банковское кредитование корпоративного бизнеса

Обязательства выполнены в срок: 02.05.2018 г. Просроченной задолженности нет.О кредитовании ООО «Дельта» в других банках информации нет.Таким образом, можно констатировать достаточно высокую кредитоспособность ООО «Дельта». Предприятие способно отвечать по своим обязательствам. Тенденция коэффициентов ликвидности и платежеспособности положительная. Кредитная история также положительная. В тоже время, значение коэффициента абсолютной ликвидности и промежуточного коэффициента покрытия ниже нормативного, следствием этого может стать требование со стороны банка обеспечить кредит высоколиквидным залогом.На основе полученных значений ряда финансовых коэффициентов в АКБ «РосЕвроБанк» (АО) формируется рейтинговая оценка финансового состояния предприятия - потенциального заемщика. Затем рассчитывается средневзвешенное значение корреляции, чем ближе корреляция к нулю, тем лучше это для компании в целом.Таблица 2.12 – Соответствие значения корреляции оценке рискаСредневзвешенное значение корреляцииОценка риска 15,00,94,50,84,00,73,50,63,00,52,50,42,00,31,50,21,00,10,500В нашем случае ООО «Дельта» занимается единственным видом деятельности. Поэтому оценка риска производственной и территориальной диверсификации равна 5.Остальные риски оцениваются экспертным путем.5. Риск качества руководства.Определим экспертным путем и примем за 1, так как руководство компании достаточно квалифицированно. 6. Риск прогнозируемости доходов. В текущих условиях точное прогнозирование доходов невозможно, поэтому риск по этому фактору примем равным 3.Прочие значимые риски не выявлены.Таким образом, общая величина риска составляет: (4,9+0,75 +1+5 +1 + 3)/6 = 2,61Полученное значение соответствует среднему уровню риска.Подводя итоги, следует отметить, что в бухгалтерской отчетности имеется ряд статей, непосредственно указывающих на неблагополучное финансовое положение организации. Это так называемые «больные статьи»: «Убытки», «Кредиты и займы, не погашенные в срок», «Просроченная дебиторская и кредиторская задолженности», «Векселя выданные (полученные) просроченные». При чтении баланса ООО «Дельта» такие статьи не были выявлены. ООО «Дельта» способно отвечать по своим обязательствам. Тенденция коэффициентов ликвидности и кредитоспособности положительная. Кредитная история также положительная.На основании проведенного анализа и с учетом полученных результатов видится возможным предоставление кредита ООО «Дельта» на пополнение оборотных средств в сумме 250000 руб., сроком на 120 дней, на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 25% годовых (т.к. предприятие относится ко второму классу кредитоспособности). В качестве обеспечения предлагается залог товаров в обороте, принадлежащих заемщику.3 Направления совершенствования механизма банковского кредитования корпоративных клиентов АКБ «РосЕвроБанк» (АО)3.1 Мероприятия по развитию процесса кредитования предприятий корпоративного бизнеса в АКБ «РосЕвроБанк» (АО)Для АКБ «РосЕвроБанк» (АО) можно предложить введение нового банковского кредитного продукта непосредственно для предприятий реального сектора экономики, который смог бы повысить уровень его конкурентоспособности банка. В качестве такого продукта предлагаем внедрить новый наиболее интересный кредитный продукт, который не похож на уже существующие. Благодаря введению нового кредитного продукта банк сможет привлечь больше предприятий реального сектора экономики и получить большую сумму прибыли, а также занять ведущие позиции в рейтинге банков России. Еще введение нового кредитного продукта сможет предоставить возможность банку удержать уже имеющихся крупных клиентов, являющихся основным источников процентных доходов. Этого можно добиться за счет смягчения процесса предоставления кредита. То есть, можно например, для клиентов с положительной кредитной историей снизить ставки по кредитованию или увеличить лимиты предоставленного кредитования.