Проблемы банковского кредитования в РФ

Поэтому можно смело заявить, что финансовый кризис повлиял максимально возможно на изменения в мировой экономической и финансовой системах.
В числе негативных факторов сложная макроэкономическая и политическая обстановка; быстрый рост объема ссудной задолженности. И это при всём том, что возвратность ссуд не проверена в условиях экономического спада; раздробленная банковская система:
большое количество “карманных” банков с непрозрачной структурой собственности;
система регулирования и надзора укрепляется медленно и не успевает справляться с накапливающимися структурными проблемами;
высокая концентрация выдаваемых ссуд;
уязвимость коммерческих банков от разного рода шоков.
То есть, можно констатировать, что последний финансовый кризис носит институциональный характер вследствие демонтажа институций и ограниченной экономической политики в сфере финансового регулирования.
В этой связи перспективным представляется исследование институциональных аспектов проблемы финансового обеспечения экономического роста, причём не “фальшивого роста”, а роста, основанного на структурированных финансах и пруденциальном поведении внутри финансовых институтов.
Традиционное толкование институциональной модели как модели банковских систем разных стран с точки зрения их организационного построения – совокупность (состав, структура) входящих в систему банковских учреждений разных типов.
По характеру взаимоотношений банков с клиентами известны две агрегированных модели банковских систем:
• англо-американская модель (модель “открытого рынка”, англо-саксонская модель – США, Англия) – между банками и корпорациями нет устойчивых и тесных связей; льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рисковое использование банковских ресурсов; предприятия могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких банках;
• евроконтинентальная модель (модель “корпоративного регулирования”, романно-германская, немецко-японская – Европа, Япония) – тесные, устойчивые связи между банками и корпорациями;
• исламская модель (исламский банкинг – страны ислама – Пакистан, Иран, Ирак, Кувейт, Индонезия и др.) – запрет и в отдельных случаях ограничение получения процентных доходов от проведения финансовых операций, доходы в основном выплачиваются как результат участия в прибыли.
Специалисты выделяют три основные модели организации банковских систем западных государств: банковские системы с большим количеством банков с немногими отделениями (unit banking); банковские системы с небольшим количеством банков со многими отделениями (branch banking); банковские системы со многими банками, связанными участием (chain banking).
Основные особенности кредитования малого бизнеса в условиях кризиса – это размер получаемых кредитов, их обеспечение и уплачиваемая процентная ставка. Многие банки считают, что кредиты малому бизнесу – дело рискованное и не спешат выдавать средства предпринимателям. Сами же представители малого и среднего бизнеса среди причин, затрудняющих получение кредитов, выделяют следующие: проблемы залога и гарантий, и высоки процентные ставки.
Одна из слабых сторон существующих кредитных программ для малого бизнеса – нежелание банков давать кредиты на открытие бизнеса. Чаще всего займ можно получить только тогда, когда предприятие уже функционирует (от трёх месяцев – для торгового предприятия, от шести – для предприятий, оказывающих услуги или производящих продукцию).
Помимо этого, одним из условий получения кредита часто является наличие залога, в качестве которого выступает движимое и недвижимое имущество клиента. Это могут быть: сертификаты, автотранспортное средство, оборудование, товары и т.п. Также рассматривается платежеспособность заёмщика.
На сегодняшний день недвижимость, автомобили и иные активы упали в цене, доходы большинства предприятий тоже снизились, поэтому многие бизнесмены могут рассчитывать только на небольшие суммы кредитов. Кроме того, многие банки в условиях кризиса выдают кредиты малому бизнесу под 20-30 % годовых.
В связи с тем, что Правительство РФ считает поддержку малого и среднего бизнеса приоритетным направлением, включая кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, в этом году государство направило 30 млрд. рублей на реализацию специальной программы Внешэкономбанка.
Суть программы в следующем: банки, желающие выдавать кредиты малому бизнесу, должны подать заявку во Внешэкономбанк, который будет рефинансировать эти кредиты согласно утверждённым лимитам. Выдача кредитов другим банкам Внешэкономбанком будет осуществляться под 10,5-10,7%. По словам министра экономического развития РФ Эльвиры Набиуллиной, маржа банков не должна превышать 2-3%, тогда субъекты малого и среднего предпринимательства смогут получать кредиты под 13-14% годовых. Программа Внешэкономбанка предусматривает и финансирование небанковской инфраструктуры, поддерживающей малый бизнес, и включающей кредитные кооперативы и финансовые организации. Сюда же относятся факторинговые и лизинговые компании, работающие с малым бизнесом.
В настоящий момент 75 банков подали заявки на участие в этой программе, сумма заявок составила 12,5 млрд. рублей. Один из основных критериев отбора банков – максимальная ставка по кредитам для предприятий.
Кроме того, Внешэкономбанк и немецкая банковская группа KfW - Kreditanstalt fur Wiederaufbau подписали соглашение о финансировании малых и средних предприятий, согласно которому германская сторона (под гарантии ВЭБа) предоставит банкам России кредиты для малого бизнеса на 200 млн. евро. При выборе объектов для финансирования приоритетными будут считаться те проекты, которые направлены на разработку и внедрение энергосберегающих технологий.
Также и Сбербанк РФ намерен продолжить кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, и планирует выдать в этом году предпринимателям более 1 трлн. рублей. В 2008 году Сбербанк выдал 114 тысяч кредитов малому бизнесу, средняя сумма кредита – 5,3 млн. рублей, общая сумма кредитов – 1 трлн. руб.
