Анализ доходов и расходов предприятия на примере ООО

Данное обстоятельство является довольно значимым, но составление полной картины рисков возможно только самой кредитной организацией[25, с. 205].Теперь перейдем к более подробному рассмотрению данных методик. После формирования картины рисков (портфеля рисков) необходимо проведение их количественной и качественной оценки. Ее основной целью является определение приемлемости уровня рисков. Сущность качественной оценки заключается в установлении ориентиров в качественном выражении. К примеру, «минимального риска», «умеренного риска», «предельного риска», «недопустимого риска». В качестве основания для осуществления отнесения к какой-либо из групп рисков может выступать система коэффициентов, которая является различной для всех портфелей рисков. Проведение качественной оценки должно осуществляться для всех операций, которые входят в состав портфеля рисков и на весь портфель в общем [25, с. 78]. Сущность проведения количественной оценки состоит в присвоении количественных параметров качественным. В процессе этого осуществляется измерение в финансовой единице, к примеру, в рублях либо в долларах. Благодаря проведению количественной оценки появляется возможность для формирования сопоставимой базы для каждого вида риска. В качестве основного примера осуществления количественной оценки можно назвать механизм по формированию резервов на возможные потери по ссудам в зависимости от групп кредитных рисков. На основании совокупности количественных оценок портфелей рисков осуществляется формирование предела потерь. Нужда в осуществлении контроля над рисками и формирования для этого работы специализированных отделений зафиксированы в законодательной базе не только Европейского Союза, но и каждой развитой страны мира. По факту здесь необходимо говорить о процессе ведения общего показателя рисков, который в обязательном порядке приводится в отчете каждой корпорацией и финансовой организацией. На основании этого достаточно острым может считаться вопрос о обучении теории управления рисками каждого участника финансового рынка – являющегося представителем корпорации, финансовой организации и законодателя. На основании спецификации банковского дела, как уже было сказано ранее, риски для кредитных организаций являются неотвратимым явлением. На основании этого можно говорить не о уклонении от рисков вообще, а предвидении и снижении его до допустимых значений, то есть до таких, при которых банковский риск может выступать в качестве управляемого. Процесс управления рисками заключается в одной из функций менеджмента кредитной организации и его основой является ряд определенных принципов, в состав которых необходимо включать следующее (см. приложение 4) [24, с. 260].Процедура непосредственного влияния на уровень риска может быть представлена на основании трех методов: снижения, сохранения и передачи рисков. В число самых часто встречающихся определенных методик управления рисками могут быть отнесены такие методик: методик по избежанию рисков либо отказов от них, по принятию рисков на себя, предотвращению убытка, страхованию, передаче рисков.В число самых часто используемых кредитной организацией следует относить методику по минимизации рисков либо отказа от них. Практика деятельности кредитных организаций демонстрирует наличие крупных рисков – риска банкротства, появления обвинений в причинении ущерба и так далее. Данные риски можно частично снизить, но не ликвидировать полностью. Поскольку снижение данных рисков практически не может снизить опасности последствий их реализации, при помощи самого лучшего метода деятельности с ними можно добиться избежания каждой возможности их возникновения. Сущность уклонения от данных рисков заключается в том, что основные причины появления больших убытков устранены. На основании этого в качестве основной цели применения методики по управлению крупными рисками, может быть выделено формирование таких производственно-хозяйственных условий, при которых вероятность появления аналогичных рисков заранее исключается. В процессе применения данного метода управления, кредитные организации стараются уклониться от избегания рисков, нежели принимать попытки по получению прибыли.Данная методика управления рисками относится к особенно эффективной, когда велика вероятность того, что могут появиться убытки (реализации рисков) и вероятный размер убытков. Избежание рисковой ситуации в данной ситуации относится к наиболее лучшей и единственной практической альтернативе. Применение методики можно отметить как к однородному так и неоднородному риску, к единичному и массовому риску, это обусловлено размерами вероятного ущерба, вне зависимости от определенных значений параметров однородности и численности рисков, все равно относится к большому и нежелательному [35, с. 23]. Методика по принятию рисков на себя относится к альтернативе прошлому. Сущность данной методики состоит в осуществлении покрытия убытков при помощи собственных финансовых возможностей. Применением данной методики может быть оправданным в той ситуации, если частота возникновения убытка находится на невысоком уроне, либо размеры потенциального убытка невелики (и на основании этого их возможно покрывать при помощи текущих потоков финансовых поступлений).