Кредитный риск: методы оценки и регулирования

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ПАО АКБ «РОСБАНК»Направления совершенствования управления кредитным риском банкаВ качестве совершенствования управления кредитным риском ПАО АКБ «Росбанк» мной проанализирован риск кредитного портфеля заемщика и предложен ряд мероприятий, направленных на минимизацию реального уровня риска. Такие мероприятия как повышения качества кредитного портфеля, обеспечение оптимального баланса между ростом кредитного портфеля, его доходностью путем сокращения просроченной задолженности юридических лиц и привлечение новых клиентов под более низкие процентные ставки. Учитывая тот факт, что уровень кредитного риска зависит от состояния кредитного портфеля в целом, а качество кредитного портфеля в свою очередь зависит от объемов просроченной задолженности, а в нашем случае на протяжении исследуемого периода наблюдался непрерывный рост просроченной задолженности, то следует в первую очередь, снизить долю просроченной задолженности, поскольку от нее примерно на 96% зависит риск кредитного портфеля. Снижение доли просроченной задолженности юридических лиц в свою очередь сократит расходы по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля что будет являться методом снижения кредитного риска в целом. Операциями, приносящими основной доход банку, были и остаются кредитные операции. Однако рынок просроченной задолженности по кредитам, по данным Росстата, составляет более 13 триллионов рублей. Проблемой являетсявысокое значении просроченной задолженности среди юридических лиц, деятельность по кредитованию ПАО АКБ «Росбанк» направлена на целевого клиента – юридическое лицо. Кредиты юридическим лицам составляют в среднем 70,9 % кредитного портфеля (29,1, % - кредиты физическим лицам). Снижение просроченной задолженности юридических лиц решит такие задачи как: Улучшение качества кредитного портфеля;Снижение кредитного риска в целом;Увеличение кредитного портфеля юридических лиц.Альтернативой будет являться создание специальных служб по взысканию просроченной задолженности, либо передача специальным организациям которые взыскивают долги с организаций. Анализ организации кредитования в ПАО АКБ «Росбанк» показал, что система кредитования юридических лиц, в первую очередь, направлена на кредитование предприятий сферы торговли и услуг, что отрицательно сказывается на развитии реального сектора, а с другой стороны, сужает рынок потенциальных клиентов для Банка. Конкурентный рынок предлагает кредитование юридических лиц по ставке не более 18%, а индивидуальных предпринимателей по ставке не более 21% годовых и комиссионный сбор 1,5%. Задекларированная ставка по кредиту на 2014 год в 18% и 28% (для индивидуальных предпринимателей) против 18% в 2013 уже отпугнула от Росбанка кредитозаемщиков, как новых, так и старых. Как было определено в первой главе дипломного проекта, повышение процентной ставки может отпугнуть добросовестных заемщиков и тем самым увеличит долю просроченной кредиторской задолженности юридических лиц. Номинальная равновесная ставка для российской экономики по расчетам Правительства Российской Федерации на 2013 год составляла уже 14%, на 2014 – 13,5%. Для ПАО АКБ «Росбанк» это также важно, так как процент просроченных кредитов стал резко расти. Если к началу 2013 года он составлял 4,4 %, а по данным 2014 года составил 6,91%. Роста кредиторской задолженности не нужно бояться. Кредиторская задолженность банка составляет ссудный портфель. Кредитуя юридические лица, банк заставляет привлеченные деньги «работать». Расчет экономической эффективности предложенных мероприятийС учетом того, что рентабельность кредитования в ПАО АКБ «Росбанк» составляет 33,0%, рассмотрим, как привлечение новых клиентов и снижение ставки по кредиту повлияет на доходность организации. Средний размер выданного кредита в банке составляет 500 тысяч рублей. (примерно 60%) Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы банка представлен в Таблице 3.1.Таблица 3.1 - Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы банкаПроцентная ставка по кредиту, %22,3211918,51817,5ИтогоКоличество привлеченных клиентов1000120013001700193421009234Сумма по привлеченным кредитам, тыс.руб.50000060000065000085000096700010500004617000Валовая выручка по привлеченным кредитам из расчета 33% ставки, тыс.руб.1650001980002145002805003191103465001523610По данным таблицы 3.1 можно сделать вывод, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс. руб. Валовая выручка=165000+198000+214500+280500+319110+346500= =1523610 тыс.руб. Итого привлеченных заёмщиков 9234 человек. Валовая выручка на одного заемщика=1523610/9234=165 тыс.руб.Исходя из динамики кредитования, темпы прироста кредитования в ПАО АКБ «Росбанк» составляют (таблица 3.2).Таблица 3.2 - Прирост кредитования юридических лицГоды 200920102011201220132014Прогноз 2015Количество выданных кредитов, ед.4243687373988765975885279234Темп прироста, ед.