Хотя уровень просроченной задолженности по таким кредитам на конец прошлого года вырос более чем в полтора раза, а в этом году эта цифра также может увеличиться из-за снижения рентабельности и других финансовых показателей заёмщиков, Сбербанк намерен наращивать объёмы кредитования малого бизнеса.
Проблема банковского кредитования – одна из главных на сегодня для малого бизнеса. Облегчить процесс получения займов небольшими фирмами несмотря на, казалось бы, предпринимаемые усилия со стороны государства и кредитных учреждений, никак не получается. Пути выхода из непростой ситуации попытались найти на прошедшем недавно заседании круглого стола чиновники, банкиры и бизнесмены.
Главной проблемой кредитования малого бизнеса банкиры называют непрозрачность российского малого бизнеса. Второй проблемой является отсутствие надежных залогов, так как большинство представителей МБ не является владельцем ликвидного имущества.
Третий немаловажный фактор – недоверие к малому бизнесу, испытываемое банками. Российский бизнес как таковой существует менее двадцати лет и в этих условиях далеко не всегда можно говорить о сложившихся репутациях и кредитных историях. Малого же бизнеса эта проблема касается вдвойне – небольшие предприятия, как правило, находятся на рынке существенно меньше, чем крупные, к тому же большинство из них не смогло пережить кризис 1998 года. Поэтому до последнего времени на российском рынке было очень немного устойчивых, успешных малых предприятий, имеющих кредитную историю.
С другой стороны, сегодня далеко не у всех кредитных организаций налажена нормальная организация работы с малым бизнесом. Основные проблемы заключаются в неразвитости банковских технологий, зачастую не позволяющих снизить издержки обращения на обработку одного клиента, а также в относительно небольшой статистике кредитования, затрудняющей точную скоринговую оценку рисков, связанных с кредитованием малого бизнеса. Как следствие даже если у банка и имеются соответствующие программы для МБ, то довольно часто ссуды, выдающиеся по этим программам, остаются для предпринимателей недоступными по цене.
Нынешняя ситуация на рынке кредитования в корне отличается от той, которая была 8-10 лет тому назад, когда стоимость займов для малого и среднего бизнеса доходила до 200% годовых в рублях. Если крупный бизнес в России может получить рублевые кредиты под 12%, то для малых предприятий реальные ставки начинаются с 16% (10% предлагает Банк Москвы, но это пока лишь приятное исключение из общего правила), но и это большая редкость. Как правило, “малые” предприниматели могут рассчитывать на кредит стоимостью 20-24% годовых и то лишь при наличии приемлемых для банка залога или надежных поручителей.
Очень мало шансов получить кредит у предприятий, работающих на рынке менее года, не являющихся резидентами, ведущими упрощенную бухгалтерию (или не ведущими ее вовсе), а также не имеющими залога или поручителя. Впрочем, ряд банков иногда при поддержке государственных структур выдают ссуды без залога. Правда, на условиях, которые трудно назвать привлекательными: суммы небольшие – до 50 тыс. долл. (микрокредиты), эффективная ставка довольна высокая (28-30% годовых в рублях), сроки ограниченные – как правило, не превышают 1,5 года. Впрочем, некоторые проблемы предпринимателей этот кредит все же решает. Например, с его помощью можно ликвидировать кассовые разрывы, когда денег в кассе не хватает для ведения текущей финансовой деятельности.
Если же говорить о ссудах на более длительные сроки или на большие суммы (например, 10-15 млн. рублей на пять лет), то российские банки за редчайшим исключением применяют залоговое кредитование. Причем во многих случаях оценочная стоимость залога должна вдвое превышать сумму кредита.
Но у малого бизнеса зачастую нет имущества, которое можно оформить в залог. Да и сам малый бизнес слабо развит.
Объем “черного” рынка кредитов оценивается в 6-8 млрд. долл. за год. Причем темпы его сопоставимы с темпами роста рынка легальных кредитов и составляют около 15-25% в год. И для этого есть реальные основания.
По словам предпринимателей, порой гораздо выгоднее взять в долг у ростовщика под 5-7% в месяц, чем обивать пороги банков, пытаясь получить законный кредит, реальная стоимость которого в два раза меньше ростовщической. Во всяком случае ростовщики предоставляют ссуды моментально и без лишних вопросов, а перед кем отвечать в случае чего своим имуществом, предпринимателю часто бывает безразлично – он не воспринимает кредитную организацию как союзника и ожидает от нее в случае невозврата денег не менее жестких действий, чем от ростовщика.
МБ в принципе не сопротивляется своей легализации. Более того, количество небольших компаний, в обороте которых “белая” составляющая значительно превышает 50%, растет с каждым годом. Однако МБ нужны встречные шаги со стороны банков и государства. По словам начальника управления кредитования Банка Санкт-Петербург, “основное требование малых предприятий к банковскому кредитованию – доступность ресурсов, то есть прозрачные условия предоставления кредита, разумные требования к документам, оперативность при рассмотрении кредитной заявки и оформлении договоров”.
Снизить накал страстей во взаимоотношениях банкиров и предпринимателей старается государство, которое генерирует идеи по упрощению кредитования малого бизнеса. Тезис о том, что чиновники должны активно участвовать в этом процессе, подтвердил присутствовавший на заседании директор департамента государственного регулирования в экономике Министерства экономического развития и торговли Андрей Шаров. Все государства мира, по его словам, ставят перед собой задачу увеличения количества малых предприятий, но при этом власти понимают, что далеко не у всех граждан есть средства, чтобы начать новое дело. Поэтому, продолжил он, в цивилизованных государствах есть системные программы, способствующие кредитованию малого бизнеса.