Сумма убытков при этой методике управления рисками может быть покрыта или при помощи текущих финансовых потоков, или при помощи ресурсов резервного фонда, который специально формируется в этих целях. В процессе определения нужного количества ресурсов, которые специально предназначены для покрытия убытка, необходимо принимать во внимание такой фактор – вероятный убыток может наступить в течение короткого периода времени либо в течение периода с низким уровнем дохода. Применение этой методики управления рисками относится к сознательному и незапланированному действию. Незапланированный процесс принятия рисков навряд ли может быть рассмотрен в качестве управления, но игнорирование данной возможности считается неправильным. То, что у кредитной организации отсутствуют данные о ряде рисков, из-за невозможности их выявления, совершенно не может сделать данные риски менее реальными.Применение данной методики управления рисками можно отметить как довольно частой, так как в большинстве ситуаций сумма убытков настолько мало, что кредитная организация может их покрывать самостоятельно. Методика по предотвращению убытков также используется довольно часто у кредитных организаций. Основой данной методики управления рисками является проведение операций по снижению вероятности их возникновения. Использование данной методики можно оправдать в таких ситуациях:- возможность реализации рисков, то есть вероятность возникновения убытков находится на достаточно высоком уровне – непосредственно на ее уменьшение и направлено использование методики;- размеры вероятных ущербов небольшие (в иной ситуации лучше всего применять методику по отказу либо уклонению от рисков, использование которого оправдывается в таких случаях, когда возможность реализации рисков находится на высоком уровне и размеры вероятного ущерба также значительны).У применения данной методики по управлению рисками имеется взаимосвязь с процессом разработки и внедрения программы превентивных мер, исполнение которых должно проводиться под контролем и периодически пересматриваться (при учете произошедших перемен). Благодаря превентивным мерам по предупреждению убытков кредитных организаций становится возможным снижение частоты их появления. Но использование превентивных мероприятий можно обосновать только до того момента, пока стоимость их осуществления будет менее выигрыша, который может быть обусловлен на основании данных мероприятий. Оценка выигрыша иногда бывает достаточно трудной, так как превентивные мероприятия способны оправдать только по истечении нескольких лет.Рассмотрим на примере применение данной методики. В исследуемой нами организации применяется стандартная скоринговая методика для анализа уровня кредитоспособности заемщика физического лица и методика, основанная на анализе финансовой отчетности за год. Из-за того, что в России в настоящий период времени отмечается кризисное состояние экономики и банковского сектора, данные методы можно считать недостататочно эффективными. Для того чтобы организация могла быть более подготовленной к современным реалиям необходимо совершенствование данной методики либо проведение мероприятий по совершенствованию уже имеющихся. К примеру, можно для оценки кредитоспособности юридического лица запрашивать отчетность не за 1 год, а за 3, тогда банк сможет получить более широкую картину деятельности потенциального заемщика и предупредить возможность возникновения кредитного риска – то есть невозврата предоставленного кредита. Также можно отметить, что в банке практически не проводится мероприятий по повышению уровня квалификации сотрудников. Можно отметить, что иностранные банки смогли добиться серьезных достижений в области предотвращения банковских рисков. Поэтому можно порекомендовать банку наем специалиста, который обладал бы знаниями о практике зарубежной банковской деятельности и проводил определенные тестирования сотрудников банка один раз в 2 месяца. Данный срок можно объяснить на основании того, что ситуации на отечественном рынке до настоящего времени не стабилизировалась и необходимо принятие каких-то срочных мер, направленных на выравнивание положения кредитного учреждения на банковском рынке. Страхование [23, с. 268]. Суть этого метода управления заключается в снижении участия банка в возмещении ущерба за счет ᴨередачи страховой компании (страховщику) ответственности по несению риска. Применение данного метода управления рисками на уровне банка оправдано в следующих случаях.1. Если вероятность реализации риска, т. е. появления ущерба, невысока, но размер возможного ущерба достаточно большой. Независимо от однородности или неоднородности рисков, а также от количества рисков (массовые или единичные), использование страхования целесообразно. Однако, если риски однородные и их много, банк может управлять ими на основе не страхования, а самострахования, когда страховые фонды образуются внутри самой организации. В этом случае, ввиду массовости однородных рисков, создание страхового пула становится оправданным. Если же риски неоднородны, то, независимо от их количества (массовые или единичные), использование