Процентная маржа как основной источник прибыли банка:способы оценки.

, на конец года)В 2014 году СДМ-Банк продолжил работу по расширению спектра услуг, предоставляемых клиентам посредством систем дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Теперь клиенты Банка могут, не выезжая из офиса, оформить заявление на кредит или финансирование в рамках факторинга, передать по электронным каналам связи необходимые документы. Кроме того, СДМ-Банк ввел оперативное информирование клиентов по каналам ДБО о поступающих в Банк платежных требованиях, инкассовых поручениях, решениях налоговых органов. В течение 2014 года проводилась большая работа по модернизации дистанционного банковского обслуживания. В результате в 2015 году Банк предоставит клиентам такие новые возможности ДБО как управление счетом с помощью планшетов, систему анализа хозяйственной деятельности на базе Интернет-Клиента, получение счетов-фактур в электронном виде, расширение перечня документов, обмен которыми производится по электронным каналам.Инновационный подход к обслуживанию клиентов является одним из стратегически важных преимуществ СДМ-БАНКа. В 2014 году на 25,7 % выросла эквайринговая сеть СДМ-Банка. Количество торгово-сервисных точек, в которых Банк осуществлял эквайринговое обслуживание, по состоянию на 31.12.2014 г. выросло до 2047.Ежегодно СДМ-Банк увеличивает сеть банкоматов на выдачу наличных и банкоматов «ПЛАТ-ФОРМА» (с функцией приема наличных). На конец 2014 года количество банкоматов «ПЛАТ-ФОРМА» составило 592, а банкоматов на выдачу наличных — 232.В банкоматах Банка для юридических и физических лиц доступно более 600 видов различных услуг. Активным спросом продолжает пользоваться инкассация (внесение) выручки юридических лиц на расчетные счета как клиентов Банка, так и сторонних клиентов. Данный сервис в режиме 24/7 представлен в банкоматах «ПЛАТ-ФОРМА», расположенных в Москве и Московской области, а также в филиалах СДМ-Банка.Рис.2.2.9. - Сеть терминалов (шт., на конец года)В 2014 году СДМ-Банк продолжил развивать, введенную в прошлом году системукураторства. Клиенты банка в полной мереоценили удобство общения с Банком черезперсональных менеджеров.Важной задачей Банка в 2014 году,особенно во второй половине года, былосохранение доверия вкладчиков и объема привлеченных пассивов. Доверие кБанку, сформировавшееся у клиентов в течение многих лет, позволило сохранить ипреумножить объем срочных вкладов в условиях высокой конкуренции и нестабильнойэкономической ситуации.Рис.2.2.10 - Средства на счетах физических лиц(млрд руб., на конец года)Существенные геополитические события, ужесточение денежно-кредитной политики ЦБ РФ на фоне девальвации рубля и резкого снижения мировых цен на сырьевые товары, а также закрытие финансовых рынков для новых размещений на локальном и международном рынках резко ограничили возможности банков для роста и оказали сдерживающее воздействие на активность участников рынка и доходы от операций с ценными бумагами.Рис. 2.2.11 - Структура портфеля ценных бумаг (на конец 2014 года)В течение 2014 года СДМ-Банк неоднократно принимал решения о приостановлении торговых операции или приобретал ценные бумаги только в портфель до погашения для снижения возможного негативного давления на капитал от ежемесячной отрицательной переоценки ценных бумаг. Не смотря на снижение Банком своей активности на рынке ценных бумаг «подушка ликвидности» Банка для получения денежных средств в Банке России под залог ценных бумаг подросла благодаря запуску регулятором операций РЕПО с иностранной валютой и смягчению дисконтов по рублевым бумагам.Каждый год без исключенияБанк заканчивал с прибылью, наращиваятаким образом свою капитализацию. Нестал исключением и 2014 год. Несмотря назначительную отрицательную переоценкупортфеля ценных бумаг и создание на основании консервативной политикидополнительных резервов, чистая прибыльБанка за 2014 год по российским стандартам отчетности составила более 450 млн.