3.2 Направления снижения рисков банковского кредитования в условиях кризиса

Анализа методики оценки управления кредитным риском ОАО «Банк Санкт-Петербург», показал, что данная методика является не совершенной и не учитывает ряд факторов. Так предпочтение при анализе финансово-хозяйственной деятельности заемщика отдается оценке его финансового состояния, а анализ нефинансовых факторов проводится не в достаточном объеме.
Мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности должны быть направлены, прежде всего, на создание специальной программы для проведения анализа, т.к. в приложении Microsoft Office – Excel данная работа является достаточно трудоемкой и учитывает лишь финансовые характеристики заемщика.
Методику оценки кредитоспособности юридических лиц необходимо разделить по видам заемщиков, т.е. крупные клиенты, малые предприятия, компании, которые только начинают свою деятельность, государственные предприятия. Это необходимо, т.к. для разных видов кредиторов существуют свои критерии оценки.
Также необходимо разработать методику оценки кредитоспособности холдингов, которая должна включать анализ финансово-хозяйственной деятельности на основании консолидированной отчетности всей группы в целом, а также анализ кредитоспособности головной и дочерних структур.
Как дополнение к действующей методики необходимо проводить анализ деловой активности заемщика, т.к. это является показателем не только платежеспособности, но и надежности клиента. Анализ деловой активности должен включать показатели деловой активности (оборачиваемость оборотный активов, оборачиваемость запасов, анализ кредиторской и дебиторской задолженности, оборачиваемость кредиторской и дебиторской задолженности и другие показатели), а также нефинансовые характеристики (репутация клиента, законодательная основа деятельности заемщика, налоговая дисциплина клиента, тщательный анализ кредитной истории заемщика).
Для совершенствования оценки кредитоспособности юридических лиц следует включить в методику анализ банкротства, с помощью которого можно определить вероятность наступления банкротства клиента в краткосрочный период.
Помимо этого необходимо создать специализированный отдел, в обязанности сотрудников которого входило бы получение необходимых документов для оформления кредита потенциального заемщика. Это позволило бы сократить время, которое тратить кредитный работник на сбор информации.
Крупные кредиты. Органы банковского надзора всегда уделяли большое внимание концентрации рисков банков. Их цель, с точки зрения управления кредитными рисками, состоит в препятствовании тому, чтобы банки чрезмерно полагались на одного большого заемщика или группу заемщиков, но в то же время они не должны диктовать банкам, кому можно предоставить кредит, а кому нельзя. Современное банковское регулирование обычно ставит условием банку не производить инвестиции, не предоставлять большие кредиты или другие виды кредитных инструментов любому отдельному юридическому лицу или группе взаимозависимых юридических лиц сверх установленного процента от капитала банка и резервов. Используя данные ограничения, органы надзора могут контролировать как банковский сектор в целом, так и структуру кредитных портфелей отдельных банков, чтобы защитить интересы вкладчиков и предотвратить критические ситуации в банковском секторе.
Большинство стран устанавливают лимит на сумму кредитов одному клиенту в размере не более 10-25% капитала банка, хотя в некоторых странах этот лимит доходит до 30-40%. Базельский комитет по банковскому надзору рекомендует максимальное значение данного лимита, равное 25%, со снижением его до 10%, когда это целесообразно. Нижняя граница, при достижении которой необходимо отчитываться перед контролирующими органами, обычно устанавливается чуть ниже максимального лимита. Органы надзора могут, таким образом, уделять особое внимание кредитам, превышающим данную границу, и предписывать банкам принимать превентивные меры до того, как риск концентрации станет чрезмерно большим.
Основная сложность при определении максимального размера выданных средств состоит в том, чтобы понять, можно ли (и в какой степени) включать в анализ другие формы кредитных инструментов. В анализ включаются условные обязательства и кредитные субституты, такие как гарантии, акцепты, аккредитивы, а также будущие требования, которые банк обязался обеспечить. В принципе условные обязательства должны браться в расчет при определении совокупной величины кредитных рисков, хотя некоторые из них могут рассматриваться с другой точки зрения. Например, гарантия по финансовым обязательствам может рассматриваться не так, как гарантия выполнения. Учитывать или не учитывать залог при оценке соответствия лимитам также спорный вопрос, так как определение стоимости залога — это процесс в высшей степени субъективный. Разумно не рассматривать залог при определении размера выданных средств.
Еще один важный вопрос заключается в определении термина «один клиент». В соответствии с международной практикой таким клиентом считается одно лицо или группа взаимосвязанных физических/юридических лиц, которые являются заемщиками одного и того же финансового института и его дочерних предприятий. Формально отдельные клиенты на самом деле могут быть взаимно связаны или контролировать (напрямую или косвенно) других клиентов — обычно за счет владения 25% голосов, контрольным пакетом акций или имея право участия в управлении предприятием. Кроме того, кредиты, выданные таким взаимосвязанным клиентам, могут представлять для банка единый риск, так как между ними существует финансовая взаимозависимость и ожидаемый источник погашения у них один и тот же.
На рис. 3.1 показаны кредиты, которые банк предоставил 20 своим самым крупным клиентам (объемы кредитов, их использование, отношение кредитов к капиталу и резервам). С практической точки зрения, крупные кредиты обычно являются признаком желания банка поддержать определенных клиентов. Банки, которые увлекаются кредитованием больших корпоративных клиентов, иногда забывают о рисках, связанных с таким кредитованием.

Рис. 3.1. Кредиты 20 самым крупным заемщика банка (в %)