страхования особенно оправдано - ввиду неоднородности рисков и возможных больших убытков банк не сможет обеспечить себе финансовую устойчивость на основе самострахования.2. Если вероятность реализации рисков, т. е. появления ущерба, высока, но размер возможного ущерба небольшой. Страхование оправдано, если риски однородные или неоднородные и их много. Конечно, ввиду малого размера возможного ущерба, банк может их оставить у себя, однако массовость таких рисков может привести к значительному ущербу, в связи с этим использование страхования является в данном случае более предпочтительным. В случае, когда риски однородные и массовые, банк может управлять ими на основе самострахования. Самострахование предполагает создание финансовых механизмов, позволяющих заранее создать фонды для финансирования возникающих убытков. Самострахование как метод управления рисками позволяет усилить систему стимулов для проведения превентивных мер, улучшить процедуру возмещения убытка, повысить прибыльность компании за счет инвестирования собранных страховых резервов внутри группы.В последнее время бурно развивается отличная от страхования группа методов передачи риска. Передача рисков означает, что одна сторона, подверженная риску возникновения убытков, находит партнера, который может принять на себя ее риск. Как уже отмечалось, одним из возможных способов ᴨередачи риска является страхование. Как только страхователь уплачивает страховую премию (делает страховой взнос), ответственность по риску сразу же ᴨпередаётся страховой компании (страховщику). Рассмотрим ТОП-20 основных банко-страховых групп России в таблице 5.Таблица 5 - Топ-20 компаний по страхованию рисков банков и рисков их клиентовМесто, 2017 г.Место, 2016 г.Компания / группа компанийРег. №Страховые взносы, 2017 г., тыс. руб.Страховые выплаты, 2017 г., тыс. руб.Темпы прироста взносов, 2017 / 2016, %Рейтинги надежности RAEX (Эксперт РА) на 11.09.2018*11ООО СК «Сбербанк страхование жизни»369265 661 9414 005 02649,1ruAAA22ООО СК «ВТБ Страхование»339848 362 0576 205 82765,3ruAAA33Страховая группа «Альфастрахование»2239, 344742 063 4094 980 30677,9ruAA44Группа Ренессанс Страхование1284, 397218 782 9402 229 69948,1ruBBB58АО ВТБ Страхование жизни399513 078 973151 862103,8—65САО «ВСК»62111 701 6304 599 03815,7ruAA77ООО «Страховая компания «СиВ Лайф»410510 460 3852 406 81949,9ruAA86Страховая группа «СОГАЗ»1208; 3825; 3230; -; 0525; 1864; 3255; 3624; 4003; 0263; 0092; 19088 595 0713 139 589-10,5ruAAА911ООО СК «Сбербанк страхование»43317 547 903195 131105,5ruAA109Группа «ИНГО»928, 3823, 27086 985 047386 072262,7ruAAА1112СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ СТРАХОВАНИЕ4079, 15806 973 243574 941107,8—1215ООО «СК «Капитал — Лайф»36455 345 813186 81978,8ruA-1310ООО «СК «Райффайзен Лайф»41794 893 450652 78025,1—1454ООО «СК» Согласие»13074 318 6443 418 151-16,4ruBBB1519Страховая компания ЭРГО177, 38793 304 21131 77368,5ruAA+1616СТРАХОВОЙ ХОЛДИНГ УРАЛСИБ3987, 6673 080 9770772,2ruBBB1717ЗАО СК «РСХБ-Страхование»29472 987 3381 114 56111,2ruAA1813Страховая группа МАКС1427; 2226; 40132 138 363995 351-33,6ruAA-19—ООО СК «Согласие-Вита»35111 876 215103 763-3,2—2023ООО «Зетта Страхование»10831 754 147509 95431,5ruA+Банки стали активно предлагать своим клиентам: смешанное страхование жизни и страхование имущества физических лиц. Расширяется сотрудничество страховщиков с банками по продаже простых онлайн-продуктов (страхование выезжающих за рубеж, страхование имущества и ответственности физических лиц). В 2016 году произошло сокращение сборов страховых взносов по таким видам розничного страхования, связанного с кредитованием, как автострахование и страхование жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов. По ипотечному страхованию произошел рост страховых премий на 28,8%. Это связано с предъявлением банками более жестких требований к ипотечным заемщикам в части обязательного приобретения страхования, а также с повышенным спросом на ипотечные кредиты в преддверии ожидавшегося завершения программы поддержки ипотечного кредитования. Возросшие риски сокращений сотрудников из-за кризиса послужили стимулом к росту кредитного страхования заемщика от потери работы на 49,6%. Наиболее развитым видом страхования банковских рисков по-прежнему остается страхование сотрудников банков, включающее: добровольное медицинское страхование и страхование жизни и здоровья. Следует отметить, что с 2013 года происходит сокращение страхования специфических рисков банков. Это связано с отказом страховых компаний страховать банкоматы из-за большого числа мошенничеств. Банкострахованием на территории России занимаются как отечественные, так и зарубежные страховщики. Лидерами являются ведущие страховые компании нашей страны. С 2011 года происходит быстрый рост количества страховых компаний, аффилированных с банками (так называемых «кэптивных» компаний, которые входят с банками в одну финансовую группу). В 2016 году доля «кэптивных» страховщиков в банкостраховании составила 66%. Этот ведет к сужению рыночного сегмента в банкостраховании. Политика вытеснения рыночных страховщиков в большей степени проявляется у крупных банков с государственным участием (табл. 6). Таблица 6 - Компании – лидеры по объемам банкострахования в 2017 годуМестоКомпанияВзнос, тыс. руб.