Финансовый прогноз развития организации

16).Таблица 16Прогнозный отчет о прибылях и убытках ООО «Эргон»(тыс.руб.)ПоказателиПрогноз на 2014 годФакт за 2013 годВыручка от продажи7900264003Себестоимость6367752669Валовая прибыль1532511334Управленческие расходы102968097Прибыль от продаж50293237Проценты к уплате337618Прочие доходы23597297Прочие расходы500904Прибыль до налогообложения280922014Налог на прибыль5618579Чистая прибыль224741433На основе прогнозируемых показателей был определен прогнозный отчет о движении денежных средств (табл. 17).Таблица 17Прогнозный отчет о движении денежных средствООО «Эргон»на 2014 годПоказателиСумма, тыс.руб.Остаток денежных средств на 1.01.2014 года38043Поступление от продажи79002Прочие доходы (от аренды и продажи основных средств)23597ВСЕГО102599Выбытие:Оплата поставщикам73973Прочие расходы500На погашение кредитов23300Всего97773Остаток денежных средств на 1.01.2014 года42869Как видно, остаток денежных средств на конец прогнозного периода увеличится на 4826 тыс.руб. Следовательно, платежные возможности организации расширятся, улучшится ее платежеспособность.На основе представленных направлений финансовой политики был составлен баланс предприятия (табл. 18).Таблица 18Прогнозный баланс ООО «Эргон» на 2014 год(тыс.руб.)АКТИВНа начало года (факт)На конец года (прогноз)ПАССИВНа начало года (факт)На конец года (прогноз)1234561. Внеоборотные активы3. Капитал и резервыНематериальные активы22872104Уставный капитал1010Основные средства189123167189Нераспределенная прибыль219311241321Прочие внеоборотные активы22336020060Итого по разделу 3219321241331Итого по разделу 14147703693535. Краткосрочные обязательства2. Оборотные активы Заемные средства4512313300Запасы2736723000 Кредиторская задолженность300145230624Дебиторская задолженность8103350033Итого по разделу 5345268243924Денежные средства3804342869Прочие оборотные активы33760Итого по разделу 2149819115902БАЛАНС564589485255БАЛАНС564589485255Как видно, в балансе прогнозируется снижение дебиторской задолженности и кредиторской задолженности, а также суммы по запасам как самым медленно реализуемым активам.При этом повышение суммы денежных средств свидетельствует о росте ликвидности баланса и платежеспособности предприятия.Показатели до и после рекомендуемых мероприятий представлены в таблице 19. Таблица 19Сравнение показателей ООО «Эргон» до и послерекомендуемых мероприятий(тыс.руб.)ПоказателиФактические показатели Прогноз на конец 2014 годаОтклонение, (+,-)Коэффициент абсолютной ликвидности0,1100,2000,09Коэффициент текущей ликвидности0,4340,4520,018Коэффициент финансовой независимости0,3880,4970,109Срок оборачиваемости мобильных средств (оборотных активов), дни640,35605,59-34,76Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дни313,036303,041-9,995Срок оборачиваемости кредиторской задолженности, дни1073,5291002,623-70,906Рентабельность продаж, %5,066,751,69Планируемые направления финансовой политики ООО «Эргон» и необходимость расчета показателей финансового плана позволят возрасти коэффициенту абсолютной ликвидности до 0,2 пункта. Следовательно, данный показатель достигнет нормативного значения, и за счет денежных средств предприятие сразу сможет отдать 20% краткосрочных обязательств. Также прогнозируется снижение срока оборачиваемости оборотных активов на 34,76 дня. Прогнозные показатели оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности снизятся в сравнении с фактическими показателями, это является следствием правильно организованной финансовой дисциплины. Вместе с тем положительной оценки заслуживает прогнозный рост рентабельности продаж на 1,69%. Это свидетельствует об усилении конкурентоспособности ООО «Эргон».Доклад окончен.Спасибо за внимание!!!