рублей.2.3 Анализ процентной маржи банкаВажным условием обеспечения доходности банка является не только рационализация структуры расходов и доходов, но и расчеты процентной маржи, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Анализируя динамику значений процентной маржи, важно выявить, в результате чего обеспечено ее увеличение: за счет роста процентов по активным, либо снижения процентов по пассивным операциям банка. Проведем анализ процентной маржи коммерческого банка "СДМ". Таблица 2.3.1Анализ динамики процентной маржиПоказатель 2014г. 2015г. Отклонение Темп роста, % 1.Процентные доходы по выданным кредитам 97474839 109085206 11610367 111,9 2.Сумма кредитных вложений 779550544 858054999 78504455 110,1 3.Процентные расходы за привлеченные платные ресурсы 69108236 62404008 -6704228 90,3 4.Сумма привлеченных платных ресурсов 837352115 915407486 78055371 109,3 5. Средняя процентная ставка по кредитам (активным операциям) 12,5 12,71 0,21 101,7 6.Средняя процентная ставка по депозитам (пассивным операциям) 8,25 6,82 -1,44 82,6 7.Отношение расходов по платным кредитным ресурсам в сумме кредитных вложений 0,09 0,07 -0,02 82 8. Процентная маржа в абсолютном выражении 28366603 46681198 18314595 164,6 9.Процентная маржа в относительном выражении 4,25 5,9 1,65 138,7 10.Коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов 1,074 1,067 -0,007 99,3 Банк повысил эффективность своей деятельности, так как процентная маржа увеличилась и в абсолютном и в относительном выражении. На это повлияли следующие факторы: 1) повышение процентной ставки по кредитам; 2) снижение отношения расходов по платным кредитным ресурсам к сумме кредитных вложений: в каждом рубле кредитных вложений расходы составляли в 2014 г. 0,09 рубля, а в 2015 г. они сократились до 7 копеек; 3) увеличение суммы кредитных вложений. Чтобы оценить активы, способные приносить банку доход проведем расчет работающих активов. Таблица 2.3.2Анализ динамики работающих активов банкаПоказатель 2014 г., тыс. руб. 2015 г., тыс. руб. Отклонение Темп роста, % 1.Сумма активов 950569878 1031276644 80706766 108,5 2.Денежные средства 12363359 16101406 3738047 130,2 3.Средства в ЦБ РФ 20644335 37224137 16579802 180,3 4.Вложения в УК 1888213 10854206 8965993 574,8 5.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 18196802 19514785 1317983 107,2 6.Работающие активы 897477169 947582110 50104941 105,6 7. Удельный вес в сумме активов 94,4 91,9 -3 - Удельный вес работающих активов превышает максимальный порог в 85%. С одной стороны, это говорит о том, что у банка имеются потенциальные возможности получения большой суммы прибыли, а с другой – о чрезмерной рискованности активных операций и о низком качестве активов. Положительной тенденцией является уменьшение удельного веса работающих активов на 3% в 2015 г. Банку необходимо снизить рискованность своей деятельности, так как он может потерять эти активы. Для определения достаточности уровня процентной маржи рассчитаем коэффициент процентной маржи, который можно определить по формуле: В 2010г. коэффициент процентной маржи вырос на 1,6%, тем самым превысив мировой стандарт (3-5%). Рост коэффициента объясняется опережением роста полученных процентов над ростом уплаченных процентов, то есть удешевлением кредитных ресурсов. Проанализировав процентные доходы, расходы и маржу СДМ банка, можно сделать вывод о том, что банк соблюдает основное правило процентной политики. В целях максимизации прибыли он повысил ссудный процент, но это не привело к сокращению выданных кредитов, следовательно, банк проводит правильную кредитную политику. Также банк установил депозитный процент, под который клиенты захотели вкладывать свои деньги, в результате чего сумма привлеченных ресурсов увеличилась. В целом банк проводит эффективную процентную политику. Такая политика способствует увеличению банковского оборота. ЗаключениеМаржа является одним из основных понятий в банковской деятельности. Для оценки уровня прибыльности банка используется система коэффициентов: коэффициенты процентной маржи, уровней непроцентного дохода и расхода, соотношения непроцентной и процентной маржи, стабильных доходов, доли дивидендов в доходах, расходов, коэффициенты спреда и посреднической маржи, показатели прибыльности активов и собственного капитала, прибыли на одного работника.