Сумма выплат, тыс. руб.Сбербанк страхование жизни624925735356960ВТБ Страхование393415883556558СГ «АльфаСтрахование»306101834245115Группа Ренессанс Страхование2179348710107304САО «ВСК»5149039324814465Страховая группа «СОГАЗ»11900169971845136«Сив Лайф»100623432337832Райффайзен Лайф4820027953655Одной из особенностей развития банковского и страхового рынков выступает банкострахование, под которым понимается слияние и дополнение услуг компаний, совмещение каналов продаж и расширение клиентских групп. В настоящее время банкострахование становится одной из актуальных тенденций предоставления страховых услуг. Цель банкострахования заключается в расширении портфелей предлагаемых услуг банков и страховых компаний с помощью совместного сотрудничества данных финансовых институтов. На сегодняшний день можно заметить значительное влияние банковского сектора на страховой рынок. По данным ЦБ РФ, страховые премии по договорам страхования, заключенным при участии кредитных организаций, за 2017 год составили 178 млрд рублей.Лидеры рынка банкострахования остаются неизменными на протяжении нескольких лет, в их число входят: ООО СК «Сбербанк страхование жизни», ООО СК «ВТБ Страхование» и Страховая группа «Альфастрахование». Исходя из вышесказанного, отметим, на современном этапе развития банкострахования в России можно наблюдать увеличение доли некредитного страхования. Одним из главных страховых продуктов в структуре некредитного банкострахования выступает страхование жизни. Данный вид страхования является ключевым каналом продаж в банковском страховании — его доля стабильно увеличивается последние три года и в 2017 году достигла 86% от посреднических продаж. По сравнению с 2016 годом в 2017 году произошел значительный рост страхования жизни, которое теперь занимает 61,5% в структуре продаж банкостраховых продуктов. Необходимо расширение участников рынка страховых компаний, для того чтобы получить возможность расширения данного вида деятельности и повышения уровня деятельности как со стороны банков, так и страховых компаний.Также мы предлагаем создание конкретных программ, формирование совместных финансовых продуктов, модернизация информационных систем, налаживание бесперебойного процесса страхования на высокотехнологичной основе, которые позволят страховым организациям самостоятельно оформлять и распечатывать полисы с нужными подписями и печатями, не прилагая больших усилий и с минимальными временными затратами. В ходе реализации методов управления банковскими рисками в практической деятельности используются различные приемы, среди которых на практике наиболее используемыми являются установление внутрибанковских нормативов и лимитов, диверсификация операций, формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь, хеджирование.Установление нормативов и лимитов подразумевает установление ограничений на величину финансовых операций, проводимых банком, и последующий контроль его исполнения. Данный метод используется для избегания опасной концентрации кредитных и рыночных рисков и поддержания ликвидности банка на требуемом уровне. Лимиты устанавливаются на те или иные виды активов или пассивов на основании утвержденных методик оценки финансового состояния контрагента и величин рыночного риска по банковским операциям. Итак, величина лимита отражает возможность банка принимать на себя определенный риск. В укрепления надежности повышения финансовой руководство Банка принятие следующих решений:1. Увеличение доходных активов, частности увеличение кредитов.2. Оптимизация базы банка. увеличения стабильности предлагается проведение ценных бумаг. собственного капитала также повысить банка.3. Диверсификация активов и, , источников дохода . Данное направление можно реализовать эмиссии ценных . Это положительно как на , так и доходности.4. Оптимизация расходов банка. связи с завышенной величиной расходов предлагается существующей системы труда сотрудников целью сокращения затрат, а : внедрение прогрессивных и тарифов труда на аттестации сотрудников, принципа хозрасчета дополнительной оплате сотрудников различных , взаимоувязка системы и результатов банка. решения для финансового состояния включают следующее:1. структуры расходов . В связи необоснованно завышенной функциональных расходов пересмотр существующей оплаты труда с целью непроизводительных затрат, именно: внедрение форм и оплаты труда основе аттестации , введение принципа при дополнительной труда сотрудников отделов, взаимоувязка премирования и работы банка.2. ресурсной базы .Для оптимального привлеченных и средств банка провести эмиссию бумаг. Это нарастить собственный банка, что возможность увеличения активных операций, также дальнейшего деятельности банка. результате планируется банком дополнительной , которая в может быть в резервный банка. Прирост капитала позволит повысить надежность .Увеличить собственный можно за повышение прибыльности путем уменьшения , а также числа доходных . Немаловажным направлением увеличению доходности повышения качества и пассивов .