Эффективность введения продукта начнем с анализа кредитных продуктов для предприятий реального сектора экономики у основных банков-конкурентов для выявления слабый позиций рассматриваемой нами организации (см. таблицу 3.1).Таблица 3.1 – Анализ основных кредитных продуктов для предприятий реального сектора экономикиБанкНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, тыс. руб.ПАО «ВТБ 24»Экспресс кредитОт 13До 60От 500 до 5000АО «Альфа-Банк»Экспресс кредитОт 18До 12До 100 000АО Росгосстрах банкЭкспресс кредитОт 14До 12 До 100 000На основании полученных данных банку можно предложить внедрение кредитного продукта с такими параметрами:Таблица 3.2 – Предлагаемый кредитный продукт для АКБ «РосЕвроБанк» (АО) для предприятий реального сектора экономикиНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, тыс. руб.Кредит «Скорость»От 10До 60От 500 до 5000Можно отметить, что в самая низкая ставка среди исследуемых нами организаций составляет 13%, а на 03.04.2018 года размер ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации составляет 7,25%, следовательно банк может снизить ставку до уровня не ниже данного порога.Для того чтобы понять какое количество клиентов, выбрало бы определенный тип банковского продукта, нами проводился опрос, результаты которого представим в составе таблицы 27. Сравним показатели доходов от кредитных продуктов банков-конкурентов и нового предлагаемого для АКБ «РосЕвроБанк» (АО) в таблице 3.3.Таблица 3.3 - Анализ предполагаемого дохода от кредитованияНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, млн. руб.Количество клиентовПредполагаемый доход от 1 заемщика, млн. рубПредполагаемый доход от общего числа заемщиков, млн. рубАКБ «РОСЕВРОБАНК» (АО)«Скорость»1012100600106000ПАО «ВТБ 24» «Экспрес Кредит»1312100400135200АО «Альфа-Банк» «Экспрес Кредит»1812100200183600АО Росгосстрах банк «Экспрес Кредит»1412100300144200Из приведенной таблицы 3.3 видно, что за год с одного клиента банк сможет получить 10 млн. рублей, а с 600 клиентов сумма дохода уже составит 6000 млн. рублей. Данный продукт будет востребованным за счет довольно низкой процентной ставки. На основании всего того, что максимальное значение периода предоставления кредита не будет превышать один год, у банка будет возможность для улучшения собственного текущего состояния, но не ждать финансового потока в будущем долгосрочном периоде. В общем, можно говорить о том, что очевидным становится наличие того факта, что для активизации развития российской экономики, необходимо проведение определенного комплекса мероприятий, сущность которых заключается в формировании новых точек роста. При обращении к информации и таблицы 26 можно предполагать то, что если банком будет осуществлено введение нового кредитного продукта с процентной ставкой в 10% процентов годовых, то при этом возможным будет достижение таких результатов: снизить уровень кредитного риска по активам, которые отражаются в составе балансовых счетов. Добиться данного станет возможным для банка на основании снижения суммы активов при наличии повышенных коэффициентов риска и на основании данного возможно будет увеличение суммы кредитов корпоративного сектора, как следствие, банк сможет получить гораздо более высокие доходы. Из-за постоянных перемен в банковском секторе, необходима разработка новой методики расчета уровня кредитоспособности заемщиков, а от банков требуется проведение мероприятий, которые станут следствием улучшения процесса кредитования, получения более точных сведений о заемщике и вероятных «подводных камнях», которые можно упустить в процессе проведения двух этапов скоринга. В качестве новых методик можно предложить объединение нескольких методик: методики Кромонова, рейтинговой и модели определения кредитного риска. Определение положения будет происходить в три этапа:1) Определение финансовой устойчивости на основании методики Кромонова;2) Присвоение определенного рейтинга;3) Расчет уровня кредитного риска.