Вопрос управления крупными кредитами имеет и следующие дополнительные аспекты: адекватность политики банка, инструкций и процедур, отслеживающих общее или взаимосвязанное владение; эффективный контроль; общие денежные потоки. В отношении крупных клиентов банк должен уделять особое внимание полноте и точности информации. Служащие кредитного отдела банка должны постоянно отслеживать события, влияющие на деятельность крупных заемщиков независимо от того, выполняют они свои обязательства перед банком или нет. Если какие-либо внешние события вызывают беспокойство, банк должен запросить у заемщика дополнительную информацию. Если есть некоторая вероятность того, что заемщик будет иметь сложности с выполнением своих обязательств перед банком, то информация об этом должна быть представлена выше в соответствии с иерархией управления кредитными рисками и должен быть разработан план на случай непредвиденных обстоятельств, если сомнения в платежеспособности заемщика станут реальными.
Кредитование связанных с банком лиц. Такое кредитование крайне опасно с точки зрения кредитных рисков. Среди этих лиц обычно — головная организация банка, основные акционеры, подконтрольные и дочерние компании, руководители и управляющие. Данные лица, как правило, способны полностью контролировать банковскую политику и процесс принятия решений или оказывать на них влияние, особенно в отношении кредитов. Очень важной является способность банка систематически отслеживать кредиты, выдаваемые должностным лицам банка. В данном случае должны оцениваться рациональность принимаемых кредитных решений и их соответствие банковской политике и процедурам. Также важно проанализировать, выдаются ли кредиты на рыночных или на более благоприятных условиях в отношении доступности, срока погашения, процентной ставки, залога и толерантности к риску.
Большинство регулирующих организаций устанавливают лимиты на совокупную величину кредитов связанным с банком лицам, обычно указывая, что она не должна превышать определенного процента от капитала 1-го уровня. Если такой лимит не установлен регулирующим органом, банк должен установить его сам как элемент своей политики. Будет разумно, если все кредиты зависимым лицам будут утверждаться руководством.
Чрезмерное кредитование отдельных географических регионов и экономических секторов. Еще одним показателем концентрации рисков является кредитование банком единственного сектора экономики или только одного географического региона. Данное обстоятельство делает банк уязвимым перед слабостями конкретной отрасли промышленности или региона; у него есть риск, что сразу несколько клиентов обанкротятся по одним и тем же причинам. Данная проблема в особенности характерна для региональных или специализированных банков, действующих в небольших странах с узконаправленными экономиками, например в преимущественно сельскохозяйственных странах или в тех, которые экспортируют только один продукт. На рис. 3.2 представлен анализ по секторам, который может быть произведен для предупреждения таких проблем.
Часто сложно оценить, какую в совокупности сумму кредитов выдал банк тому или иному сектору экономики, так как большинство систем отчетности банков не предоставляют такой информации. Еще более осложняют данную проблему разнообразные корпоративные группы; например, кредит, выданный многоотраслевому холдингу, может быть использован для финансирования проектов в различных отраслях промышленности. В любом случае банки, которые по своему характеру подвержены данным рискам, должны иметь хорошо организованные системы их отслеживания, чтобы оценивать влияние неблагоприятных тенденций на качество своего кредитного портфеля и на прибыли и убытки. Данные банки должны также иметь механизмы по управлению увеличивающимися рисками.

Рис. 3.2. Анализ кредитов по секторам (в %)

Пересмотренные долги — это кредиты, которые были реструктурированы в целях снижения процентных платежей или платежей по основной сумме из-за ухудшения финансового положения заемщика. Кредиты, которые продлеваются или возобновляются на новых условиях и с новым риском, не должны считаться пересмотренными долгами. Реструктурирование может состоять в передаче заемщиком банку недвижимости, дебиторской задолженности или других активов третьих сторон; в полной или частичной капитализации кредита; в добавлении нового должника к уже существующему заемщику.
Хорошо, если Совет директоров одобрит такие операции до того, как заемщику предоставят концессии. Банковская политика также должна обеспечивать, чтобы данные долги соответственно учитывались и контролировались. Банк должен определить стоимость пересмотренного кредита и снизить его балансовую стоимость до чистой реализационной стоимости, учитывая стоимость всех концессий на день реструктуризации. Снижение должно отражаться в отчете о прибылях и убытках как расход за период, в котором кредит был пересмотрен. Большие суммы пересмотренных долгов обычно говорят о том, что банк испытывает трудности. Исключением из данного правила является ситуация, когда рыночные процентные ставки падают и в пересмотре кредитных условий могут быть заинтересованы и должники, и кредиторы.
Для оценки экономической эффективности предполагаемых мероприятий используем следующие допущения:о позволило бы сократить время, которое тратить кредитный рабодников которого входило бы получение необходимых документов для
мероприятия разрабатываются на 5 лет;
годовая прибыль остается на уровне не ниже, чем на 01.01.2010 г.
инвестиции в год, направляемые для реализации данных мероприятий, составляют 35% от нераспределенной прибыли (чистой прибыли);
коэффициент дисконтирования принимаем равным коэффициенту рентабельности деятельности (т.к. если не осуществлять вложения, то банк получит прибыль от этих средств).
В табл. 3.1 представлены основные показатели оценки экономической эффективности предполагаемых мероприятий.
Таблица 3.1.
Показатели оценки экономической эффективности
Наименование показателя Формула Значение Дисконтированная прибыль (P0) 2 066 387,41 Дисконтированные инвестиции (I0) 713 074,69 Чистая приведенная стоимость (NPV) 1 353 312,72 Срок окупаемости (PP) 0,35 Индекс рентабельности (PI) 2,90
Так как показатель NPV больше 0, то это говорит о том, что проект является эффективным и за счет реализации предполагаемых мероприятий банк получит прибыль в размере 1 353 312,72 тыс. руб.
Срок окупаемости свидетельствует о том, что через 0,35 года инвестиционные затраты покроются чистыми денежными потоками от проекта.
Полученное значение индекса рентабельности показывает, что современная стоимость денежного потока проекта превышает вложенные средства, что говорит об эффективности проекта.