Создаваемый в порядке резервный предназначен для убытков и потерь, возникающих результате текущей Банка, и , таким образом, стабильной работы . Резервный фонд должен составлять 15% величины его капитала.Для более работы банка увеличить резервный по сравнению отчетным годом 11 854 тыс. рублей. этого необходимо акции обыкновенные именные в 11854000 шт. номинальной 1 руб. на сумму 11854000 руб. резервного фонда, соответственно и доли в капитале, обеспечит более стабильную и повысит устойчивость и . Кроме того, фонда приведет увеличению собственных Банка. 3. Диверсификация активов и, , источников дохода . Данное направление можно реализовать эмиссии ценных . Если в к акциям, для реализации мероприятия, выпустить 2000000 акций обыкновенных именных номинальной 1 руб. на сумму 2000000 руб., при продаже акций сторонним по цене номинальной стоимости получит эмиссионный . Что положительно на доходности операций с бумагами.4. Повышение активов, приносящих . Поскольку основной Банк получает операций кредитования, предлагается направить денежные средства развитие такого как потребительское .На данный банк предоставляет клиентам потребительские под 16% годовых. рамках мероприятий совершенствованию управления потоками банка усовершенствование программы кредитования: снижение ставки в от срока .Потребительское позволяет банку дополнительные денежные , привлекать новых и формировать клиентскую базу срок кредитования, ликвидность активов развивать далее кредитный портфель. дает возможность разработанную менеджментом стратегию развития, на поиск путей роста и обеспечение устойчивого финансового .Чтобы завоевать надежного и устойчивого банка, должен соответствовать требований: большая уставного фонда валюты баланса, деятельности на рынке, эффективная управления, налаженные отношения с клиентами, высокий устойчивый уровень и прочее. мероприятия позволят уровень доходности , увеличить получаемую , улучшить качество и пассивов, в целом отразится на состоянии и банка.3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятийДля ООО «Сетелембанк» можно предложить введение нового банковского кредитного продукта непосредственно для предприятий реального сектора экономики, который смог бы повысить уровень его конкурентоспособности банка. В качестве такого продукта предлагаем внедрить новый наиболее интересный кредитный продукт, который не похож на уже существующие. Благодаря введению нового кредитного продукта банк сможет привлечь больше предприятий реального сектора экономики и получить большую сумму прибыли, а также занять ведущие позиции в рейтинге банков России. Еще введение нового кредитного продукта сможет предоставить возможность банку привлечь крупных клиентов, являющихся основным источников процентных доходов, которые в настоящий период времени не могут получить услуг подобного рода. Этого можно добиться за счет смягчения процесса предоставления кредита. То есть, можно, например, для клиентов с положительной кредитной историей снизить ставки по кредитованию или увеличить лимиты предоставленного кредитования.Эффективность введения продукта начнем с анализа кредитных продуктов для предприятий реального сектора экономики у основных банков-конкурентов для выявления слабый позиций рассматриваемой нами организации (см. таблицу 7).Таблица 7 - Анализ основных кредитных продуктов для предприятий реального сектора экономикиБанкНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, тыс. руб.ПАО «Инвестиционный банк Веста»Экспресс кредитОт 13До 60От 500 до 5000АО «Альфа-Банк»Экспресс кредитОт 18До 12До 100 000АО Росгосстрах банкЭкспресс кредитОт 14До 12 До 100 000На основании полученных данных банку можно предложить внедрение кредитного продукта с такими параметрами:Таблица 8 – Предлагаемый кредитный продукт для ООО «Сетелембанк» для предприятий реального сектора экономикиНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, тыс. руб.Кредит «Скорость»От 10До 60От 500 до 5000Можно отметить, что в самая низкая ставка среди исследуемых нами организаций составляет 13%, а на 03.11.2018 года размер ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации составляет 7,25%, следовательно банк может снизить ставку до уровня не ниже данного порога.Для того чтобы понять какое количество клиентов, выбрало бы определенный тип банковского продукта, нами проводился онлайн-опрос, результаты которого представим в составе таблицы 9. Таблица 9 - Анализ предполагаемого дохода от кредитованияНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, млн. руб.Количество клиентовПредполагаемый доход от 1 заемщика, млн. рубПредполагаемый доход от общего числа заемщиков, млн. рубООО «Сетелембанк» «Скорость»1012100600106000ПАО «Инвестиционный банк Веста»1312100400135200АО «Альфа-Банк» «Экспрес Кредит»1812100200183600АО Росгосстрах банк «Экспрес Кредит»1412100300144200Из приведенной таблицы 9 видно, что за год с одного клиента банк сможет получить 10 млн. рублей, а с 600 клиентов сумма дохода уже составит 6000 млн. рублей. Данный продукт будет востребованным за счет довольно низкой процентной ставки. Рассмотрим наглядно на рисунке 9.