На основании данных этапов будет приниматься решение о выдаче или отказе в выдаче денежных средств. Благодаря этому можно получить большее количество сведений о контрагенте и предупредить возможные риски дефолта. В заключение данной главы можно сделать вывод о том, что в настоящее время банковский сектор находится в неустойчивом положении, поэтому каждой кредитной организации необходимо ежедневно решать проблемы, связанные с увеличением прибыли и снижением рисков. Нами были рассмотрены основные проблемы АКБ «РосЕвроБанк» (АО), такие как: - высокий уровень мошенничеств со стороны заемщиков (получение кредитов по подложным, утраченным либо недействительным паспортам; получение кредитов на граждан, у которых не определенного места жительства или на граждан, которые находятся под давление криминальных личностей и т.д.)- низкий уровень финансовой грамотности населения;- большое количество ситуаций с оспариванием получения кредитов заемщиками.Для дальнейшего благотворного существования банка, необходимо проведение ряда таких мероприятий:- продвижения предоставляемых услуг на рынке банковской продукции (услуг);- повышение качества предоставляемых видов услуг;- расширение клиентской базы;- расширение кредитной линейки продукции;- содействие развитию малого и среднего бизнеса;- открытие сетей отделений и филиалов в российских регионах;- проведение маркетинговых исследований.Нами было предложено введение нового вида кредитного продукта «Универсальный», благодаря которому банк сможет значительно улучшить свой кредитный портфель, за счет того, что будет осуществляться наиболее тщательный отбор походящих заемщиков, то есть тех, которые уже имеют хорошую кредитную историю без просрочек либо, который получит высокую оценку после проведения анализа кредитоспособности.3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятийДля построения модели оценки кредитного риска при использовании модели VaR мы обработаем данные по ссудам, которые выданы АКБ «РосЕвроБанк» (АО) юридическим лицам. Объем выборки составил 570 ссуд. По каждому заемщику была известна следующая информация:сумма полученного кредита; внутренний кредитный рейтинг заемщика; сведения о наступлениях дефолтов по обязательствам.Первоначальные данные предоставлены в таблице 3.4.Таблица 3.4 - Кредитный портфель АКБ «РосЕвроБанк» (АО)Кредитный рейтингЧисло заемщиковКоличество дефолтовСумма займа, руб.А1063307 848 583В1547271 596 445С19512280 753 862D948100 981 424E2126 541 565Итого:57032967 721 879Предположим, что АКБ «РосЕвроБанк» (АО) обладает эффективной рейтинговой системой градации заемщиков, позволяющей четко отделять надежных от проблемных. В связи с чем, является возможным установление взаимосвязи между дефолтностью заемщика и рейтингом, присваиваемым ему.Далее оценим вероятность дефолта по каждой группе, которой присвоен рейтинг путем деления количества дефолтов на число заемщиков, входящихв конкретную группу (таблица 3.5). Таблица 3.5–Соотношение уровня дефолтности и рейтинга заемщикаРейтингВероятность дефолтаА 0,0283В 0,0455С 0,0615D 0,0851E 0,0952Далее, используя полученные показатели, оценивается ожидаемые потери рассматриваемого кредитного портфеля по следующей формуле: (5)где Е — ожидаемые потери анализируемого кредитного портфеля;Р— оценка вероятности наступления дефолта i-того заемщика в портфеле. Каждому заемщику в соответствие ставится оценка вероятности дефолта в зависимости от рейтинга, который ему присвоен (см. табл. 3.2);С— стоимость активов, которые банк потеряет в случае дефолта контрагента. D— уровень возможного возмещения потерь в случае дефолта i-того контрагента. Как правило, все кредиты в банке разделяются на три категории обеспеченности: полностью обеспеченные, частично обеспеченные и необеспеченные. Путем экспертных оценок возможности реализации залога и взыскания проблемных ссуд каждой категории соответственно поставлен определенный уровень возмещения потерь.