Разработка бизнес-плана открытия (расширения) предприятия

Таблица 21 - Показатели по проекту
№ п/п Показатели 1 год 2 год 3 год Всего 1 Выручка 25380000 29187000 33565050 88132050 2 Текущие затраты 20344772 21667182,2 24483916 66495870 3 Сумма единого налога 271300 526387,247 635679,4 1433367 4 Взносы во внебюджетные фонды 1152861 1499534 1649487 4301882 5 Прибыль 3522514 5493896,57 6795968 15812378 6 Рентабельность деятельности 17,3% 25,36% 27,76%
6.3. Анализ рисков
Все риски, которые могут угрожать деятельности клиники можно разделить на риски внешней и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.
Таким образом, со стороны внешней среды, клинике может угрожать:
- высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса;
- снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж;
- нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование.
К рискам внутренней среды можно отнести:
- возможность поломки дорогостоящего оборудования ветеринарной клиники;
- непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение прибыли.
Устойчивость проекта к неблагоприятным факторам характеризуется положительными показателями прибыли и рентабельности, которые рассчитаны согласно пессимистическому сценарию (см. табл. 22 и 23) за первый год.

Таблица 22 - Параметры сценариев реализации проекта за первый год
Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Выручка от реализации услуг, руб. 25 380 000 19 320 000 Величина общих затрат*, руб. 20 344 772 17 011 772 * Величина затрат отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария потребуется закупка меньшего объема сырья и материалов, а также лекарств и препаратов. Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.

По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в финансовых таблицах приложений.
Таким образом, проект приемлем, о чем свидетельствует допустимая величина его показателей для пессимистического сценария реализации.

Таблица 23 - Показатели оценки проекта для различных сценариев за первый год
Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Сумма чистой прибыли, руб. 3 522 514 956 392 Рентабельность деятельности, % 17,3 5,6 Срок окупаемости общих вложений, мес. 10 21 Остаток денежных средств в конце первого года работы, руб. 4 578 154 2 032 856 Рентабельность общих вложений, % 241,3 65,5
Для обеспечения прогнозируемых показателей эффективности проекта (рентабельности деятельности – 17,3%, срока окупаемости общих вложений – 10 мес. и др.) необходимо поддержание выручки на запланированном уровне от 1150000 руб. в 1-й мес. до 3250000 руб. в 12-й мес. реализации проекта. Как видно из графика движения денежных средств запас наличности минимален, в этой связи фактические расходы не должные превысить запланированной величины, иначе возникнет проблема нехватки наличности денежных средств для финансирования функционирования ветеринарной клиники.





7. Юридический план
Юридическим статусом для проекта избран вариант регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Выбор этой организационно-правовой формы продиктован следующими соображениями:
позволит упростить процедуру регистрации субъекта предпринимательства;
В отличие от юридического лица может использоваться упрощенный порядок бухгалтерской и налоговой отчетности.
Изменение организационно-правовой формы в ближайшие 3 года не предполагается. Для регистрации бизнеса потребуются начальные затраты в размере 5800 рублей.
Взаимоотношения с поставщиками будут оформляться договором поставки, с потребителями кассовым (и товарным) чеком, с продавцом бессрочным трудовым договором.
























Заключение
Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией. Американский ученый П. Тернер отмечает, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества. С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей.
Необходимым условием становится составление бизнес-плана открытия предприятий и реализации различного рода инвестиционных проектов. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Для расчета риска в любой области деятельности – торговле, производстве и других – необходимо в первую очередь прогнозировать изменение ситуации на рынке. Для того чтобы предложить методы снижения риска или уменьшить связанные с ним неблагоприятные последствия, вначале нужно выявить соответствующие факторы и оценить их значимость. При составлении бизнес-плана необходимо использовать аналитические методы (рассчитывать точку безубыточности, срок окупаемости и т.д.).
Выполненная курсовая работа показала высокую степень применимости теоретического и методологического инструментария бизнес-планирования. Автор в дальнейшем планирует расширить сферу исследований в данной области.
Список использованной литературы
1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001.
2. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.
3. Блеквелл Э. «Как составить бизнес-план».- М: «ИНФРА-М», 1999.
4. Воронцовский А.В. Управление рисками: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.
5. Дашков Л.П. Тютюкина Е.Б. «Как преуспеть в бизнесе».- М.: Центр «Маркетинг», 1999.
6. Кэссон Г. «Аксиомы бизнеса». – Минск: Общество «Парадокс», 2003.
Мир в цифрах-2013 / Пер. с англ. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2013.
7. Попов В.М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» – М.; Финансы и статистика, 2004.
8. http://vetspb.ru/
9. http://www.zooclinica.ru/





















Приложения
Приложение 1
План помещения клиники «Ветакласс»



Туалет Зубной кабинет (чистка зубов и т.п.) Раковина Стол (для вычесываний и т.п.) Диван для клиентов
Рабочее место 2 груммера


Рабочее место 1 груммера Стойка администратора
Хирургический кабинет Общий (процедурный) кабинет


