Рис. 9. Предполагаемый доход от кредитованияНа основании всего того, что максимальное значение периода предоставления кредита не будет превышать один год, у банка будет возможность для улучшения собственного текущего состояния, но не ждать финансового потока в будущем долгосрочном периоде. В общем, можно говорить о том, что очевидным становится наличие того факта, что для активизации развития российской экономики, необходимо проведение определенного комплекса мероприятий, сущность которых заключается в формировании новых точек роста. При обращении к информации и таблицы 9 можно предполагать то, что если банком будет осуществлено введение нового кредитного продукта с процентной ставкой в 10% процентов годовых, то при этом возможным будет достижение таких результатов: снизить уровень кредитного риска по активам, которые отражаются в составе балансовых счетов. Добиться данного станет возможным для банка на основании снижения суммы активов при наличии повышенных коэффициентов риска и на основании данного возможно будет увеличение суммы кредитов корпоративного сектора, как следствие, банк сможет получить гораздо более высокие доходы. Из-за постоянных перемен в банковском секторе, необходима разработка новой методики расчета уровня кредитоспособности заемщиков, а от банков требуется проведение мероприятий, которые станут следствием улучшения процесса кредитования, получения более точных сведений о заемщике и вероятных «подводных камнях», которые можно упустить в процессе проведения двух этапов скоринга. В качестве новых методик можно предложить объединение нескольких методик: методики Кромонова, рейтинговой и модели определения кредитного риска. Определение положения будет происходить в три этапа:1) Определение финансовой устойчивости на основании методики Кромонова;2) Присвоение определенного рейтинга;3) Расчет уровня кредитного риска.На основании данных этапов будет приниматься решение о выдаче или отказе в выдаче денежных средств. Благодаря этому можно получить большее количество сведений о контрагенте и предупредить возможные риски дефолта. В заключение данной главы можно сделать вывод о том, что в настоящее время банковский сектор находится в неустойчивом положении, поэтому каждой кредитной организации необходимо ежедневно решать проблемы, связанные с увеличением прибыли и снижением рисков. Нами были рассмотрены основные проблемы ООО «Сетелембанк», такие как: - высокий уровень мошенничеств со стороны заемщиков (получение кредитов по подложным, утраченным либо недействительным паспортам; получение кредитов на граждан, у которых не определенного места жительства или на граждан, которые находятся под давление криминальных личностей и т.д.)- низкий уровень финансовой грамотности населения;- большое количество ситуаций с оспариванием получения кредитов заемщиками.Для дальнейшего благотворного существования банка, необходимо проведение ряда таких мероприятий:- продвижения предоставляемых услуг на рынке банковской продукции (услуг);- повышение качества предоставляемых видов услуг;- расширение клиентской базы;- расширение кредитной линейки продукции;- содействие развитию малого и среднего бизнеса;- открытие сетей отделений и филиалов в российских регионах;- проведение маркетинговых исследований.Нами было предложено введение нового вида кредитного продукта «Скорость», благодаря которому банк сможет значительно улучшить свой кредитный портфель, за счет того, что будет осуществляться наиболее тщательный отбор походящих заемщиков, то есть тех, которые уже имеют хорошую кредитную историю без просрочек либо, который получит высокую оценку после проведения анализа кредитоспособности.ЗаключениеВ качестве основной стратегической цели финансовых учреждений возможно выделение усиления конкурентных позиций как надежных и динамично развивающихся российских финансовых учреждений, которые способны сохранять стабильность в периоды экономических волнений. Для того чтобы увеличить собственную долю на рынке, банками предпринимаются мероприятия по активной территориальной экспансии и параллельному выходу на новую ступень качества предоставления банковских услуг. Устойчивость работы организаций в рыночных условиях становится невозможной без применения современных методик по управлению финансами. К одному из главных направлений увеличения эффективности финансового менеджмента следует относить совершенствование внутрифирменного финансового прогнозирования. Отечественный и зарубежный практический опыт свидетельствует о том, что трудности, связанные с совершенствованием финансового прогнозирования на микроуровне, продолжат оставаться актуальными. Благодаря прогнозированию можно стабилизировать деятельность организации в условиях непредсказуемости рыночных отношений. У прогнозирования имеется два тесно взаимосвязанных аспекта: общеэкономический – с позиции теории организации; управленческий – в качестве функции менеджмента, суть которой состоит в прогнозировании деятельности организации и умении применять данный прогноз в целях развития. У финансового прогнозирования имеется ряд преимуществ, а именно: 1. Благодаря прогнозированию можно обеспечить применение положительных возможностей в условиях переменной рыночной конъюнктуры; 2. В процессе прогнозирования можно прояснить ряд возникающих трудностей; 3. Прогнозированием производится стимулирование управленческой деятельности; 4. Производится обеспечение четкой координации действий между структурными подразделениями организации; 5. Руководство будет обеспечено всеми необходимыми данными; 6. Происходит оптимизация распределения ресурсов.