ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Работа с сомнительными, неплатежными денежными знаками и имеющими признаки подделки
При обработке и приеме денежной наличности кассовые работники кредитных организаций проводят контроль за подлинностью и платежностью денежных знаков Банка России на основании оперативной информации, которую они получают от территориальных учреждений Банка России и Указания Банка России. Для реализации данного контроля кассовые работники применяют технические средства.
В случае наличия имеющих признаки подделки или сомнительных денежных знаков при приеме наличных денежных средств от клиента полистным (поштучным) пересчетом кассовый работник делает справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, которые имеют явные признаки подделки) в двух экземплярах. Кредитная организация сдает на экспертизу сомнительные денежные знаки в расчетно-кассовый центр Банка России, в котором существует ее корреспондентский счет.
Экспертиза сомнительных денежных знаков осуществляется в течение 5 рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр.
По результатам осуществления исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы. Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.
Кредитная организация отдает копию акта экспертизы клиенту, от которого поступил данный денежный знак.
Если клиент просит, кредитная организация должна сообщить ему информацию о том, сотрудникам какого органа внутренних дел передан данный денежный знак расчетно-кассовым центром.
В случае, когда сомнительный денежный знак признается подлинным, но при этом неплатежным, он подлежит возврату кредитной организации. На неплатежных банкнотах ставятся: дата, фамилия и подпись эксперта, наименование учреждения Банка России, штамп с текстом "В обмене отказано".
Если в результате осуществленной экспертизы сомнительные денежные знаки признаны платежеспособными, их сумма подлежит зачислению на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, который выдается расчетно-кассовым центром, выступает основанием к зачислению этой суммы кредитной организацией на счет юридического лица. Физическому лицу сумма денежных знаков, который были приняты от него на экспертизу и признаны платежеспособными, возвращается способом, определенным в написанным им заявлении. При возникновении затруднения в определении платежеспособности денежных знаков, который были сданы в расчетно-кассовый центр кредитной организацией на экспертизу, они отправляются в головной расчетно-кассовый центр. Кредитной организации отдается акт экспертизы, в котором указывается, что денежные знаки подлежат дополнительному исследованию.
Заключение

В заключении следует обобщить выводы по исследуемой теме.
Непосредственное осуществление операций с наличными денежными средствами производят инкассаторские и кассовые работники. С должностными лицами, несущими ответственность за сохранность ценностей, инкассаторскими и кассовыми сотрудниками заключаются договоры о материальной ответственности согласно законодательству РФ.
Обеспечение сохранности наличных денежных средств и ценностей является важной составляющей организации кассовой работы в любой кредитной организации. В связи с этим устанавливаются: требование обязательной изолированности помещения для совершения операций с ценностями от других помещений банка; требование к классу устойчивости к взлому сейфа внутреннего структурного подразделения, в котором осуществляется хранение ценностей при отсутствии в данном подразделении хранилища.
Операции по инкассации денег и иных ценностей осуществляются бригадами инкассаторов. Состав участников бригады инкассаторов должен определяться в зависимости от объема работы и сложности выполнения необходимых операций. Один из членов бригады должен быть назначен старшим бригады. Кассеты с денежной наличностью, которые были изъяты из автоматических сейфов, электронных кассиров, банкоматов, сумки с денежной проинкассированной наличностью (либо ценностями), а также кассеты и сумки с денежной наличностью, которые предназначены для подкрепления филиалов кредитной организации и внутренних структурных подразделений, загрузки электронных кассиров, банкоматов подлежат хранению в подразделении инкассации.
Наличные деньги операционной кассы и иные ценности кредитной организации подлежат хранению в хранилищах ценностей. Вход в хранилище ценностей должен быть оборудован бронированной дверью специфической конструкции, которая закрывается не менее чем на два ключа. Ключи от хранилища ценностей хранятся у должностных лиц, несущих ответственность за сохранность ценностей.
Ревизия монеты, банкнот и иных ценностей в операционной кассе кредитной организации (либо ее филиала) осуществляется при смене или временной смене должностных лиц, которые несут ответственность за сохранность ценностей; не реже 1 раза в год, а также по состоянию на 1 января ежегодно; в иных случаях согласно усмотрению руководителя кредитной организации. Ревизия осуществляется с проверкой всех ценностей в последовательности, исключающей возможность скрытия недостач и хищений ценностей и денег, и по состоянию на одну и ту же дату.
Вместе с ревизией ценностей в операционной кассе кредитной организации (или филиала), а также во внутреннем структурном подразделении возможно проведение проверок организации кассовой работы. Осуществление проверок и ревизий не должно вызывать нарушения в нормальном кассовом обслуживании клиентов кредитной организации.
При обработке и приеме денежной наличности кассовые работники кредитных организаций проводят контроль за подлинностью и платежностью денежных знаков Банка России на основании оперативной информации, которую они получают от территориальных учреждений Банка России и Указания Банка России. Экспертиза сомнительных денежных знаков осуществляется в течение 5 рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр. В случае, когда сомнительный денежный знак признается подлинным, но при этом неплатежным, он подлежит возврату кредитной организации. Если в результате осуществленной экспертизы сомнительные денежные знаки признаны платежеспособными, их сумма подлежит зачислению на корреспондентский счет кредитной организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, который были приняты от него на экспертизу и признаны платежеспособными, возвращается способом, определенным в написанным им заявлении.

