Вам нужна курсовая работа?
Интересует Финансы?
Оставьте заявку
на Курсовую работу
Получите бесплатную
консультацию по
написанию
Сделайте заказ и
скачайте
результат на сайте
1
2
3

Пассивные операции банков

  • 29 страниц
  • 20 источников
  • Добавлена 20.12.2010
700 руб. 1 400 руб.
Купить в 1 клик Скачать превью
  • Содержание
  • Часть работы
  • Список литературы
Оглавление

Введение
1.Теоретико-правовые основы деятельности коммерческих банков
1.1.Сущность, функции коммерческих банков
1.2.Характеристика банковских операций
1.3.Пассивные операции коммерческих банков
2.Анализ пассивных операций коммерческих банков
2.1.Анализ депозитных операций коммерческих банков
2.2.Анализ пассивных операций с ценными бумагами
3.Проблемы пассивных операций и пути их решения
Заключение
Список литературы
Глоссарий
Фрагмент для ознакомления

По экономической природе - это облигация или банковский сертификат, по правовому режиму - вексель.
Для поддержания стабильности депозитной базы следует использовать математические модели анализа ситуаций.
Анализируя динамику средних остатков оплачиваемых депозитов, важно знать, какие факторы влияют на их изменение. Основными такими факторами являются:
Изменение объема оплачиваемых депозитов. Положительно оценивается ритмичность в привлечении ресурсов, так как это залог расширения активных операций и увеличение доходов банка.
Изменение удельного веса оплачиваемых депозитов в совокупных пассивах.
Рост доли оплаченных депозитов в пассивах нельзя оценивать однозначно. С одной стороны, оплачиваемые депозиты - это, как правило, срочные вклады, они придают стабильность ресурсной базе банка. С другой стороны, срочные депозиты - это относительно дорогие ресурсы, поэтому их рост отражается на повышении процентных расходов. Рекомендуемый уровень доли срочных депозитов в совокупных пассивах составляет 60%.

Анализ пассивных операций с ценными бумагами

По экономическому содержанию операции банка с ценными бумагами делятся на активные и пассивные. К пассивным относится – эмиссия и выпуск банками собственных ценных бумаг.
Пассивные операции с ценными бумагами включают:
•         выпуск эмиссионных бумаг (акций и облигаций);
•         выпуск неэмиссионных бумаг (векселей, сберегательных и депозитных сертификатов) [17, с.60].
.
Операции банков по выпуску облигаций, сертификатов и векселей нацелены на привлечение дополнительных ресурсов. В бухгалтерском балансе отражаются долговые обязательства банка, обращаемые на рынке.
По своей экономической сущности – это заемные средства, которые в отличие от депозитных счетов, являются собственностью вкладчиков.
Преимущества выпуска долговых обязательств:
•         представляют собой устойчивые срочные ресурсы;
•         являются привлекательными для инвестора при наличии льгот по налогу на прибыль и подоходному налогу (купонному или процентному);
Учет выпущенных ценных бумаг предусмотрен по балансовым и внебалансовым счетам. В пассиве баланса отражаются суммы привлеченных источников средств, полученных от реализации ценных бумаг. Обязательства подразделяются на четыре группы: со сроками погашения до 30 дней и далее в установленном порядке [18, с.47].
По счетам первого порядка выделяют:
•         520       Выпущенные облигации.
•         521       Выпущенные депозитные сертификаты.
•         522       Выпущенные сберегательные сертификаты.
•         523       Выпущенные векселя и банковские акцепты.