В результате исследования теоретической стороны исследования нам удалось выявить следующую научную новизну:- уточнено понятие прибыли коммерческого банка – под которой необходимо рассматривать источник как основной стабильности финансового состояния организаций и ликвидности их балансов, роста и обновления основных фондов компаний, прироста его собственных средств, роста и повышения качества предоставления товаров (работ, услуг).- выделены сущностные характеристики конкурентоспособности: сюда следует включать своего рода оценку, на основании которой возможно отражение наиболее выгодных отличий от продуктов конкурирующих банков.- определены наиболее подходящие для банковской сферы методы оценки финансовой устойчивости банков, учитывающие все положительные и отрицательные факторы; - сформулированы рекомендации по расширению числа критериев, которые могут быть использованы для оценки финансовой устойчивости банка.В качестве объекта данного исследования нами был выбран ООО «Сетелембанк», который входит в топ-10 российских крупнейших банков. Основными проблемами развития, исследуемого нами банка следует считать ряд проблем, не преодолев которые не стоит говорить о реализации их потенциала развития:- низкая эффективность применения двух самых важных конкурентных преимущества кредитной организации: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточностью организации клиентской работы и неразвитостью навыков, и систем продаж и обслуживания. - низкокачественное обслуживание с позиции скорости принятия решения, трудности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между кредитной организацией и клиентами, в том числе удобство и функциональность филиалов кредитной организации;- недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. - слабые стороны корпоративной культуры Банков, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банков и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.В итоге, нами проводится разработка научной новизны, основой которой выступает разработка мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности банка. В качестве основных приоритетных направлений по развитию банковских услуг ООО «Сетелембанк» мы предложили следующее:Основное принципиально важное направление развития кредитной организации – это выставление максимального ориентира на клиентов и перевоплощение в данном смысле банка в «сервисную» компанию. Под реализацией избранного сценария «модернизации» следует рассматривать комплексную перестройку процессов и систем и их перевод на новую «промышленную» основу. При осознании важности и приоритета российского банковского рынка продуктов и услуг для того чтобы развивать бизнес кредитная организация ставит перед собой задачу по становлению значимым участником мировой финансовой системы, потому будет выделять развитие операций на международных рынках в качестве одного из основных направлений.В качестве новой методики оценки прибыльности рассматриваемого нами банка мы предложили введение трехэтапной системы оценки прибыльности:1 этап – оценка индикаторов прибыльности на основании методики, предложенной в УказанииБанкаРоссии от 03.04.2017 N 4336-У "Обоценкеэкономическогоположениябанков" (вместе с "Методикойоценкипоказателей прозрачности структуры собственностибанка") (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771);2 этап – оценка индикаторов на основании модели В.С. Кромонова;3 этап – проведение факторного анализа полученных результатов на основании пятифакторной модели Дюпон.В процессе проводимых расчетов мы доказали, что предлагаемый метод оценки на основании трех этапов является эффективным и предоставляет более подробные данные о положении банка. Банку целесообразно введение такой методики.Список использованных источниковI. Нормативно-правовые материалыФедеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "Обанкахибанковскойдеятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Консультант Плюс, 2018Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "ОЦентральномбанкеРоссийскойФедерации(БанкеРоссии)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Консультант Плюс, 2018Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "Онациональнойплатежной системе" // Консультант Плюс, 2018"Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 14.01.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431) // Консультант Плюс, 2018Указание Банка России от 10.08.2012 N 2862-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (Зарегистрировано в Минюсте России 21.11.2012 N 25863) // Консультант Плюс, 2018II. Специальная литератураАбрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. // Под ред. Абрамовой М.А., Александровой Л.С. – М.: Институт права и экономики, 2014. – с. 225Алексютина О.А. Роль банков с государственным участием в капитале на развитие национальной экономики. "Экономика и социум" №5(36) 2017Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле. // Под ред. Баринова Э.