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка в отношении обеспечения ссуд

При кредитовании особое значение имеет оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента.
Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в команде сотрудников Кредитного отдела, Отдела управления рисками и юридического отдела. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита. В довершение к этому, рекомендуется банку рассмотреть возможность привлечения в штат профессиональных оценщиков предметов залога (товаров, недвижимости, оборудования, автомобилей).
В виду значительного числа кредитов, выданных под залог товаров в обороте с оставлением предмета залога у залогодателя, можно рекомендовать банку рассмотреть возможность кредитования с использованием складских свидетельств.
В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков.
Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг. С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата.
Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков, а также возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.  
Для совершенствования кредитной работы ОАО «Банк Санкт-Петербург», можно предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа долгов с дисконтом. Продажа долгов с дисконтом означает продажу кредиторам дебиторской задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга. Размеры скидки зависят от:
предполагаемого срока взыскания долга;
действующего в данном периоде рыночного уровня депозитных ставок;
общей суммы продаваемого долга;
риска, связанного с возможным списанием долгов из-за признания должника несостоятельным плательщиком.
Продажа долгов используется кредитором с целью обеспечения скорейшего поступления сумм погашения на его счет.
Продажа осуществляется путем передачи права требования этих долгов другому лицу, то есть кредитор фактически продает свою дебиторскую задолженность другому лицу и имеет, таким образом, возможность быстро получить долг. Однако он вынужден уступить покупателю часть суммы этого долга, которая составляет величину  дисконта. Несмотря на это, кредитору может оказаться более выгодным продать долг, нежели ожидать его поступления через определенный промежуток времени, особенно в условиях инфляции.
Покупатель просроченных долгов, должен быть уверен, что сможет их получить в будущем. Для этого дебитор представляет гарантии уплаты долгов после поступления денег на его счет.
Продажа кредитором своих долгов означает также и переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер дисконта учитывает эти риски. Продажа долгов оформляется трехсторонним договором, участниками которого являются: кредитор, продавец долгов и покупатель долгов. В соответствии с этим договором покупатель долгов обязуется в определенный срок перечислить их сумму за вычетом дисконта продавцу долгов, должник обязуется перечислить долги покупателю с учетом процентов, определяемых временем просрочки задолженности.
Преимущества продажи долгов с дисконтом состоят в том, что ускоряется оборот капитала, сокращается потребность в кредитных ресурсах, снижаются риски, связанные с безвозвратной потерей долгов, и улучшаются  показатели ликвидности баланса. Недостатком продажи долгов для продавца является то, что он за свой предоставленный кредит получит меньше, чем ему положено, на сумму дисконта.
Но основной рекомендацией по совершенствованию кредитной политики банка в отношении обеспечения ссуд может быть рекомендация по совершенствованию нормативно-правовой базы банка.
Мы предлагаем для совершенствования нормативно-правовой базы кредитной деятельности банка и в связи с тем, что существует в настоящее время проблема просроченной задолженности рекомендуется разработать и утвердить «Методические рекомендации по оценке финансового положения юридических лиц в ОАО «Банк Санкт-Петербург», представленную в приложении 6.
Суть методики заключается во внедрении следующих этапов оценки финансового положения заемщика:
Этап 1: Расчёт и анализ экономической деятельности заёмщика;
Этап 2: Определение предварительной суммы баллов и класса кредитоспособности заёмщика;
Этап 3: Расчёт и анализ стоимости чистых активов заёмщика;
Этап 4: Факторный анализ отдельных внешних и внутренних характеристик финансово-хозяйственной деятельности заёмщика;
Этап 5: Определение степени финансового риска;
Этап 6: Определение общего рейтинга финансового положения заёмщика.
Рассмотрев рекомендованную методику так же можно сказать и следующее.
Достоинством этой модели является ее простота: достаточно рассчитать финансовые коэффициенты и взвесить их, чтобы определить класс заёмщика. Однако в расчёте могут принимать участие только те значения, которые отвечают установленным нормативам.
Каждый банк самостоятельно разрабатывает методику оценки кредитоспособности юридических лиц на основании Положения ЦБ РФ от 26 марта 2006 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности «. При этом банк может также как дополнение оценить возможность банкротства заёмщика, количественно оценить некоторые нефинансовые факторы, включить в рейтинговую модель оценку чистых активов.
Также необходимо разработать методику оценки кредитоспособности холдингов, которая должна включать анализ финансово-хозяйственной деятельности на основании консолидированной отчетности всей группы в целом, а также анализ кредитоспособности головной и дочерних структур.
Как дополнение к действующей методики необходимо проводить анализ деловой активности заемщика, т.к. это является показателем не только платежеспособности, но и надежности клиента. Анализ деловой активности должен включать показатели деловой активности (оборачиваемость оборотный активов, оборачиваемость запасов, анализ кредиторской и дебиторской задолженности, оборачиваемость кредиторской и дебиторской задолженности и другие показатели), а также нефинансовые характеристики (репутация клиента, законодательная основа деятельности заемщика, налоговая дисциплина клиента, тщательный анализ кредитной истории заемщика).
Для оценки кредитоспособности юридических лиц следует включить в методику анализ банкротства, с помощью которого можно определить вероятность наступления банкротства клиента в краткосрочный период.
Для оценки экономической эффективности предполагаемых мероприятий используем следующие допущения:о позволило бы сократить время, которое тратить кредитный рабодников которого входило бы получение необходимых документов для
мероприятия разрабатываются на 5 лет;
годовая прибыль остается на уровне не ниже, чем на 1 октября 2009 г. – 1 014 829 тыс. руб.;
инвестиции в год, направляемые для реализации мероприятия по применению методики по оценки кредитоспособности заемщика, составляют 35% от нераспределенной прибыли (чистой прибыли) – 350 200 тыс. руб.;
коэффициент дисконтирования принимаем равным коэффициенту рентабельности деятельности – 39,97% (т.к. если не осуществлять вложения, то банк получит прибыль от этих средств).
В таблице 3.2 представлены основные показатели оценки экономической эффективности предполагаемых мероприятий, рассчитанные следующим образом:
Р0 = 1014829/(1+0,3997)+ 1014829/(1+0,3997)2+ 1014829/(1+0,3997)3+ +1014829/(1+0,3997)4+ 1014829/(1+0,3997)5 = 2 066 387,41
I0 = 350200/(1+0,3997)+ 350200/(1+0,3997)2+ 350200/(1+0,3997)3+ +350200/(1+0,3997)4+ 350200/(1+0,3997)5 = 713 074,69
NPV = 2 066 387,41 – 713 074,69 = 1 353 312,72
РР = 713 074,69 / 2 066 387,41 = 0,35
PI = 2 066 387,41 / 713 074,69 = 2,90
Таблица 3.2
Показатели оценки экономической эффективности
Наименование показателя Формула Значение Дисконтированная прибыль (P0) 2 066 387,41 Дисконтированные инвестиции (I0) 713 074,69 Чистая приведенная стоимость (NPV) 1 353 312,72 Срок окупаемости (PP) 0,35 Индекс рентабельности (PI) 2,90 Примечание: составлена автором.

