Методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.

л.
Королев О.Г. Управленческие аспекты повышения эффективности деятельности кредитных организаций в контексте современных концепций научного менеджмента // Экономические науки, 2007, №11 - 0,7 п.л.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – С. 23-27.
Муравьёв А.К. К вопросу о критериях финансовой устойчивости коммерческого банка // Сибирская финансовая школа (Аваль), 2006. - №4. – С. 150-153.
Муравьёв, Андрей Константинович. Финансовая устойчивость коммерческого банка : методический аспект : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Муравьёв Андрей Константинович; [Место защиты: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр.] Количество страниц: 185 с. ил. 61 09-8/722 Новосибирск, 2008. - 185 c.
Олюнин Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. – СПб.: СПбГИЭУ, 2009. – 0,3 п.л.
Пугачев Павел Алексеевич. Эффективное управление капиталом банка как основа его финансовой стабильности : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 Москва, 2006 209 с. РГБ ОД, 61:06-8/1835.
Хитрова А.В. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Материалы Х региональной научно-технической конференции «Вузовская наука – Северо-Кавказскому региону». СевКавГТУ, 2006. – С. 113-114.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 208 с.


Приложение 1
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала
№ Наименование показателя Условное Значения (%) Вес п/п обозначение Балл 1 Балл 2 Балл 3 Балл 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Показатели оценки достаточности капитала 1.1 Показатель достаточности собственных средств (капитала) ПK1  141  132 < 14 и  12 < 13 и  11 < 12 и  11.1 < 11 и  10.1 < 11.1 < 10.1 3 1.2 Показатель общей достаточности капитала ПK2  10 < 10 и  8 < 8 и  6 < 6 2 2 Показатель оценки качества капитала ПK3  30 > 30 и  60 > 60 и  90 > 90 1 1 Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный менее 5 млн. евро.
2 Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный 5 млн. евро и выше.


Приложение 2
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов
№ Наименование показателя Условное Значения (%) Вес п/п обозначение Балл 1 Балл 2 Балл 3 Балл 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам 1.1 Показатель качества ссуд ПА1  4 > 4 и  12 > 12 и  20 > 20 3 1.2 Показатель качества активов ПА2  4 > 4 и  8 > 8 и  15 > 15 2 1.3 Показатель доли просроченных ссуд ПА3  4 > 4 и  8 > 8 и  18 > 18 2 2 Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4  7 > 7 и  15 > 15 и  20 > 20 3 3 Показатели степени концентрации рисков по активам 3.1 Показатель концентрации крупных кредитных рисков ПА5  200 > 200 и  500 > 500 и  750 > 750 3 3.2 Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) ПА6  20 > 20 и  35 > 35 и  45 > 45 3 3.3 Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров ПА7  0.9 > 0.9 и  1.8 > 1.8 и  2.7 > 2.7 2
Приложение 3
Показатель организации системы управления рисками
№ п/п Вопросы Вес Балл 1 2 3 4 1 Имеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь 1 2 Имеется ли у банка отчетность, используемая органами управления банка для принятия управленческих решений и обеспечивающая их на постоянной (ежедневной) основе информацией о текущем состоянии банка, принятых рисках 2 3 Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы управления основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, валютным, риском потери ликвидности, операционным) 1 4 Выполняются ли утвержденные внутренние документы 2 5 Существуют ли утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы оценки основных рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности, операционного) 1 6 Проводятся ли на постоянной основе оценки основных рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности, операционного) 1 7 Соблюдаются ли при проведении оценок утвержденные внутренние документы 2 8 Осуществляется ли банком на постоянной основе контроль за величиной валютной позиции 1 9* Соблюдаются ли банком установленные лимиты по валютной позиции 1 10** Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей финансовой устойчивости, предусмотренных настоящим Указанием 3 * При оценке ответов на данный вопрос необходимо исходить из следующего:
балл 1 — да (постоянно, всегда, в полном объеме). Присваивается при отсутствии нарушений валютной позиции за последние 30 операционных дней;
балл 2 — в основном (как правило, достаточно полно). Присваивается в случае, если банком в течение последних 30 операционных дней допущено не более двух нарушений валютной позиции;
балл 3 — частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно). Присваивается в случае, если в течение последних 30 операционных дней банк допустил от 3 до 5 нарушений валютной позиции;
балл 4 — нет (никогда, ни в каких случаях). Присваивается в случае, если в течение последних 30 операционных дней банк допустил свыше 5 нарушений валютной позиции.
Нарушением валютной позиции является несоблюдение установленного Банком России лимита открытых валютных позиций на конец операционного дня.
** При оценке ответов на данный вопрос следует исходить из следующего:
балл 1 — да (постоянно, всегда, в полном объеме). Присваивается в случае, если оценка всех четырех групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности, а также оценка всех показателей, входящих в состав данных групп, меньше либо равна 2,3 балла;
балл 2 — в основном (как правило, достаточно полно). Присваивается в случае, если оценка всех четырех групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности меньше либо равна 2,3 балла при оценке более 2,3 балла отдельных показателей внутри групп;
балл 3 — частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно). Присваивается в случае, если оценка трех групп из групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности меньше либо равна 2,3 балла;
балл 4 — нет (никогда, ни в каких случаях). Присваивается в случае, если оценка двух и более групп из групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности составляет более 2,3 балла.