+2630+525+1367+993-1231Темп прироста, %+61,9+7,6+18,44+11,3-12,6+17,32Средний темп прироста кредитования юридических лиц за последние четыре года составил + 17,32%. С учетом этого, ожидаемый прогноз количества выданных кредитов в 2015 году может составить: 8527 ед. * 1,17 = 9977 ед. По прогнозу в 2016 году прирост составит – 9977*1,17=11673 ед, Таким образом можно сделать вывод что рост кредитования за счет снижения процентной ставки может составить: 11673 – 9977 = + 1696 ед. С учетом того, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс. руб.: Прирост валовой прибыли может составить 1696 * 165 тыс. руб. = 279 840 тыс. руб. При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле снизиться до уровня 2009 года в 4,4 %. Прирост к кредитному портфелю по прогнозам 2015 года может составить: 9977 ед. * 500 тыс. руб. = 498 8500 тыс. руб. Кредитный портфель юридических лиц в 2014 году составил 158 513 803 тыс.руб. Таким в 2015 году кредитный портфель = 158 513 803+498 8500=163502303 тыс.руб , что приведет к увеличению портфеля юридических лиц на 3,05%. При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле снизится до уровня 2009 года в 4,4 %. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц составит: 49808500 тыс. руб. * 4,4%/ 100% = 2190494 тыс. руб. По общему кредитному портфелю юридических лиц составит 16350233 тыс. руб. * 4,4%/ 100% = 7194101 тыс. руб. Таким образом, ожидаемая эффективность от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц будет составлять: 279 840 тыс. руб. – 2190494 тыс. руб. = + 60 346 тыс. руб. Итак, удержание доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО АКБ «Росбанк» за счет снижения процентной ставки кредитования до 17,5% годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 2009 года (4,4%), что может привести к получению дополнительной валовой прибыли банком в 60 346 тыс. руб.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ современной экономической литературе кредитный риск рассматривается как вероятность неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком в соответствии с условиями договора, либо осуществление реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В целях обеспечения надежности, рентабельности, ликвидности функционирования, коммерческим банкам необходимо организовать деятельность в области управления риском. Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита. В узком смысле кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств. Управление кредитным риском, как одно из главных направлений банковской деятельности, представляет собой совокупность приемов и методов воздействия на банковские операции, разрабатываемые персоналом банка, в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, направленная на уменьшение степени вероятности и сокращение размера финансовых потерь в процессе мобилизации и размещения капитала. Во второе главе мы проанализировали деятельность ПАО АКБ «Росбанк» и рассмотрели систему управления кредитным риском. На основании проанализированного материала можно сказать, что Величина просроченной задолженности увеличивается из периода в период и к 2014 году она выросла на 79%, что является крайне большим показателем, ухудшающим качество кредитного портфеля.Все коэффициенты кредитного риска Банка находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. Наименьший коэффициент проблемности кредитов наблюдается в 2013 году, наибольший – в 2014 году, что свидетельствует об увеличении доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако в целом структура кредитного портфеля не превышает допустимый уровень проблемности кредитов.Все нормативы кредитных рисков находятся в пределах допустимых Банком России значений, что говорит о низком уровне существующего кредитного риска. В целях совершенствования управления кредитным риском банка мы предложили снизить просроченную задолженность юридических лиц, улучшить качество кредитного портфеля ПАО АКБ «Росбанк».Ожидаемая эффективность от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц будет составлять + 60 346 тыс. руб. Итак, удержание доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО АКБ «Росбанк» за счет снижения процентной ставки кредитования до 17,5% годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 2009 года (4,4%), что может привести к получению дополнительной валовой прибыли банком в 60 346 тыс. руб.Таким образом, поставленная в начале работы цель достигнута, задачи решены.Список использованной литературыИнструкция ЦБ РФ №1 от 30.01.96 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 2014.Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2012.Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011.Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 2010.Основы банковской деятельности в условиях перехода к рынку. / Под ред. Тимохина Г.С. - Казань, Издательство КФЭИ, 2010.Основы банковского менеджмента. / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Инфра-М, 2010.Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2011.Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 2014.Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 2011.Харрис Л. Денежная теория. - М., Прогресс, 2011.Банковские риски. // Деньги и кредит. - 2013. - №12 . - с.18 - 26.Варьяш И.Ю. Банковский мониторинг предприятий. // Деньги и кредит. - 2010. - №10. - с.37 - 42.Марьин С. Управление кредитными рисками. // Экономика и жизнь. - 2010. - №23. - с.44.Масленченков Ю. Способы минимизации кредитных рисков. // Финансист. - 2010. - №12. - с.16 - 17.