Проблемы пассивных операций и пути их решения

Банковские операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, то есть отражающие банковскую деятельность.
Банк как коммерческая структура выступает посредником между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается.
При организации банковских операций необходимо соблюдать следующие принципы:
- выполнение банковских операций должно обеспечивать банку прибыльность;
- при осуществлении банковских операций должна быть обеспечена взаимосвязь между активными и пассивными операциями, так как размеры и формы активных операций зависят от суммы привлеченных банком ресурсов;
- банк должен быть обеспечен высококвалифицированными кадрами и широко использовать современные компьютерные технологии.
В современных условиях банк должен расширять круг услуг, предоставляемых клиентам, внедрять наиболее перспективные формы обслуживания, обслуживать клиентов различных отраслей, идти по пути универсализации своей деятельности.
Подавляющая часть пассивов ком банка составляют привлеченные средства юридических и физических лиц, а также средства других банков.
Основными видами привлеченных средств являются депозиты срочного характера. Риски по этим депозитам в основном связаны с инфляционными процессами. Вторую основную часть пассивов занимают средства до востребования, которые могут быть в любой момент изъяты.
Эти средства чаще всего предоставлены расчетными текущими счетами, а также депозитами и вкладами до востребования. Эти источники являются наиболее дешевыми для банка, но при этом банк не может их использовать в полном объеме, особенно в кризисные периоды.
Риски оттока привлеченных средств чаще всего трансформируются в риск потери ликвидности, если банк не сможет в оперативном порядке найти соответствующие объемы ресурсов на рынке. Как правило источниками таких ресурсов является межбанковский кредит. Другим способом уменьшения таких рисков является диверсификация депозитного портфеля.





















Заключение

Банковское дело представляет собой отрасль финансово-кредитной деятельности, ступень развития кредитного дела, на которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре - банке. Банковское дело является особой отраслью предпринимательской деятельности, в ходе которой кредитные организации (банковские и небанковские) осуществляют множество операций и выполняют разнообразные функции. Банки сосредоточивают огромные массы ссудного капитала, управляют им, размещают его и получают плату. Банки должны создавать услуги, отличные от других услуг предпринимательской деятельности. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами должны строиться, как и обычные рыночные отношения, исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Данная работа была посвящена теме «Пассивные операции банков». Она осветила следующие вопросы, связанные с раскрытием данной темы:
- коммерческий банк: сущность понятия и ключевые аспекты деятельности;
- банковские операции и их краткая характеристика;
- характеристика пассивных операций коммерческих банков;
- анализ пассивных операций другие аспекты, необходимые для наиболее полного раскрытия главного вопроса данной курсовой работы.
В заключение проведенного исследования этого вопроса можно сделать определенные обобщающие выводы:
Банки являются неотъемлемым элементом экономики. Также банки выступают не просто посредниками между хозяйствующими субъектами, а играют ведущую роль в обороте финансово-кредитных ресурсов посредством рыночных отношений, являясь катализатором коммерческой деятельности, подсистемой, обеспечивающей воспроизводство кредитных ресурсов развития экономики.
Экономическая сущность банковской деятельности лежит в основе законодательного определения, сформулированного в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности»
Вся хозяйственная деятельность коммерческого банка - осуществления банковских сделок - имеет название уставная деятельность.
Немаловажно заметить, что банковские операции должны совершаться согласно определенной технологии и правилам, чтобы обеспечить их юридическую силу и соблюсти интересы как банка, так и его клиентов.
Конечной целью любой коммерческой структуры является получение доходов от своей деятельности и достижение такого уровня рентабельности, который бы обеспечивал ее существование и процветание в дальнейшем. Для этого получения только доходов недостаточно. Еще более важным является разумное использование полученных доходов, постоянного анализ и оценка источников доходов и статей расходов с использованием прогрессивных методов, в частности, элементов функционально-стоимостного анализа.
Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции служат для мобилизации денежных средств, активные - для их размещения. Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов (депозитных, сберегательных), получению кредитов от других банков и эмиссии собственных ценных бумаг. Если собственный (уставный, акционерный) капитал - лишь отправная точка для создания банка, то заемные средства, получаемые в результате пассивных операций, - основа банковской деятельности.
Банки выступают как посредники в сфере денежного обращения. Они перемещают денежные средства от продавцов к покупателям, осуществляя при этом обмен долговых обязательств на долговые требования с фиксированной суммой долга. Но, помимо всего прочего, они также играют ведущую роль в обороте финансово-кредитных ресурсов посредством рыночных отношений, являясь катализатором коммерческой деятельности, подсистемой, обеспечивающей воспроизводство кредитных ресурсов развития экономики.
Банк – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.
Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.
















Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации.
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
Банковское дело/ Под ред. Тавасиева А.М. – М.: Финансы и статистика, 2007.
Банковское дело: управление и технологии. – М.: ЮНИТИ, 2009.
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – СПб: Питер-Юг, 2010.
Брег С. Настольная книга финансового директора. – М.: Альпина бизнес букс, 2008.
Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. – М.: Эксмо, 2008.
Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. – М.: Магистр, 2008.
Далакян А.Л. Применение МСФО в коммерческих банках. – М.: Бухгалтерия и банки, 2006.
Коробова Г.Г., Коробов Ю.И. Банковское дело. – М.: Экономист, 2009.
Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Кнорус, 2005.
Моисеев С.Р. Финансовая статистика: денежная и банковская: учебник. – М.: Кнорус, 2009.
Мотовилов О.В. Банковское дело. – СПБ: ИЭФ, 2006.
Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Магистр, 2008.
Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь мир, 2007.
Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. – М.: Финансы и статистика, 2007.
Семибратова О.И. Банковское дело. – М.: Академия, 2009.
Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Юнити-Дана, 2009.
Экономика /Под ред. Ю.Ф. Симионова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.



























Глоссарий

Активные операции – операции по размещению средств банков в кредиты, ценные бумаги и другие активы.
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять одновременно следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банковские операции – законодательно закрепленный закрытый перечень операций, которые могут выполнять кредитные организации на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации.
Банковский продукт – это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержа нии и ограниченности сферой денежного обращения.
Банк России – государственный банк, действующий независимо от других органов государственной власти и имеющий в качестве основных целей следующие: защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы РФ, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Коммерческий банк – это институт кредитно-банковской системы, организующей движение ссудного капитала в целях получения прибыли.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимое сочетание которых устанавливается Банком России.
Пассивные операции – операции, посредством которых банк формируют свои ресурсы с целью последующего их размещения.
Регистрация кредитных организаций – процедура внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации, означающая приобретение ею статуса юридического лица. Данная операция осуществляется на основании положительного решения Банка России о возможности государственной регистрации кредитной организации управлением Федеральной налоговой службы по субъекту РФ, в котором находится данная организация.
Факторинг – покупка кредитной организацией денежных требований поставщика к покупателю.
Форфейтинг – кредитование экспортера за счет приобретения векселей или других долговых обязательств импортера, трансформация коммерческого кредита в банковский.
























30

Список литературы

1)Гражданский кодекс Российской Федерации.
2)Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».
3)Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
4)Банковское дело/ Под ред. Тавасиева А.М. – М.: Финансы и статистика, 2007.
5)Банковское дело: управление и технологии. – М.: ЮНИТИ, 2009.
6)Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – СПб: Питер-Юг, 2010.
7)Брег С. Настольная книга финансового директора. – М.: Альпина бизнес букс, 2008.
8)Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. – М.: Эксмо, 2008.
9)Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. – М.: Магистр, 2008.
10)Далакян А.Л. Применение МСФО в коммерческих банках. – М.: Бухгалтерия и банки, 2006.
11)Коробова Г.Г., Коробов Ю.И. Банковское дело. – М.: Экономист, 2009.
12)Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Кнорус, 2005.
13)Моисеев С.Р. Финансовая статистика: денежная и банковская: учебник. – М.: Кнорус, 2009.
14)Мотовилов О.В. Банковское дело. – СПБ: ИЭФ, 2006.
15)Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Магистр, 2008.
16)Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь мир, 2007.
17)Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. – М.: Финансы и статистика, 2007.
18)Семибратова О.И. Банковское дело. – М.: Академия, 2009.
19)Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Юнити-Дана, 2009.
20)Экономика /Под ред. Ю.Ф. Симионова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.

У нас вы можете заказать