А. — М.: Финансы и статистика, 2014. – с. 147Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2016. – с. 17Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч. // Под ред. Белозерова С.А. - М.: Проспект, 2015. – с. 300Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент // Под ред. Боголюбова В.С. -М.: Юрайт, 2017. – с. 425Богомолова М. Ю. Анализ конкурентной среды банковского сектора // Молодой ученый. — 2017. — №20. — С. 240-243. — URL https://moluch.ru/archive/154/43641/ (дата обращения: 03.03.2018).Боровкова В.А. Банки и банковское дело. // Под ред. Боровковой В.А. - М.: Юрайт, 2016. – с. 325Бураков Д.В., Басс А.Б. Тенденции развития банковской системы России. // Под ред. Буракова Д.В. и Басс В.Б. - М.: Русайнс, 2017. – с. 236Воронцовский А.В. Оценка рисков. // Под ред. Воронцовского А.В. - М.: Юрайт, 2017. – с. 305Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. С. 222Горшкова Л.А. Горбунова М.В. Основы управления организацией. // Под ред. Горшковой Л.А., Горбуновой М.В. - М.: КноРус, 2016. – с. 366Грузинов В.П. Экономика организации (предприятия). // Под ред. Грузинова В.П. - М.: КноРус, 2016. – с. 376Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. // Под ред. Давыденко И.Г. – М.: КноРус. 2015. – с. 231Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. // Под ред. Дробозиной Л.А. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014. – с. 289Ерохин Д.В. Шмырева А.И. Оценка роли банков с государственным участием в отдельных странах [Электронный ресурс] – URL: http://ucom.ru/doc/na.2017.01.01.105.pdfКиреева Н.В. Экономический и финансовый анализ. // Под ред. Киреевой Н.В. - М.: Инфра-М, 2014. – с. 400Кирьянова З.В., Седова Е.И. Анализ финансовой отчетности. // Под ред. Кирьяновой З.В., Седовой Е.И. - М.: Юрайт, 2014. – с. 403Конягина М. Н. Банки с государственным участием в банковской системе Российской Феде- рации : автореф. дис. … докт. экон. наук. СПб., 2013.Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Кропина Ю.А. - М.: Юрайт, 2016. – с. 436Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2015 – с. 304 Лаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2017. – с. 364Лефтизин Г.Р. Теория организации. // Под ред. Лефтизина Г.Р. - М.: Юрайт, 2016. – с. 333Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Максимова Л.М. – М.: ЮНИТИ, 2014 – с. 365 Мануйленко В.В. Риск - ориентированный подход к формированию Мальцагова Т.М. Анализ рынка пластиковых карт // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 12 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2015/12/61404Магазинер А. Я. Банки с государственным участием в современной банковской системе Российской Федерации // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. — 2014. № 4(199). С. 142Мансурова Г.И., Мансуров А.П. Классификация банковских карт и особенности их использования [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://elibrary.ru/download/elibrary_22285744_12284829.pdfНезамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Финансовый менеджмент. // Под ред. Незамайкина В.Н., Юрзиновой И.Л. - М.: Юрайт, 2015. – с. 268Райзберг Б. А. Государственное управление экономическими и социальными процессами: Учебное пособие / Б.А. Райзберг. - М.: НИЦ ИНФРА-М. - 2015. – С.38-44Рубцов Б. Б. Современные тенденции развития и антикризисного регулирования финансово-экономической системы: Монография/ Б.Б. Рубцов, Б.Б.Рубцов, П.С.Селезнев - М.: НИЦ ИНФРА-М. - 2015. – С.18-20Салтыкова Д. А. Государственное регулирование экономики посредством банков с государственным участием // Молодой ученый. — 2016. — №24. — С. 236-238. — URL https://moluch.ru/archive/128/35571/ (дата обращения: 15.03.2018).Седых И.А. Российский банковский сектор и рынок кредитных карт. – М.: Национальный исследовательский комитет, IV кв. 2015.Тавасиев А.М. Банковское дело. -М.: Юрайт, 2016. С. 233.Тетерев С.П. Технологии для кредитного скоринга // Банковские технологии. – 2013. - № 11.Тимофеев В. Е. Банки с государственным участием в современной банковской системе Российской Федерации / В. Е. Тимофеев. — 2015. — С. 607Парасоцкая Н.Н. Финансовый учет. - М.: КНОРУС, 2016.Румянцева Е.Е. Финансовый менеджмент. -М.: Юрайт, 2017.Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.Тавасиев А.М. Банковское дело. -М.: Юрайт, 2016.Теряева А.С., Туманова Т.Г. Деньги, кредит, банки -М.: Инфра-М, 2017Чараева М.В. Корпоративные финансы. -М.: Инфра-М, 2017.Официальный сайт Центрального Банка России [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet013.htm&pid=psrf&sid=ITM_55789Стратегия развития банковского сектора России на период до 2020 года [Электронный ресурс] – URL: https://dokumen.tips/documents/-56813dfe550346895da7d950.htmlОфициальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] – URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/din_razv_18_01.pdfФинансовая отчетность ООО «СЕТЕЛЕМБАНК» за 2015-2017 годы [Электронный ресурс] – https://www.cetelem.ru/lenta-obrascheniy/Приложение А. Бухгалтерский баланс ООО «Сетелембанк» за 2017 год, тыс. руб.Приложение Б. Отчет о финансовых результатах деятельности ООО «Сетелембанк» за 2017 год,тыс. руб.Приложение В. Отчет о финансовых результатах деятельности ООО «Сетелембанк» за 2016 год,тыс. руб.