Так как показатель NPV больше 0, то это говорит о том, что проект является эффективным и за счет реализации предполагаемых мероприятий банк получит прибыль в размере 1 353 312,72 тыс. руб.
Срок окупаемости свидетельствует о том, что через 0,35 года инвестиционные затраты покроются чистыми денежными потоками от проекта.
На рисунке 1 приложения 7 приведена схема предлагаемой методики, а на рисунке 3.3 – показатели экономической эффективности предлагаемой методики.

Рисунок 3.3 - Показатели экономической эффективности предлагаемой методики

Полученное значение индекса рентабельности показывает, что современная стоимость денежного потока проекта превышает вложенные средства, что говорит об эффективности проекта.


Заключение

Таким образом, проведя анализ денной темы, отметим следующее. За последнее десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.
Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном уровне, которые бы установили цивилизованные рамки “правил игры” для коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.
По итогам проведенной работы можно сделать следующие выводы положительные моменты работы банка является устойчивое финансовое положение и рост предоставляемых услуг всем категориям клиентов банка, а так же соответствующую действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ.
При проведении анализа были также выявлены и отрицательные моменты, из которых можно назвать недостаточную организацию кредитной работы с физическими лицами, за счет которой возникает рост просроченной кредиторской задолженности и не совершенную структуру кредитного портфеля, а так же отсутствие внутренних методических рекомендации по оценке финансового положения юридических лиц.
В третьей главе были даны рекомендации по исправлению сложившейся ситуации и рассчитана экономическая эффективность предложенных мероприятий.
Таким образом, поставленные задачи были выполнены и цель дипломной работы достигнута.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая от 26.01.96 г. № 14-ФЗ
О Банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.90 г. № 395 -1
О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.07.02. г. № 86 ФЗ
О кредитных историях: Федеральный закон РФ от 30.12.2004 N218-ФЗ
О залоге: Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1
О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. №54-П
О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254 – П
О предоставлении ЦБ РФ российским кредитным организациям кредитов без обеспечения: Положение ЦБ РФ от 16.10.08г. № 323-П
О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение ЦБ РФ от 14.11.07г. №313-П
О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери : Положение ЦБ РФ от 20.03.06 г. № 283 – П
Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04 №110-И
Об оценке кредитных рисков в банковской группе: Письмо ЦБ РФ от 07.05.08г. № 15-1-3-16/2271
Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и поравненной к ней задолженности: Указание ЦБ РФ от 23.12.08г. №2156-У
О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга: Приложение к Письму ЦБ РФ от 31.03.08г. N 36-Т
О Методических рекомендациях по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска: Рекомендации ЦБ РФ от 15.06.2006 N 85-Т
Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. - М.: Юристъ, 2007
Банковское дело/Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2007
Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2010.
Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2009.
Банковское дело: Современная система кредитования: Учебное пособие / Финансовая академия при правительстве РФ; О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2009.
Баранов П.П., Лунева Ю.В. Принципы формирования методики оценки предприятия-заемщика коммерческим банком // Аудитор. – 2010. - № 9.
Глушкова Н. Б. Банковское дело. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2007