Далее проведем расчет ожидаемых потерь по каждому заемщику в анализируемом портфеле и в общем по кредитному портфелю (таблица 3.3).Значение ожидаемых потерь по портфелю составило 34 696 281 рублей или 3,59% от общего объема портфеля.При заданном доверительном уровне = 0,99 вычисляем P {L (вместе с «Планом мероприятий («дорожной картой») по реализации Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года») Инструкция Центрального банка Российской Федерации №139-И от 03.12.2012 «Об обязательных нормативах банков» в ред. от 29.06.2017Литературные источникиАндрей Шаров: поженить малые компании, поставщиков и крупные компании-заказчики [эл. ресурс] // Режим доступа: http://volzhsky.ru/onlayn/4056-andrey-sharov-pozhenit-malye-kompanii-postavschikov-i-krupnye-kompanii-zakazchiki.htmlБанковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2017. - 264 с.Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. - 12-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2017. - 800 с. Белоглазова Г.Н. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - 3-е изд. пер. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 652 c., Банк и банковские операции: учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2017. - 272 с.Берзон Н.И. Российский финансовый рынок: вызовы, проблемы и перспективы / Берзон Н.И., Столяров А.И., Теплова Т.В. [эл. ресурс] // Режим доступа: https://www.hse.ru/data/2017/06/21/1116115948/Финансовые%20рынки.pdfБлокчейн и большие данные. Убьют ли новые технологии российские банки? [эл. ресурс] // Режим доступа: http://kapital-rus.ru/articles/article/blokchein_i_bolshie_dannye_ubut_li_novye_tehnologii_rossiiskie_banki/Будущее кредитования: займы без справок и подпись в смартфоне , РИА Новости, 14.06.2017 [эл. ресурс] // Режим доступа: https://ria.ru/economy/20170614/1447423240.htmlВторой день работы Гайдаровского форума – 2017 / Институт экономической политики им. Е.Т.Гайдара [эл. ресурс] // Режим доступа: http://www.iep.ru/ru/vtoroi-den-raboty-gaidarovskogo-foruma-2017.htmlГордина В.В. Проблемы и особенности кредитования малого бизнеса на современном этапе // Финансовая аналитика: проблемы и решения – 2014. - №7. – с. 32-38 // Доступно в эл. виде, режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/problemy-i-osobennosti-kreditovaniya-malogo-biznesa-na-sovremennom-etapeДанные Эксперт Ра, Рэнкинги банков, кредитующих МСП в России [эл. ресурс] // Режим доступа: http://raexpert.ru/researches/#2607Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина.— 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2014.— 448 с.Динамические ряды показателей отдельных таблиц Обзора банковского сектора Российской Федерации [эл. ресурс, сайт Банка России] //Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksystДоклад «Социально-экономическое положение России» [эл. ресурс] // Режим доступа: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/catalog/doc_1140086922125Доклад «Экономика роста» / Столыпинский клуб [эл. ресурс] // Режим доступа: http://stolypinsky.club/economica-rosta/Доклад об экономике России №33. Начало новой эры? / Всемирный банк. – Вашингтон, 2015 (апрель). – 63с. Дрындина А.