Приложение 2
Прейскурант на услуги ветеринарной клиники «Ветакласс»
 №  Прием животных Все животные  Собаки  Кошки  1  Первичный прием терапевта  350      2  Первичный прием хирурга  350      3  Повторный прием  300      4  Первичный прием специалиста (кардиолог, дерматолог, и т.д.)  450      5  Повторный прием специалиста (кардиолог, дерматолог, и т.д.)  350      6  Консультация по анализам  200      7  Консультация без животного  200      8  Консультация по кормлению и содержанию животного  200      9  Развернутая консультация по лечению  250      10  Выписка направления или рецепта  100      11  Регистрация  100      12  Перерегистрация  50      13  Вакцинация  750  стоимость вакцины включена    14  Чипирование  800      15  Сканирование чипа  100    
 Терапевтические процедуры
1 Фиксация агрессивного животного (при отказе или невозможности обеспечить безопасность персонала) 100 грызуны 300 200 2 Инструментальный осмотр (ректальный, отоскопия, офтальмоскопия, ларингоскопия)  100     3 Обработка животного против эктопаразитов капли  100     4 Обработка животного против эктопаразитов спрей  200     5 Удаление иксодового клеща  350     6 Перевязка  100-250     7 Обработка швов  100     8 Снятие швов  150-200     9 Подкожные и внутримышечные инъекции  40     10 Внутривенные инъекции  250     11 Постановка стационарного внутривенного катетера  250     12 Снятие внутривенного катетера  100     13 Постановка капельницы  400+150 за каждый последующий час   14 Инфильтрационная новокаиновая блокада  300     15 Проводниковая новокаиновая блокада  500     16 Инъекция в сустав  500     17 Удаление секрета параанальных желез  350     18 Промывание (санация) параанальных желез  350     19 Удаление каловых масс из кишечника  от 500     20 Постановка очистительной клизмы    400  300 21 Дача препаратов внутрь  100     22  Пункция:   - отогематомы  250               - лимфоэкстравазата  250      - гигромы  250      - кисты  250      - брюшной полости  300      - грудной полости  300      - мочевого пузыря  500      - сустава  500     23 Аспирация жидкости из полости  -до 100 мл  250         - от 100-1000 мл  400      - свыше 1000 мл  500     24 Санация ушных раковин  350     25 Реанимация  от 1500     26 Дача кислорода  500 р. в час  
 Офтальмология
1 Наружная обработка глаза, закапывание капель  100     2 Удаление аденомы третьего века (1 глаз)  1000     3 Оперативное лечение заворота и выворота век (1 веко)    1500 - 2500  1000 4 Вправление и хирургическая фиксация глазного яблока    1500 - 3000  1500 5 Удаление глазного яблока  2000 - 2500     6 Тест Ширнера 1 глаз  100     7 Тест флуоресцином 1 глаз  150    
Хирургия
 1  Обработка раны (без наложения швов)1 степень  250         2 степень  400      3 степень  600      2  Обработка раны (с наложением швов)1 степень  400          2 степень  600      3 степень  800      4 степень  1000      3  Наложение швов на сухожилие  от 1000      4  Вскрытие абсцесса  400 - 1000      5  Вскрытие абсцесса грызунам  200      6  Постановка 1 дренажа  300      7  Консервативное лечение отогематомы (1 ухо)  600      8  Оперативное лечение гематомы ушной раковины (1 ухо)    от 2000  1500  9  Удаление новообразования кожи1 степень    1000  1000     2 степень    2500  2000  3 степень    3500  3000  10  Удаление новообразования молочной железы1 степень  2000         2 степень  3000      3 степень  4000      11  Тотальная мастэктомия-односторонняя    7000  5000    -двусторонняя    9000  7000  12  Удаление прочих новообразований  по договоренности    13  Грыжесечение-пупочное кольцо             - кошки      1500  - собаки- до 5 кг    2500    - 5-10 кг    3000    - 10-20 кг    3500    - 20-30 кг    4000    - 30-50 кг и выше    4500    14 Грыжесечение-паховая грыжа              - собаки- до 5 кг    3000    - 5-10 кг    3500    - 10-20 кг    4000    - 20-30 кг    4500    - 30-50 кг и выше    5000    15  Грыжесечение-промежностная грыжа односторонняя              - собаки- до 5 кг    5000     - 5-10 кг    5500    - 10-20 кг    6000    - 20-30 кг    6500    - 30-50 кг и выше    7000    16  Грыжесечение-промежностная грыжа двусторонняя              - собаки- до 5 кг    7500    - 5-10 кг    8250    - 10-20 кг    9000    - 20-30 кг    9750    - 30-50 кг и выше    10500    17  Диагностическая лапаротомия               - кошки      от 2000  - собаки- до 5 кг    2500    - 5-10 кг    3000    - 10-20 кг    3500    - 20-30 кг    4000    - 30-50 кг и выше    4500    18  Гастротомия    от 4000  от 3000  19  Энтеротомия    от 4000  от 3000  20  Резекция кишки    от 5000  от 4000  21  Заворот желудка  от 10000  22  Вправление прямой кишки с фиксацией хирургическим путем    от 3000  от 2500  23  Операция «мягкая лапка» (за 1 лапу)      5000  24  Удаление инородных тел из ЖКТ    от 6500  от 5000  25  Интубация  300      26  Кардиомониторинг  1000    











30



Руководящий состав (сам индивидуальный предприниматель)– управление клиникой, администрирование, ведение финансовой отчетности, расчет и уплата налогов, выплата заработной платы, закупка расходных материалов, прием на работу сотрудников.

Хирург – прием, консультации, операции

Грумер – стрижка, тримминг животных, запись клиентов, уборка рабочего места.

Ветеринар общей практики – прием, консультации, лечение