Технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена.

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания.Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:- перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);- номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;- коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).Расчет годового расхода электроэнергии представлен в таблице 12.Таблица 12 - Расчет годового расхода электроэнергииНаименование силового и технологического электрооборудованияНоминальная паспортная мощность ед. электрооборудования, кВтКоличество ед. электрооборудования, шт.Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спросаКоэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетяхЗаявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, чГодовой расход электроэнергии, кВт/ч123456789А. Силовое электрооборудованиеЭлектродвигатель к реактору3260,71,14,62385217796,24Итого силовое электрооборудование:-26--4,62-17796,24Б. Технологическое электрооборудованиеМуфельная печь2,512,50,81,12,238528474,4Итого технологическое электрооборудование:-12,5--2,2-8474,4Всего:-38,5--6,82-26270,64Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.Расчет себестоимости электроэнергии проводится следующим образом.Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:Зэл = W*Ц*Кэ.х, (15)где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч; Ц - плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. (2,6 руб. за кВт.ч при работе в 1-2 смены); Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,1). Зэл = 26270,64*2,6*1,1 = 75134,03 руб.Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл): Сэл = Зэл / W (14)где W — годовой расход электроэнергии, кВт.ч.Сэл = 75134,03 / 26270,64 = 2,86 руб./ кВт.В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%). Расчет годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» представлен в таблице 13.Таблица 13 – Смета общепроизводственных расходовНаименование статей расходовИсходные данные для расчетаСумма, млн.руб.Содержание цехового персонала:  осн. и доп. з/п. руководителей, специалистов и служащихиз формы №121,84782осн. и доп. з/п. вспомогательных рабочихиз формы №110,247104отчисления на соц. нужды34% от суммы предыдущих статей0,71227416Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости (форма №5)0,17179047Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования0,52031725Ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости (форма №5)0,22905396Ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования2,7056497Амортизация зданий и сооружений(форма №5)0,23132844Амортизация оборудования(форма №5)3,1893187Расходы по охране труда24% от суммы з/п.всех работающих Ф. №130,16Прочие общецеховые расходы20% от суммы предыдущих. статей2,00293134Итого: 5,60230237В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих. Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% отего полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда – 10%, при вредных – 18% и при особо вредных – 24%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов. Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»). При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.Расчет себестоимости продукции представлен в таблице 14.Таблица 14 – Проектная калькуляция себестоимости (оксид молибдена)Проектируемый годовой выпуск – 10 т.Калькуляционная единица – 1т.№Наименование статей затратед. измеренияПланово-заготовительная ценазатраты на годовой выпуск продукциизатраты на 1 тколичествосумма, тыс.руб.количествосумма, тыс. руб.12345678Сырье и материалы1Исходный концентрат, т 23717,54147,51,75414,75 №1 644,35278,40,43527,84 №2 301300,13 Вода дистиллированная 1800010018010180000 Итого   4635,9 927,18Топливо и энергия на технологические цели 1. ЭлектроэнергиякВт*ч2,8616793,748,0299821679,374,8029982Итого3З/п основных производственных рабочихРуб.  518,256 51,82564Отчисления на соц. нужды (34%)Руб.  176,20704 17,6207045Общепроизводственные расходыРуб.  5602,302366 560,2302366 Итого цеховая себестоимость в том числе:Руб.  10932,66541 1093,266541 расходы на переделРуб.  109,3266541 10,932665416Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)Руб.  25,14513043 2,514513043 Итого произв. себест.Руб.  10957,81054 1095,7810548Коммерческие расходы (8%)Руб.  876,6248429 87,66248429 Полнаясебест. продукцииРуб.  11834,43538 1183,443538 Оптовая цена предприятияРуб.  14201,32246 1420,132246Оптовая цена предприятия (Цопт) рассчитывается по формуле (15):Цопт = Сполн * (1 + ); Р=20%7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производстваГодовой выпуск продукции в оптовых ценах:Нормируемые оборотные средства:Прибыль:Чистая прибыль:Рентабельность:а) производственных фондов по прибыли от реализации:по чистой прибыли:б) продукцииСрок окупаемости:Фондоотдача ОФ:Сводная таблица основных технико-экономических показателей№Наименование показателейЗначение показателей по проекту1Годовой выпуск продукции:  а).в натур. выражении, т10 б).в оптовых ценах, млн. руб.14201,3225 в). по себестоимости, млн руб.11834,43542Эф.фонд времени работы ед. ведущего оборудования, ч/год83073Капитальные затраты на осн. фонды, млн. руб.  всего47,351729 в том числе:  а).здания и сооружения26,539039 б).оборудование20,812694Нормируемые обор.средства, млн. руб.61,925Удельные кап.вложения, руб./т. (шт.)0,884634636Численность работающих, чел.-всего15 в том числе:  а).рабочих9 из них – основных6 б).руков., спец., служащие67Производительность труда  а).выработка на одного работающего, т (шт.)/год0,66666667 б).выработка на одного рабочего, руб.1,111111118Среднегодовая з/п.  а).одного работающего, руб.174212 б).одного основного рабочего, руб.850409Полная себестоимость ед. продукции, тыс.руб.1183,4435410Оптовая цена ед. продукции, тыс.руб.1420,1322511Среднегодовая прибыль, млн.руб.2,3668870812Чистая прибыль, млн. руб.1,8935096613Рентабельность:  а).произв. фондов, %2,7 б).продукции, %2014Срок окупаемости капит. вложений, годы4715Фондоотдача, руб./руб.0,07Эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.Точку безубыточности рассчитываем по формуле (17):Qmin=Qmax×Cуп/(Ц-Спер), (17)гдеQmax- максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, кг;Cуп – условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;УПР – расходы слабо зависящие от объема выпуска продукции, они исчисляются как сумма общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих и прочих расходов.Спер – то же, переменные расходы, руб.;УПР = 16346,45 + 4543,88 + 1580,48 = 22470,81 тыс. руб.Переменные расходы – сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, зарплата ОПР и отчисления на социальные нужды.Ц – оптовая цена единицы продукции.С пер = 33618,95 - 22470,81 = 11148,14 тыс. руб.Qmin = 22470,81/(40342,74 / 18 – 11148,14/18) = 13,85 (т)Таким образом, безубыточный объем производства равен 13,85 т. оксида молибденаИсходя из Qmin , определяется минимальный объем реализации:Bmin=Qmin ×Ц=13,85 × 2239844 / 1000 = 31021,84 тыс. руб.8. Выводы по работеВ данном курсовом проекте передо мной стояла задача выполнить технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена с годовым выпуском 10 т.Были рассмотрены такие разделы как: организация производства, расчет сметной стоимости проектируемого объекта, расчет численности работающих, расчет производительности труда, расчет фонда заработной платы работающих, расчет проектной себестоимости продукции, технико-экономические показатели проектируемого объекта.Все показатели были рассчитаны на основе данных, предоставленных руководителем проекта в индивидуальном задании.Затем на основании данных полученных в результате расчетов была составлена сводная таблица.Библиографический списокБазарова, Т. Ю. Управление персоналом. Учебник для вузов/ Т. Ю. Базарова, Б. Л. Еремина. - М.: ЮНИТИ, 2000, - 423 с. Богданова, М. Ю. Поиск и подбор персонала - профессия XXI века / М. Ю. Богданова // Рекрутинг.- 2005, - № 1, - С. 10-14.Васильев А. В., Глухова Н. В. Прикладная экономика: Учеб.пособие. СПб: Изд-во СПбГЭТУ «ЛЭТИ», 2001.Горшкова, Е. Оценка персонала: тонкая настройка бизнеса / Е. Горшкова // Управление компанией. - 2006. - № 3. - С. 11-13.Кабушкин, Н.И. Основы менеджмента /Н.И. Кабушкин. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 321с.Опарина, Н, Н. Основные стратегии управления кадровым резервом / Н. Н. Опарина // Управление персоналом. - 2009. - № 4(7). - С. 10-13.Организация технического обслуживания и ремонта оборудования огнеупорного производства / Приступа П.Г. - М.: «Металлургия», 1982. - 108 с. Основы менеджмента / В.Р. Веснин. – М.: Торговый Дом «Элита», 2007. – 440с. Персональный менеджмент: Тесты и конкретные ситуации: Учебное пособие /Под общ. ред. проф С.Д. Резника. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 161с.Система технического обслуживания и ремонта (СТОИР) технологического оборудования предприятий промышленности строительных материалов. Вып.10. Керамическая промышленность. - М.: НИИСтройкерамика, 1988. - 216 с.Сурмин, Ю.П. Теория социальных технологий: Учебное пособие / Ю.П. Сурмин, Н.В. Туленков,- К.: МАУП, 2004. - 608 с.Тихонравова Л. Н., Высоцкая Н. Я., Магарил Е. Р.Финансовый бизнес-план. Учебное пособие под ред. В.М.Попова. – М.: «Финансы», 2001 – 480 с.Экономика предприятий: Учебник /Под ред. А.Н.Соломатина. – М.: ИНФРА-М, 2010 . – 386с.Экономика предприятия: учебное пособие/ Л. Н. Тихонравова, Н. Я. Высоцкая, Е. Р. Магарил. Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2007. 120 с.Экономика труда :Учебник / Под ред. А.С. Кудрявцева. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 526с.: табл.Экономика труда :Учебник / Под ред. А.С. Кудрявцева. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 526с.: табл.Экономическое обоснование организации производства на проектируемом предприятии: Метод. указ. к выполнению курс. работы/ Сост.: А. В. Васильев, Д. Д. Воейков, Н. В. Глухова, А. В. Демидов, А. И. Кноль, В. Б. Яковлев. СПб.: Изд-во СПбГЭТУ «ЛЭТИ», 2001.