - 67.Казанцев А.М. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. М.: Юридическая литература, 2010.Карпекин М.В. Использование аккредитивов во внутрироссийских расчетах // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 3. С. 52 - 62.Карчевский С.П. Использование электронных платежных документов при безналичных расчетах // Юридическая работа в кредитной организации. 2009. N 4. С. 20 - 31.Криворучко С.В. Мониторинг рисков функционирования платежных систем // Управление в кредитной организации. 2010. N 4. С. 77 - 87.Криворучко С.В. Новации в наблюдении за платежными системами: зарубежный опыт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 3. С. 84 - 96.Криворучко С.В. Экономическая эффективность платежной системы с точки зрения окупаемости. // Управление в кредитной организации. 2007. N 3.Кузнецова А.В. Развитие системы обращения банковских пластиковых карт в России: Дис. ... канд. экон. наук. Ульяновск, 2006. С. 19.Кузнецова Н. Расчеты по аккредитиву как актуальная форма безналичных расчетов // Финансовая газета. 2009. N 43. С. 6 - 7.Кушнарева Т.Е. Все, что должен знать руководитель о финансах. М.: ГроссМедиаФерлаг, РОСБУХ, 2009. 296 с.Мельникова Ю.А. Аптека принимает к оплате пластиковые карты: документальное оформление операций // Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение. 2008. N 3.Национальная платежная система России: проблемы и перспективы развития / Н.А. Савицкая [и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. Н.А. Савицкой, д-ра экон. нак, проф. Г.Н. Белоглазовой. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011. 131 с.Никулина И.А. Механизм финансово-правового регулирования расчетных правоотношений. URL: http//www.juristmoscow.ru.Посадская М. Концепция развития платежной системы Банка России до 2015 года: проблемы и перспективы // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 4. С. 85 - 95.Серебренников С.В. О моменте исполнения денежного обязательства при безналичных расчетах // Налоги. 2010. N 45. С. 24 - 28.Сочнев А. Будем ли мы цивилизованно рассчитываться аккредитивами? // Бухгалтерия и банки. 2009. N 9. С. 5 - 9.Товмасян Р.Э. Механизм финансово-правового регулирования платежной системы Российской Федерации и стран Содружества Независимых Государств // Финансовое право. 2010. N 4. С. 23 - 25.