В. Соевршенствование механизма кредитования малого и среднего бизнеса в у словиях кризиса // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2017 - №8-1. – с. 136-141 // Доступно в эл. виде, режим доступа: http://publikacia.net/archive/2017/8/1/32 Заключение Счетной Палаты Российской Федерации на проект федерального закона о федеральном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 гг. / утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 7 ноября 2017 г. № 58К (1133) [эл. ресурс] // Режим доступа: http://audit.gov.ru/activities/audit-of-the-federal-budget/28584/Киселева О.В., Карцев С.В. Использование финансово-кредитного механизма для активизации малого бизнеса и предпринимательства в России // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» - 2017 - Том 8 - №1 [эл. ресурс] // Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/70EVN116.pdf Кредитование малого и среднего бизнеса в России по итогам 2015 года: новые антирекорды [эл. ресурс, МСП Банк] // Режим доступа: http://www.mosgarantfund.ru/userfiles/ufiles/msb_antirecords_zap.PDFКредитование малого и среднего бизнеса в России: итоги I полугодия 2017 года / Эксперт РА [эл. ресурс] // Режим доступа: http://raexpert.ru/researches/banks/msb_1h2017/Малое и среднее предпринимательство в России. 2015: Стат.сб./ Росстат. - M., 2015. – 96 с. Морковкин Д.Е. Совершенствование системы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства как условие восстановления экономического роста // Современные научные исследования и инновации. 2017. - № 2 [эл. ресурс] // Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2017/02/64935 Общие объемы предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства эл. ресурс, сайт Банка России] //Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?tblid=302-17&pid=sors&sid=itm_3...Обзор финансовой стабильности / №2, 2-3 кварталы 2017 года [эл. ресурс, сайт Банка России] //Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/Stability/fin-stab-2017_2-3r.pdfОбзор банковского сектора Российской Федерации» (Интернет–версия) [эл. ресурс, сайт Банка России] // Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksystОсновные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2017 год и период 2018 и 2019 годов / Одобрено Советом директоров Банка России 11.11.2017 [эл. ресурс, Банк России] // Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/ondkp/on_2017(2018-2019).pdfПетрушкан К.С., Грицунова С.В. Развитие рынка кредитования малого и среднего предпринимательства в России в 2017 году: тенденции, перспективы // Актуальные вопросы экономических наук . – 2017. - №50-2. – 45-49 // Доступно в эл. виде, режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-rynka-kreditovaniya-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-v-rossii-v-2017-godu-tendentsii-perspektivy Предварительные итоги сплошного наблюдения за деятельностью малого и среднего бизнеса за 2015 год [эл. ресурс, Росстат] // Режим доступа: http://www.gks.ru/free_doc/new_site/business/prom/small_business/itog2015/itog-spn2015.htmlПресс-релизы Банка России по денежно-кредитной политике [эл. ресурс] // Режим доступа: http://www.cbr.ru/DKP/?PrtId=dkp_press «Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» / утверждена решением Совета директоров от «03» октября 2017 г., протокол № 20 [эл. ресурс] // Режим доступа: http://www.corpmsp.ru/upload/iblock/805/Программа_6,5_03.10.2017.pdf«Прогноз развития банковского сектора в 2017 году: робкое восстановление?» [эл. ресурс, Эксперт РА] // Режим доступа: http://raexpert.ru/researches/banks/bank_sector_2017/Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 гг. [эл. ресурс] // Режим доступа: http://economy.gov.ru/wps/wcm/connect/9dd9931d-3960-454c-a8db-ec6fc1ab4bfc/prognoz_2017_2019.pdf?MOD=AJPERES&CACHEID=9dd9931d-3960-454c-a8db-ec6fc1ab4bfcРоссийская Федерация: консультации 2015 года в соответствии со статьей IV /Доклад МВФ по стране №15/211. – Вашингтон: МВФ, апрель 2015. –67 с.