Оценка рисков предприятия

ОАО «Уральский трубный завод» (Уралтрубпром) делает ставку на качественные изменения в трубной и строительной отрасли и внедрение новых стандартов: инновационное развитие производственных мощностей, постоянную модернизацию производства. Основными ориентирами компании должны являться:
– выпуск конкурентоспособной продукции, соответствующей отечественным и международным стандартам и завоевание ведущих позиций на российских и зарубежных рынках за счёт повышения качества;
– изучение потребностей покупателей и изготовление качественной и востребованной продукции;
– бережное отношение к людям, ресурсам, экологии;
– сохранение безупречной репутации, доверие со стороны партнеров и заказчиков, с которыми реализуются совместные проекты;
– научные разработки и внедрение новых проектных решений.
Список литературы
1. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов: (Вторая редакция) / М-во экон. РФ, М-во фин. РФ, ГК по стр-ву архит. и жил. политике; рук. авт. кол.: В.В. Косов, В.Н. Лившиц, А.Г. Шахназаров. - М.: Экономика, 2000. п.4. ст.2.
2. И.К. Шевченко. Организация предпринимательской деятельности // Учебное пособие. Таганрог: Изд-во: ТРТУ, 2004, с. 84.
3. А. Дрокин. Управляя рисками // "Консультант", N 21, ноябрь 2008 г. с.26.
4. Ендовицкий Д.А. Система показателей анализа деловой активности хозяйствующего субъекта / Д.А. Ендовицкий, В.А. Лубков, Ю.Е. Сасин // Экономический анализ: теория и практика. - 2006. - N 17 (74). -С. 2- 12.
5. В. Образумов. Как оценить систему внутреннего контроля и управления рисками инвестиционных проектов // Журнал "Риск-менеджмент", № 11-12, ноябрь-декабрь 2007 г., с. 18.
6. Ушвицкий Л.И. Совершенствование методики анализа платежеспособности и ликвидности организаций / Л.И. Ушвицкий, А.В. Савцова, А.В. Малеева // Экономический анализ: теория и практика. - 2006. - N 17 (74). - С. 21 - 28. - N 18 (75). - С. 14 - 19.
7. В. Шитулин, Метод Монте-Карло в оценке рисков // "Риск-менеджмент", N 9-10, сентябрь-октябрь 2008 С.31.
8. Информация с сайта «ОАО «Уральский трубный завод» / [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.trubprom.com/zavod/
9. ООО НПП "Психотехнологии и безопасность" / [Электронный документ]: http://psihoteh.ru/
10. Полиграф тест / [Электронный документ]: http://www.poligraftest.ru/ceny/.


Приложения

Обобщённая классификация рисков с учётом особенностей промышленного комплекса.
Классификационный признак Вид рисков Характеристика рисков Классификация по характеристике объекта, подвергающегося рискам Тип объекта Имущественные Риски, связанные с собственностью (имуществом организации: движимым, недвижимым, нематериальными активами и др.). Достаточно легко выражаются в денежной форме и оцениваются на основе реальной стоимости Риски недополучения дохода Возникают в процессе осуществления предпринимательской деятельности, оцениваются на основе сравнения взаимоисключающих альтернатив возможного получения доходов в будущем Риски, связанные с работниками
Чаще всего данные риски имеют внеэкономическую природу, трудно оцениваются в денежной форме. Как правило, оценка ограничивается величиной отрицательных финансовых последствий
Риски, связанные с ответственностью Риски определяются ответственностью, возникающей в связи с непредвиденным событием в отношении лиц, которые на момент оценки рисков ещё не известны. Принадлежность Инвестора (заказчика) Риски, воздействию которых подвергаются инвесторы (заказчики) Банковские Риски банков, которые могут существенно повлиять на ход реализации ИСП Лизинговые Риски лизинговых компаний, которым они подвергаются при взаимодействии по договору лизинга Исполнителя (подрядчика) Риски подрядных организаций, которые возникают при производстве СМР Поставщиков Риски, возникающие у поставщиков
