Приложение 4
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности
№ Наименование показателя Условное Значения (%) Вес п/п обозначение Балл 1 Балл 2 Балл 3 Балл 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Показатели рентабельности активов и капитала 1.1 Показатель рентабельности активов ПД1  1.5 < 1.5 и  0.8 < 0.8 и  0 < 0 3 1.2 Показатель рентабельности капитала ПД2  8 < 8 и  4 < 4 и  0 < 0 3 2 Показатели структуры доходов и расходов 2.1 Показатель структуры доходов ПД3  6 > 6 и  24 > 24 и  36 > 36 2 2.2 Показатель структуры расходов ПД4  60 > 60 и  85 > 85 и  100 > 100 2 3 Показатели доходности отдельных видов операций и банка в целом 3.1 Показатель чистой процентной маржи ПД5  5 < 5 и  3 < 3 и  1 < 1 2 3.2 Показатель чистого спреда от кредитных операций ПД6  12 < 12 и  8 < 8 и  4 < 4 1

Приложение 5
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности
№ Наименование показателя Условное Значения (%) Вес п/п обозначение Балл 1 Балл 2 Балл 3 Балл 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Показатели ликвидности активов 1.1 Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств ПЛ1  12 < 12 и  7 < 7 и  3 < 3 2 1.2 Показатель мгновенной ликвидности ПЛ2  17 < 17 и  16 < 16 и  15 < 15 3 1.3 Показатель текущей ликвидности ПЛ3  55 < 55 и  52 < 52 и  50 < 50 3 2 Показатели ликвидности и структуры обязательств 2.1 Показатель структуры привлеченных средств ПЛ4  25 > 25 и  40 > 40 и  50 > 50 2 2.2 Показатель зависимости от межбанковского рынка ПЛ5  8 > 8 и  18 > 18 и  27 > 27 2 2.3 Показатель риска собственных вексельных обязательств ПЛ6  45 > 45 и  75 > 75 и  90 > 90 2 2.4 Показатель небанковских ссуд ПЛ7  90 > 90 и  140 > 140 и  180 > 180 1 3 Показатели общей ликвидности банка 3.1 Показатель общей ликвидности ПЛ8  22 < 22 и  21 < 21 и  20 < 20 3 3.2. Показатель обязательных резервов ПЛ9 0 дней 1—2 дня 3—7 дней  7 дней 2 4 Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков ПЛ10  80 > 80 и  180 > 180 и  270 > 270 2

Приложение 6
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала
№ Наименование показателя Условное Значения (%) Вес п/п обозначение 1 балл 2 балла 3 балла 4 балла 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Показатель достаточности ПК1  141 < 14 и  12 < 12 и  11,1 < 11,1 3 собственных средств (капитала)  132 < 13 и  11 < 11 и  10,1 < 10,1 2 Показатель общей достаточности капитала ПК2  10 < 10 и  8 < 8 и  6 < 6 2 3 Показатель оценки качества капитала ПК3  30 > 30 и  60 > 60 и  90 > 90 1 1 Для банков, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный менее 5 млн. евро.
2 Для банков, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный 5 млн. евро и выше.



Приложение 7
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов
№ Наименование показателя Условное Значения (%) Вес п/п обозначение 1 балл 2 балла 3 балла 4 балла 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Показатель качества ссуд ПА1  4 > 4 и  12 > 12 и  20 > 20 3 2 Показатель риска потерь ПА2  4 > 4 и  8 > 8 и  15 > 15 2 3 Показатель доли просроченных ссуд ПА3  4 > 4 и  8 > 8 и  18 > 18 2 4 Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4  10 > 10 и  15 > 15 и  25 > 25 3 5 Показатель концентрации крупных кредитных рисков ПА5  200 > 200 и  500 > 500 и  750 > 750 3 6 Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) ПА6  20 > 20 и  35 > 35 и  45 > 45 3 7 Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров ПА7  0,9 > 0,9 и  1,8 > 1,8 и  2,7 > 2,7 2
Приложение 8
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности
№ Наименование показателя Условное Значения (%) Вес п/п обозначение 1 балл 2 балла 3 балла 4 балла 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Показатель прибыльности активов ПД10  1,4 < 1,4 и  0,7 < 0,7 и  0 < 0 3 2 Показатель прибыльности капитала ПД20  4 < 4 и  1 < 1 и  0 < 0 3 3 Показатель структуры расходов ПД4  60 > 60 и  85 > 85 и  100 > 100 2 4 Показатель чистой процентной маржи ПД5  5 < 5 и  3 < 3 и  1 < 1 2 5 Показатель чистого спреда от кредитных операций ПД6  12 < 12 и  8 < 8 и  4 < 4 1

Приложение 9
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности
№ Наименование показателя Условное Значения (%) Вес п/п обозначение 1 балл 2 балла 3 балла 4 балла 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Показатель общей краткосрочной ликвидности ПЛ1  30 < 30 и  20 < 20 и  10 < 10 2 2 Показатель мгновенной ликвидности ПЛ2  17 < 17 и  16 < 16 и  15 < 15 3 3 Показатель текущей ликвидности ПЛ3  55 < 55 и  52 < 52 и  50 < 50 3 4 Показатель структуры привлеченных средств ПЛ4  25 > 25 и  40 > 40 и  50 > 50 2 5 Показатель зависимости от межбанковского рынка ПЛ5  8 > 8 и  18 > 18 и  27 > 27 2 6 Показатель риска собственных вексельных обязательств ПЛ6  45 > 45 и  75 > 75 и  90 > 90 2 7 Показатель небанковских ссуд ПЛ7  85 > 85 и  120 > 120 и  140 > 140 1 8 Показатель усреднения обязательных резервов ПЛ8 наличие факта1 2 9 Показатель обязательных резервов ПЛ9 1—2 дня 3—7 дней  7 дней 2 10 Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков ПЛ10  80 > 80 и  180 > 180 и  270 > 270 2 11 Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами ПЛ11 1 раз в течение 1 дня 1 раз в течение 2—3 дней более 3 дней либо  3 дней 2 и более раза 3 1 4 балла присваиваются показателю ПЛ8 в случае наличия факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов.



Приложение 10
Оценка отдельных показателей групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности при нулевом или отрицательном значении знаменателя
№ п/п Наименование составляющей показателя, имеющей нулевое или отрицательное значение Условное обозначение Присвоение 1 балла Присвоение 4 баллов Особенности порядка расчета показателя 1 2 3 4 5 6 1 Собственные средства (капитал) К  0 х ПА2 ПА5 ПА6 ПА7 ПД2 ПЛ6 При значении К  0 не рассчитывается 2 Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность СЗ = 0 ПА1 ПА3 ПА4 При значении СЗ = 0 не рассчитывается Среднехронологическая величина ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности СЗср = 0 ПД6 3 Среднехронологическая величина обязательств, генерирующих процентные выплаты ОБср = 0 х х Дп
ПД6 = —————— х 100%
СЗср 4 Привлеченные средства ПС = 0 ПЛ4 ПЛ5 х При значении ПС = 0 не рассчитывается 5 Чистые доходы (расходы) ЧД  0 х ПД4 При значении ЧД  0 не рассчитывается
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 9.
Ермоленко, Наталия Александровна. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Волгоград, 2007. - 254 c. : 61 07-8/3744. – с. 19.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 23.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 27.
Ермоленко, Наталия Александровна. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Волгоград, 2007. - 254 c. : 61 07-8/3744. – с. 117.
Муравьёв, Андрей Константинович. Финансовая устойчивость коммерческого банка : методический аспект : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Муравьёв Андрей Константинович; [Место защиты: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр.] Количество страниц: 185 с. ил. 61 09-8/722 Новосибирск, 2008. – с. 62.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — с. 43.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 24.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 145
Ермоленко, Наталия Александровна. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Волгоград, 2007. - 254 c. : 61 07-8/3744. – с. 81.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 147.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — с. 46.
Муравьёв, Андрей Константинович. Финансовая устойчивость коммерческого банка : методический аспект : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Муравьёв Андрей Константинович; [Место защиты: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр.] Количество страниц: 185 с. ил. 61 09-8/722 Новосибирск, 2008. – с. 65.
Ермоленко, Наталия Александровна. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Волгоград, 2007. - 254 c. : 61 07-8/3744. – с. 85.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 25.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — с. 47.
Муравьёв, Андрей Константинович. Финансовая устойчивость коммерческого банка : методический аспект : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Муравьёв Андрей Константинович; [Место защиты: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр.] Количество страниц: 185 с. ил. 61 09-8/722 Новосибирск, 2008. – с. 68.
Муравьёв, Андрей Константинович. Финансовая устойчивость коммерческого банка : методический аспект : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Муравьёв Андрей Константинович; [Место защиты: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр.] Количество страниц: 185 с. ил. 61 09-8/722 Новосибирск, 2008. – с. 72.
Хитрова А.В. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Материалы Х региональной научно-технической конференции «Вузовская наука – Северо-Кавказскому региону». СевКавГТУ, 2006. – С. 113.
Муравьёв А.К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007. – Выпуск 1. – с. 26.
Ермоленко, Наталия Александровна. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Волгоград, 2007. - 254 c. : 61 07-8/3744. – с. 97.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 152.
Хитрова А.В. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Материалы Х региональной научно-технической конференции «Вузовская наука – Северо-Кавказскому региону». СевКавГТУ, 2006. – С. 114.
Муравьёв, Андрей Константинович. Финансовая устойчивость коммерческого банка : методический аспект : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Муравьёв Андрей Константинович; [Место защиты: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр.] Количество страниц: 185 с. ил. 61 09-8/722 Новосибирск, 2008. – с. 86.
Хитрова А.В. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Материалы Х региональной научно-технической конференции «Вузовская наука – Северо-Кавказскому региону». СевКавГТУ, 2006. – С. 114.
Ермоленко, Наталия Александровна. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Волгоград, 2007. - 254 c. : 61 07-8/3744. – с. 125.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 168.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. – с. 176.












6