Рынок кредитования малого и среднего предпринимательства в 2014 году [эл. ресурс, МСП Банк] // Режим доступа: https://www.mspbank.ru/userfiles/files/az/2015-04-itogi_2014_goda.pdf.pdfСведения по вкладам (депозитам) физических лиц и нефинансовых организаций в рублях, долларах США и евро [эл. ресурс, Банк России] // Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=int_ratСергей Глазьев – о ловушках экономической реальности. Цитаты из неопубликованного интервью [эл. ресурс, сайт Глазьева С.Ю.] // Режим доступа: http://www.glazev.ru/econom_polit/513/Сплошное наблюдение субъектов малого и среднего предпринимательства 2017г.: Малый бизнес большой страны / Презентация, Росстат [эл. ресурс] // Режим доступа: http://www.gks.ru/free_doc/new_site/rosstat/smi/prez-Masak141015.pdfСтратегия развития МСП Банка на период до 2020 года [эл. ресурс] // Режим доступа: http://www.mspbank.ru/info/O_banke/strategyТруды Вольного экономического общества России: юбилейное издание. Т 195 – М., 2015. – 1120 с.Финансовая поддержка субъектов МСП / Презентация, Корпорация МСП, Москва, 2017 [эл. ресурс] // Режим доступа: http://corpmsp.ru/upload/iblock/805/0310_Презентация_ФинПоддержки.pdfЧернышева М.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России // Juvenis scientia. – 2017. - №2. – с. 158-160 // Доступно в эл. виде, режим доступа: https://www.google.ru/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwj-99-15O7RAhWiJJoKHfkBAHoQFggvMAM&url=http%3A%2F%2Fcyberleninka.ru%2Farticle%2Fn%2Fproblemy-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-rossii.pdf&usg=AFQjCNFrZCsLADWlZ8UgVIfsv2IqLraJOw&bvm=bv.146073913,d.bGs Швецов С.А. Финансовая система России, взгляд в будущее, апрель 2017 [эл. ресурс] //Режим доступа: http://mgimo.ru/upload/2017/05/presentation-shvetsov.pdfЭкспортерам дадут короткие кредиты [эл. ресурс} // Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2017/12/13/669329-eksporteram-korotkie-kreditiПриложение 1: Балансовые данные АКБ «РосЕвроБанк» (АО)Таблица П.1. - Агрегированный баланс АКБ «РосЕвроБанк» (АО)Статья баланса,тыс. руб.01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.2018АКТИВ13 590 86616 305 08621 712 45622 998 12621 960 263 Высоколиквидные активы1 196 4841 300 2672 108 3972 214 8022 072 893 Доходные активы11 383 72813 829 27017 669 21518 913 59018 141 348 Кредиты банкам343 934597 648862 9651 364 4211 503 007 Ценные бумаги1 715 0671 952 3811 923 2102 279 9422 049 577 Кредиты юр. лицам6 672 6127 789 85510 705 68011 180 48710 339 485 Кредиты ИП218 075277 773285 878194 887152 859 Кредиты физ. лицам2 434 0403 211 6133 891 4833 893 8534 096 420 Прочие активы1 010 6551 175 5491 934 8441 869 7341 746 022ОБЯЗАТЕЛЬСТВА11 960 82414 378 69319 798 44920 681 89419 117 933 Средства банков1 986 8422 598 2294 314 1491 390 899965 478 Текущие средства2 450 3103 096 8093 429 9474 562 8764 622 048 юридических лиц1 271 6331 569 5641 928 0322 690 4052 601 208 физических лиц1 173 6311 519 5581 494 3141 860 7872 006 964 брокерские счета5 0467 6867 60111 68413 877 Срочные средства6 931 8538 031 03110 594 21013 158 62512 255 940 юридических лиц1 817 4351 964 4644 180 5774 895 4633 445 054 физических лиц5 114 4186 066 5676 413 6348 263 1628 810 886 Выпущенные ценные бумаги331 026404 327512 520647 267610 805 Облигации00018 50060 456 Векселя108 67572 96071 33477 96889 720 Депозитные и сбер. сертификаты222 351331 367441 186550 800460 628 Прочие обязательства260 793248 297947 623922 227663 661СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА1 630 0431 926 3931 914 0062 316 2322 842 330 Основной капитал409 957374 035151 534325 895379 119 Прибыль прошлых лет895 3651 183 5171 488 6691 790 4931 945 985 Прибыль текущего года344 416392 635305 703236 256516 988 Расходы будущих периодов-19 695-23 794-31 899-36 412238ВНЕБАЛАНС7 152 1548 015 4409 267 99310 201 50710 675 618Источник: