Этапы управления финансовыми рисками с учетом современного состояния страхового риска.

Разумеется, можно держать какой–либо объем финансовых средств замороженным (на всякий случай), можно периодически подводить партнеров и укреплять негативное отношение, а можно просто застраховать так называемую франшизу.Уточним понятие франшизы. Речь идет о страховании отсрочки платежа. Допустим: компания А продает продукциюкомпании Б с франшизой 60— 90 дней. Но компания А заинтересована в том, что денежные средства поступят на его расчетный счет точно в срок. Срок поступления денежных средств может зависеть от целого ряда обстоятельств (рис.6):Рисунок 6 – Обстоятельства, влияющие на задержку денежных средств 1) транспорт; 2) таможня; 3) изменения нормативных документов, которые могут повлиять на возможности компании Б. Допустим, что произошла следующая ситуация. В результате халатности руководства железнодорожной станции вагон с грузом для компании Б поставили не в тот тупик и на его поиски ушло, допустим, 2 недели (не известили компанию о прибытии вагона, другие обстоятельства). Груз должен пройти некий технологический процесс, прежде чем будет продан и за него заплатят деньги. А на выведение необходимых средств требуется время, как и на получение краткосрочного кредита.В итоге компания Б теряет выгодный контракт, просрочив платеж на 5—6 дней, либо страховая компания оплачивает франшизу (страховой случай). Чтобы избежать подобные ситуации, предлагается рассмотреть вариант страхования франшизы. Для Европы характерны варианты, показанные на рис. 7, для России — на рис. 8. 7.1 – прямая 7.2 - обратнаяРисунок 7– Схема договора стран ЕвропыРисунок 8 – Схема договора РоссииРазумеется, эти схемы носят условный характер и для каждой конкретной компании разрабатываются индивидуальные схемы, зависящие от цели и учитывающие его особенности. На сегодняшний день в России работает схема страхования франшизы.Итак, подобные схемы позволяют:планировать бюджет предприятия без финансового резерва; повысить коэффициент оборачиваемости оборотных средств;укрепить репутацию в глазах партнеров;снизить финансовые риски и, следовательно, повысить конкурентоспособность предприятий в рыночных условиях. Данный вид страхования целесообразно применять совместно со страхованием грузов, а также страхованием оборудования, что позволит страховой компании, с одной стороны, убедиться в намерениях страхователя, с другой стороны, оценить финансовые риски.2.2. Оценка финансовых рисков компанииОценку финансовых рисков целесообразно проводить самой организации.Для этого вернемся к рисунку 2 и рассмотрим цепочку движения товара с точки зрения вероятности возникновения ущерба. Ущерб может возникнуть в следующих промежуточных звеньях (рис.9): Рисунок 9 – Промежуточные звенья1) погрузка продукции при передаче транспортной компании; 2) доставка продукции транспортной компанией на железнодорожную станцию; 3) перегрузка продукции с автомобильного транспорта на железнодорожный транспорт; 4) доставка железнодорожным транспортом до станции места назначения;5) перегрузка продукции при передаче с железнодорожного транспорта на автотранспорт; 6) доставка продукции автотранспортом до получателя; 7) переработка товарной продукции получателем;8) передача готовой продукции конечному потребителю; 9) оплата готовой продукции конечным потребителем. Таким образом, при расчете рисков необходимо учитывать 9 коэффициентов: К1 , К2 , К3 , К4 , К5 , К6 , К7 , К8 , К9 .Вероятность наступления страхового события Р может быть рассчитана по формуле: (9)В зависимости от характера риска коэффициенты Кi рассчитываются индивидуально. Например: (10)где:уi — стоимость каждого i-го убытка, n — количество случаев, М — масса груза за какой-либо определенный период, n — среднестатистическое количество случаев по подобным объектам, m — общая масса груза за выбранный период, F — поправочный коэффициент (страховочный), учитывающий вероятность попадания значения случай- ной величины в заданный интервал. Появление коэффициента F связано с тем, что андеррайтеры не используют расчеты функции Лапласа.ЗаключениеВ ситуации финансового кризиса, в условиях нехватки наличности и политики государства очень важно максимально оптимизировать финансовые потоки предприятия. Как их оптимизировать, какие при этом возникают риски, как эти риски минимизировать, становится задачей если не выживания ряда предприятий, то по крайней мере задачей снижения потерь (кадровых, финансовых, производственных и т. д.). Целью данной работы являлось изучение этапов управления финансовыми рисками с учетом современного состояния страхового риска. Процесс управления  финансовыми рисками организации, проводится последовательно  по 8 этапам.Представленный подход в данной работе может использовать крупная и средняя торговая, производственная и сервисная компания, так как страхование франшизы обеспечит им возможность оптимизации финансовых потоков на принципиально новом, более высоком уровне. Страховая компания обеспечивает «финансовую подушку безопасности». Применительно к России при страховании франшизы имеет смысл прибегать к услугам банков либо специализированных банковских структур, имеющих лицензию на факторинговую деятельность. Связано это главным образом с тем, что даже крупнейшие российские страховые компании, по сути, являются страховыми агентствами зарубежных страховщиков и страховая деятельность для них не является основной. Отсутствие вменяемого закона о страховании, да еще и отсутствие реального контроля является благодатной почвой для мошенничества, обналичивания и отмывания денег через кэптивные страховые компании. Дело в том, что в России, в отличие от цивилизованных стран, страховые компании являются по сути дела структурными подразделениями банков или ФПГ (финансово-промышленных групп). Несмотря на формальное разделение, страховые «дочки» практически полностью обслуживают «материнские» структуры, за исключением реальных рисков. Основной источник их прибыли — кэптивное, налоговое, неконкурентное и квазиконкурентное страхование, обналичивание и зачастую мошенничество. Формально страховые компании можно разделить на 2 группы: 1) более 50% портфеля — страхование на конкурентном рынке; 2) менее 50% портфеля — конкурентное страхование. При выборе страховой компании следует выбирать ту, которая работает на конкурентном рынке. Для предприятия лучший вариант — договор с независимым страховым брокером, услуги которого оплачивает заказчик, а не какая–либо страховая компания. Список используемой литературыГражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Часть 2 от 26.01.1996 №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995 г.) (действующая редакция от 31.12.2014 г.)// Рос. газ.; 2014. – 21 мая. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 08.03.2015)// Рос. газ. – 1992. – № 01; 2015. – № 03.Алексеев М.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит / М.Ю. Алексеев. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 367 с.Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2014. – 256 с.Вахрушина М.А. Анализ финансовой отчетности. Учебник / Вахрушина М.А., Пласкова Н.С. 2011, 367с.Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / Владимирова М.П., Козлов А.И. 2012, 2-е изд., 288с.Гвозденко А.А. Страхование: Учебник для вузов.- М.: Проспект, 2013. – 464 с. : рис., табл.Глазов С.П. Банковское дело: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008.Гришаев С.П. Страхование в актах Российской Федерации и зарубежных странах. М.: ЮКИС, 2012.- 623 с.Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М.: «Финансы и статистика», 2011. - 360 с.Ермасов С.В. Страхование: учебник/С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 3-е изд, перераб. и доп. - М: Юрайт; ИД «Юрайт», 2011. - 703 с.Иванов С.С. Теория и практика рискового страхования. М. Изд. Анкил, 2013.-268 с.Иванов С.С. Теория и практика рискового страхования. М. Изд. Анкил, 2013.- 369 с.Каджаева. М.Р., Дубровская, С.В. Страховые операции / М.Р. Каджаева, С.В.Дубровская. – М.: Академия, 2014. –153 с.Ковалев В.В Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 512 с.Ковалев В.В. Финансы предприятий: Учебник. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010. – 352 с.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 251 с.Литовских, А.М., Шевченко, И.К., Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие – Таганрог; ТРТУ, 2013. – 160 с.Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2011. - 312 с.Страхование: Учебник / Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова; Под ред. проф. И.П. Хоминич. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 624 сСтраховое право: учебник / ред. В.В. Шахов, В.Н. Григорьев, А.Н. Кузбагаров. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011.Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – Минск: Интерпрессервис, 2011. – 365 с.Финансовые риски: Учеб. пособие/Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. М., 2013.Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА , 2014.- 239 с.