Вид предпринимательской деятельности Финансовые
Возникают при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых (денежных) сделок Производственные Вероятность убытков или дополнительных издержек, связанных со сбоями или остановкой производственных процессов, нарушением технологии выполнения работ, низким качеством сырья или работы персонала и т.п. Коммерческие Риски, возникающие в процессе реализации строительной продукции Инвестиционные Риски, связанные с возможностью недополучения прибыли или понесения убытков в ходе реализации ИСП Маркетинговые Риски, которые возникают при заключении хозяйственных договоров, а также при продвижении строительной продукции на рынок сбыта Инновационные Риски, возникающие при осуществлении предпринимательской деятельности в рамках внедрения новых способов производства новых товаров Управленческо-организационные Риски, возникающие в процессе организации или управления производством Объект возникновения Риски отдельной операции Данный вид рисков распространяется только на отдельно осуществляемую операцию Риски отдельного направления деятельности Риски, которым подвержен отдельный вид деятельности организации Риски деятельности фирмы в целом Риски, распространяющиеся на деятельности всей организации Фонд инвестиционной деятельности Риски прединвестиционной фазы Риски, возникающие при планировании и принятии решений: ошибки, при определении уровня рисков из-за недостатка информации или её низкого качества Риски инвестиционной фазы Риски, возникающие при выборе контрагентов, заключении договоров Риски операционной (производственной) фазы Риски на стадии реализации инвестиционно-строительного проекта Риски эксплуатационной фазы Риски, которым подвержен объект в процессе его эксплуатации Распределение бремени рисков Односторонние Риски, которым подвержен только один субъект Двусторонние Риски, от реализации которых страдают двое участников инвестиционно-строительной деятельности Многосторонние Распространяются отрицательные последствия неблагоприятного события на несколько организаций строительного комплекса Классификация по возможности идентификации и минимизации Возможность предвидения и точность оценки Прогнозируемые
Риски, которые можно предвидеть, исходя из экономической теории и хозяйственной практики, и оценить с большой точностью
Труднопрогнозируемые
Риски, по которым невозможно предсказать момент его проявления и можно оценить приблизительно
Не прогнозируемые Риски, о которых ничего не известно, поэтому невозможно оценить их влияние и размер Калькулируемость Калькулируемые Риски могут быть выражены в виде численных значений, которые обрабатываются с помощью статистических методов и математических моделей Не калькулируемые Риски выражаются в виде вербального описания или оценочного суждения о данном объекте или процессе Степень управляемости Управляемые (открытые) Риски, уровень которых поддаётся минимизации на уровне организации Условно-нерегулируемые Риски, которые можно лишь учесть в предпринимательской деятельности Неуправляемые (закрытые) Форс-мажорные обстоятельства, которые не возможно предвидеть и учесть Наличие аналогов решений Ординарные
Риски, для минимизации которых сформирован комплекс контрмер на основе предыдущего опыта
Неординарные Риски, с которыми организации сталкиваются впервые Возможность страхования Страхуемые Риски, которые поддаются количественному определению и страхованию Не страхуемые Форс-мажорные риски, оценить уровень которых невозможно, или масштабные риски, которые не принимаются к страхованию Возможность диверсификации Специфические Риски, связанные с получением предпринимательского дохода от конкретной операции в данной сфере деятельности Систематические Риски характерны для всей экономической системы или свойственны той или иной сфере предпринимательской деятельности Классификация по возможным последствиям Род потерь Материальные Риски потерь, которые проявляются в непредусмотренных проектом (планом) дополнительных затратах или прямых потерях имущества, оборудования и т.д. Трудовые Риски, связанные с потерей рабочего времени, вызванными случайными, непредвиденными обстоятельствами Финансовые
Риски, связанные с прямым денежным ущербом, вызванным непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, неполучением денежных средств из предусмотренных источников и т.д.