Процентная маржа является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.Курсовая работа выполнена на основе «СДМ-Банк».Основная деятельность Банка включает в себя предоставление ссуд и гарантий, привлечение депозитов и прочих денежных средств, проведение расчетных, кассовых операций. Несмотря на значительную отрицательную переоценку портфеля ценных бумаг и создание на основании политики дополнительных резервов, чистая прибыль Банка за 2014 год по российским стандартам отчетности составила более 450 млн. рублей.Анализируя динамику значений процентной маржи, важно выявить, в результате чего обеспечено ее увеличение: за счет роста процентов по активным, либо снижения процентов по пассивным операциям банка. Банк повысил эффективность своей деятельности, так как процентная маржа увеличилась и в абсолютном и в относительном выражении. На это повлияли следующие факторы: 1) повышение процентной ставки по кредитам; 2) снижение отношения расходов по платным кредитным ресурсам к сумме кредитных вложений: в каждом рубле кредитных вложений расходы составляли в 2014 г. 0,09 рубля, а в 2015 г. они сократились до 7 копеек; 3) увеличение суммы кредитных вложений. Проанализировав процентные доходы, расходы и маржу СДМ банка, можно сделать вывод о том, что банк соблюдает основное правило процентной политики. В целях максимизации прибыли он повысил ссудный процент, но это не привело к сокращению выданных кредитов, следовательно, банк проводит правильную кредитную политику. Также банк установил депозитный процент, под который клиенты захотели вкладывать свои деньги, в результате чего сумма привлеченных ресурсов увеличилась. В целом банк проводит эффективную процентную политику. Такая политика способствует увеличению банковского оборота. Список литературыАстрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2014. – 175 с.Базюк Н.Ю. Управление доходами и расходами в коммерческом банке// Интеллектуальный потенциал XXI ВЕКА: СТУПЕНИ ПОЗНАНИЯ, 2014. -№ 25.- с.183-187Банки и банковское дело. Серия: Бакалавр. Базовый курс. / Под ред. В.А. Боровковой. М.: Юрайт-Издат, 2014.626 с.Банковская маржа//www.banki-uchebnik.ruБанковское дело: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. - Москва: Юрайт, 2014. – 590 с.Банковское дело. Задачи и тесты. Серия: Бакалавриат / Под ред. Валенцевой Н. И., Помориной М. А. М.: Кнорус, 2014Букирь М. Я. Кредитная работа в банке. Методология и учет. М.: КноРус, 2015. 240 с.Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке. Практическое руководство. М.: Омега-Л, 2014. 160 с.Кроливецкая В.Э. Предложение денег в условиях высокого уровня банковской маржи// Проблемы современной экономики, 2014. -№ 4.- с. 202-206Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке. М.: КноРус, 2014. 456 с.Мотовилов, О. В. Банковское дело: учебник / О. В. Мотовилов. - Москва: Проспект, 2014. – 408 с.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 04.10.2014)Оценивание деятельности банка. Бухгалтерская модель оценки стоимости банка//http://theory-of-money.ru/ocenka-deyatelnosti-kommercheskix-bankovПроцентная маржа банков// http://www.banki-delo.ruСтародубцева, Е. Б. Банковское дело: учебник / Е. Б. Стародубцева. - Москва: Форум: ИНФРА-М, 2014. – 463 с.Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., Ларина О. И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник. М.: Юрайт, 2014. 736 с.Тавасиев, А. М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика: учебник / А. М. Тавасиев. - Москва: Юрайт, 2014. – 733 с.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. Изд.4, стереотип. 2014. - 328 сХесусГуставо Гарца‐Гарсия (Мексика) Что влияет на чистую процентную маржу? Развитые и развивающиеся страны//Банки и банковские системы. Том 3, 2014. - №4http://www.sdm.ru/