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - // Деньги и кредит. - 2008. - №1
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - // Деньги и кредит. - 2009. - №1
Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Маркет ДС, 2007
Лямин Л.В. Системный анализ проблем инспектирования кредитных организаций//Деньги и кредит. - 2008. N 8.
Маевский В. Взгляд на труды А. Ноткина с позиций сегодняшнего дня//Вопросы экономики. - 2009. N 3.
Майстер Э. Предписания о собственном капитале банков: от Базеля I к Базелю II//Бизнес и банки. - 2008. N 1-2.
Моисеев С.Р. Мировой кредитор последней инстанции//Бизнес и банки. - 2008. N 49.
Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские болезни//Деньги и кредит. - 2010. N 3.
Тавасиев А. М. Основы банковского дела. - М.: Маркет ДС, 2008
Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Г. Миронов, Е.А. Замедлина, Е.В. Жарикова.- М.: Экзамен, 2010.
Цамеева А.Э. Особенности банковского кредитования. – М.: Инфра-М, 2008
Шмакова Н.М. Банковское дело. - М.: Инфра-М, 2007


Приложения





Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Маркет ДС, 2007
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - // Деньги и кредит. - 2008. - №1
Глушкова Н. Б. Банковское дело. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2007
Цамеева А.Э. Особенности банковского кредитования. – М.: Инфра-М, 2008
Цамеева А.Э. Особенности банковского кредитования. – М.: Инфра-М, 2008
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - // Деньги и кредит. - 2008. - №1
Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. - М.: Юристъ, 2007
Глушкова Н. Б. Банковское дело. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2007
Майстер Э. Предписания о собственном капитале банков: от Базеля I к Базелю II//Бизнес и банки. - 2008. N 1-2
Банковское дело/Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2007
Тавасиев А. М. Основы банковского дела. - М.: Маркет ДС, 2008
Тавасиев А. М. Основы банковского дела. - М.: Маркет ДС, 2008
Шмакова Н.М. Банковское дело. - М.: Инфра-М, 2007
Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские болезни//Деньги и кредит. - 2010. N 3
Маевский В. Взгляд на труды А. Ноткина с позиций сегодняшнего дня//Вопросы экономики. - 2009. N 3
Банковское дело/Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2007
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - // Деньги и кредит. - 2009. - №1
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - // Деньги и кредит. - 2009. - №1
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - // Деньги и кредит. - 2009. - №1
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - // Деньги и кредит. - 2009. - №1
Баранов П.П., Лунева Ю.В. Принципы формирования методики оценки предприятия-заемщика коммерческим банком // Аудитор. – 2010. - № 9.
Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2010.
Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2009.
Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Г. Миронов, Е.А. Замедлина, Е.В. Жарикова.- М.: Экзамен, 2010.
Банковское дело: Современная система кредитования: Учебное пособие / Финансовая академия при правительстве РФ; О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2009.
Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Г. Миронов, Е.А. Замедлина, Е.В. Жарикова.- М.: Экзамен, 2010.









3







Автокредитование

Ипотечное кредитование

Потребительское кредитование

Долгосрочное кредитование (до 7-и лет)

Кредитование в иностранной валюте

Кредитование с применением векселей банка

Кредитование малого бизнеса

Физические лица

Юридические лица

Виды кредитования



Кредитное управление банком

Начальник кредитного управления банком

Отдел контроля за кредитной деятельностью

Отдел кредитования клиентов

Отдел ресурсов

Отдел методологии и анализа

Отдел контроля за кредитными операциями

По работе с физическими лицами

По работе с юридическими лицами