Список использованных источников

Гудакова, Л. В. Проблемы финансово-кредитных институтов / Л. В. Гудакова, И. В. Рындина // Финансы и кредит, 2012. N 42. – 37-43 с.
Докунин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных ссудозаемщиков //Деньги и кредит, 2011. №9. – 29-31 с.
Евсеенко С. В., Куприянова Ю.В. О взаимодействии региональных органов власти и финансово-кредитных структур //Деньги и кредит, 2011, № 1. – 48-51 с.
Корнев М.М. Управление банковской ликвидностью в современных экономических условиях / Корнев М.М. // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. - 2010. - №4. – 227-231 с.
Кузнецова Е.И. «Деньги Кредит Банки»: Учебник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 527 с.
Малюков, С. А. Трансформация кредитно-финансовых институтов в условиях информатизации экономики / С. А. Малюков. - Челябинск: 2010. -24 с.
Мамонов М.Е. Банковская система России на выходе из кризиса /Мамонов М.Е., Пестова А.А., Солнцев О.Г. // Банковское дело. - 2011. - №5. – 21-31 с.
Мигун, И. В. О распределении кредитно-инвестиционной активности МВФ по регионам и факторах ее интенсивности / И. В. Мигун // Банковские услуги, 2010. N 11. – 15-19 с.
Рогова, О. Эффективность заимствования - системная проблема / О. Рогова // Экономист, 2012. N 4. - 79-83 с.
Павлодский Е.А. «Кредитные организации в России: правовой аспект». - М.: Волтерс Клувер, 2006. - 624 с.
Решетник О.В. Ликвидность коммерческого банка: российская и зарубежная методика / Решетник О.В. // Школа университетской науки: парадигма развития. - 2011. - Т. 2. - №2-3.  – 331-335 с.
Фомина О.Е.Комментарий к Закону о банках и банковской деятельности. СПб.: Питер, 2011 - 256 с.
Мамонов М.Е. Банковская система России на выходе из кризиса /Мамонов М.Е., Пестова А.А., Солнцев О.Г. // Банковское дело. - 2011. - №5. – 21-31 с.
Корнев М.М. Управление банковской ликвидностью в современных экономических условиях / Корнев М.М. // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. - 2010. - №4. – 227-231 с.
Малюков, С. А. Трансформация кредитно-финансовых институтов в условиях информатизации экономики / С. А. Малюков. - Челябинск: 2010. -24 с.
Докунин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных ссудозаемщиков //Деньги и кредит, 2011. №9. – 29-31 с.
Мигун, И. В. О распределении кредитно-инвестиционной активности МВФ по регионам и факторах ее интенсивности / И. В. Мигун // Банковские услуги, 2010. N 11. – 15-19 с.
Фомина О.Е.Комментарий к Закону о банках и банковской деятельности. СПб.: Питер, 2011 - 256 с.
Гудакова, Л. В. Проблемы финансово-кредитных институтов / Л. В. Гудакова, И. В. Рындина // Финансы и кредит, 2012. N 42. – 37-43 с.
Решетник О.В. Ликвидность коммерческого банка: российская и зарубежная методика / Решетник О.В. // Школа университетской науки: парадигма развития. - 2011. - Т. 2. - №2-3.  – 331-335 с.
Евсеенко С. В., Куприянова Ю.В. О взаимодействии региональных органов власти и финансово-кредитных структур //Деньги и кредит, 2011, № 1. – 48-51 с.
Рогова, О. Эффективность заимствования - системная проблема / О. Рогова // Экономист, 2012. N 4. - 79-83 с.
Кузнецова Е.И. «Деньги Кредит Банки»: Учебник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 527 с.
Павлодский Е.А. «Кредитные организации в России: правовой аспект». - М.: Волтерс Клувер, 2006. - 624 с.
















2


2



24




3


3