Потери времени Риски, вызывающие замедление строительного процесса по сравнению с планом производства работ Специальные Риски, связанные с возможностью нанесения ущерба здоровью, жизни людей, окружающей среде и т.д. Вид ущерба Прямой ущерб Риски, приводящие к непосредственной потере финансовых средств или разрушению материальных объектов Косвенные потери Риски, связанные с неполучением дохода, увеличением операционных расходов и др. последствиями Возможный результат Чистые Риски, при которых все исходы, кроме текущей ситуации, связаны с негативными последствиями ("проигрыш"), т.е. - это возможность получения нулевого или отрицательного разультата (риски стихийных бедствий, экологические, политические и пр.) Спекулятивные Риски, исходы которых связаны как с отрицательными, ("проигрыш"), так и с положительными ("выигрыш") последствиями, т.е. потенциальная возможность как понести убытки, так и получить прибыль Характер воздействия на результаты производства Аддитивные Риски, оказывающие одинаковое воздействие на все организации, независимо от их размера Мультипликативные Риски, воздействующие на состояние организации пропорционально её размерам Возможные последствия Снижение конкурентоспособности
Риски, возникновение которых отразится на способности организаций выдерживать конкуренцию
Убытки Риски, реализация которых принесёт убытки организациям Упущенная выгода Риски, проявляющиеся в неполучении дохода, планируемого уровня Снижение рентабельности Риски снижения прибыльности строительной продукции, капитала и др. Типичность отрицательных последствий Фундаментальные Регулярные риски, внетренне присущие (имманентные) данному объекту или ситуации, а также основынные на природных или социальных закономерностях Спорадические Нерегулярные риски, вызываемые исключительно редкими событиями и форс-мажорными обстоятельствами, риски, реализующиеся с очень низкой вероятностью Характер расходов При принятии решения в условиях рисков Расходы включают издержки, обусловленные оценкой рисков и организацией процедур управления риском, а также оплату услуг экспертов и менеджеров При минимизации рисков Расходы предназначены для минимизации рисков и связанного с ними ущерба При ликвидации последствий проявления рисков
Расходы включают покрытие возникшего экономического ущерба (за счёт собственных средств, из страховых выплат и т.п.)
Характер влияния на различные объекты Общие (массовые) Риски, влияющие на различные объекты, иногда вызывающие отрицательные последствия разной природы Частные (уникальные) Риски, затрагивающие отдельный объект или лицо Классификация по характеристике источника опасности Природа возникновения Объективные Риски, вызванные объективными обстоятельствами: недостатком информации, стихийными бедствиями, изменением конъюнктуры рынка, условиями инвестирования и т.п. Субъективные Риски, связанные с личностью предпринимателя: неразвитые способности к риску, недостаток опыта, нарушение правил поведения на рынке и т.д. Основные факторы возникновения (сфера окружения инвестиционного проекта) Экономические Риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самой организации: колебания цен на факторы производства, курс валют, инфляция и др. Политические Риски, связанные с политической ситуацией и деятельностью государства, обусловленные изменением политического режима, изменениями в налоговой, бюджетной, кредитной, валютной системах Технические Риски, вызванные последствиями функционирования технико-технологических систем или их нарушениями: изменение технологии, ухудшение качества, ошибки в ПСД и др. Экологические Вероятность наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, жизни и здоровью третьих лиц Социальные Риски возникновения таких отрицательных социальных явлений, как преступность, нарушение безопасности объектов, неблагоприятные социальные внешние эффекты и др. Юридические Риски, связанные с нестабильностью законодательств, вызывающей изменение условий хозяйственной деятельности организации: юридическое оформление договоров, отсутствие лицензий, нарушение авторского и патентного прав и др. Информационные Риски, обусловленные неполнотой, неточностью, искажением информации различного рода Нравственные Риски, связанные с моральной ответственностью за принимаемые решения в ситуации рисков и за последствия этих принимаемых решений Масштаб (границы охвата или уровень возникновения) Локальные (микроэкономические) Риски отдельной организации, ее структурных подразделений Отраслевые Риски, связанные со спецификой строительного комплекса Региональные Риски охватывающие предпринимательство на уровне территории субъектов Российской Федерации, экономических районов страны Национальные (макроэкономические) Риски, охватывающие предпринимательство на уровне макроэкономики (при неожиданных изменениях в политике, законодательстве, кредитовании, налогообложении и т.п.) Международные (глобальные) Риски, связанные с изменениями в конъюнктуре мирового рынка, взаимоотношениями между странами, масштабными бедствиями и т.д. Род опасности (источник возникновения) Техногенные (антропогенные) Риски, вызванные хозяйственной деятельностью человека: аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды и т.д. Природные Риски, которые не зависят от деятельности человека: стихийные бедствия, катастрофы и т.д. Смешанные События природного характера, инициированные хозяйственной деятельностью человека (например, оползень, вызванный проведением строительных работ) Причина возникновения Риски неопределённости будущего Риски, возникающие вследствие непредсказуемости развития различных ситуаций Риски взаимодействия Риски непредсказуемости поведения партнёров, вызывающие появление неблагоприятных последствий Риски недостатка информации Риски, обусловленные неполнотой, неточностью, искажением или несвоевременным получением информации для принятия взвешенного решения Классификация по характеристике рисков Реальность проявления Расчётные Риски, которые были идентифицированы и оценены, но не оправдались Фактические Риски, негативные последствия возникновения которых отражаются на осуществлении предпринимательской деятельности Место возникновения Внешние Неожиданные изменения в экономической политике, в макроэкономических условиях производства, стихийные бедствия, валютные риски и т.д. Внутренние Риски, связанные со специализацией организации: инвестиционные, строительные, финансовые, производственные, страховые и т.д. Длительность воздействия Постоянные Риски, которым постоянно подвергаются организации в процессе осуществления предпринимательской деятельности Повторяющиеся (периодические) Риски, возникающие время от времени или с определённой периодичностью Разовые (временные) Единичный случай возникновения неблагоприятных последствий, воздействию которых подвергаются организации Степень учёта временного фактора Бессрочные Риски, которые не имеют временных ограничений Срочные Риски, которые могут действовать ограниченное время. Можно выделить долгосрочные и краткосрочные риски Интенсивность проявления Динамические Риски, изменяющиеся во времени, например, рост рисков аварий при увеличении износа оборудования Статические Риски, не зависящие от времени, такие, как риски землетрясений Степень свободы субъекта Добровольные Риски организаций, которым они подвергаются по собственной воле в процессе осуществления предпринимательской деятельности Недобровольные Риски, возникающие помимо воли предпринимательских структур Степень обоснованности Обоснованные Поведение, базирующееся на оценке и учёте рисков при принятии решения и разработке мероприятий по снижению возможных отрицательных последствий Необоснованные Риски, направленные на достижение цели вопреки здравому смыслу и объективным причинам Степень зависимости ущерба от исходного события Первичные Риски, непосредственно связанные с неблагоприятным исходным событием Вторичные Риски, обусловленные последствиями неблагоприятного исходного события Частота возникновения Редкие Риски, для которых характерна малая черта реализации, т.е. малая вероятность наступления ущерба Средние Риски, для которых характерна средняя частота реализации, т.е. средняя вероятность наступления ущерба Частые Риски, для которых характерна высокая частота реализации, т.е. высокая вероятность наступления ущерба Степень допустимости (уровень потерь) Минимальные Риски, по которым максимальный ущерб невилик - в пределах 0-25% Допустимые Риски, максимальный ущерб по которым оценивается как средний - не превышающий пределов 25-50% Критические Риски, характеризующиеся высоким уровнем ущерба - в пределах 50-75% Катастрофические Риски, при которых возможные потери близки к размеру собственных средств организации, что чревато банкротством. Риски находятся в пределах 75-100%








51



Изучение целей процесса и шагов (операций) процесса,
предпринимаемых и необходимых для достижения этих целей

Выявление и оценка рисков,
препятствующих достижению обозначенных целей

Оценка контролей, с помощью которых компания управляет выявленными рисками

Подготовка заключения об эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками и рекомендаций по их совершенствованию