Финансовая политика в коммерческом банке(на конкретном примере)

п.Показатели оценки ликвидностиНорматив мгновенной ликвидности (Н2)Мин. 15131,5146,3104,5-27-20,53Норматив текущей ликвидности (Н3)Мин. 50160,0126,7145,4-14,6-9,13 Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)Макс. 12054,744,353,8-0,9-1,65Анализ нормативов ликвидности показал, что в АО «Альфа-Банк» на протяжении 2015-2017года соблюдались рекомендованные значения нормативов. В заключение проведенного анализа можно сделать вывод о том, что банком соблюдались все обязательные нормативы ликвидности. Но, для того чтобы банк и далее мог быть ликвидным и конкурентоспособным необходимо проведение разработки мероприятий, направленных на повышение ликвидности и снижение риска ликвидности. Также мы выявили, что АО «Альфа-Банк» на протяжении 2015-2017 гг. нестабилен уровень рентабельности активов на 01.01.2016 по сравнению с 01.01.2015 г. отмечается упадок с 3,51% до 2,58%; а на 01.01.2018 года по сравнению с 01.01.2017 года отмечается рост с 0,34% до 2,17%. За 2016-2017 гг. банку удалось увеличить собственные активы на 8,90%. На основании анализа предоставляемых услуг банк осуществляет привлечение клиентских денежных средств, при этом ресурсы являются довольно диверсифицированными, а вложение средств осуществляет по большей части в операции кредитования. На основании проведенного анализа мы выявили наличие определенных негативных тенденций, которые способны оказывать воздействие на уровень финансовой устойчивости банка в будущем. Для того чтобы банк улучшил собственную инвестиционную привлекательность необходима реализация группы мероприятий, которые позволят банку повысить уровень доходности услуг (продуктов) и тем самым сформировать новую финансовую политику, отличную от банков конкурентов. Глава 3. Мероприятия по совершенствованию финансовой политики АО «Альфа-Банк»На основании проведенного анализа нами были выявлены следующие отрицательные показатели, влияющие на уровень инвестиционной привлекательности банка (см. табл. 3.1.)Таблица 3.1 - Анализ проблем и путей их решения АО «Альфа-Банк»ПроблемаХарактеристика- наличие низкой эффективности использования двух наиболее значимых конкурентных преимущества банкаможно выделить сбытовую сеть и клиентскую базу, что имеет отношение к недостаточности организации клиентской деятельности и неразвитости навыков, и систем продажи и предоставления услуг. Данный фактор может проявляться в наличии низкого уровня перекрестных продаж, низкого уровня доходов от большого количества продуктов, недостаточности охвата потенциальной клиентуры- наличие низкокачественного обслуживанияВыражается со стороны быстроты принятия решений, трудностей процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между банком и клиентурой, включая удобство и деятельности каждого филиала банка- присутствие недостаточно эффективных и затратных систем управления группой банковских рисковБольшая часть из них на сегодняшний день выступает в качестве распределенных, недостаточно формализованных и плохо масштабируемых. Также в некоторых ситуациях баланс между проведением контроля рисков и уровнем доходности слишком сильно смещается в сторону недопущения рисков. В ходе чего банками могут проводиться большие суммы расходов на проведение контрольных мероприятий, которые не могут предоставлять ожидаемого уровня отдачи, и не могут дополучить доходов- слабость сторон корпоративной культуры кредитных учрежденийСостоит главным образом из слабости сторон корпоративной культуры кредитных учреждений, главным образом наличие избыточного бюрократизма, недостаточной ответственности за итоговые результаты деятельности кредитных учреждений и уровень качества клиентской работы, недостаточность стремления к совершенствованию и развитию- сквиммингХищение терминалов и кибермошенничество. Невзирая на тот факт, что АО «Альфа-Банк» использует передовые технологии в собственной деятельности, данные случаи отнюдь не редкость в банковской практике.Ряд выявленных проблем, которые имеют отношение к предоставлению различных видов услуг банков, обладает большим значением для процесса организации эффективного предоставления услуг клиентам кредитной организации. По собственной сущности, успешность операций с клиентурой будет определен на основании того, насколько качественно кредитной организацией осуществляется устранение проблем либо нивелирование их при помощи собственных преимуществ. В условиях экономического спада большое воздействие на инвестиционную привлекательность банка оказывают существующие в банке стратегии управления капиталом. При этом капитал банка играет значительную роль в обеспечении стабильности и надежности банковской системы, в то время как эффективность функционирования банковской системы является решающим фактором экономического роста, повышения уровня жизни и благосостояния общества. В результате проведенного исследования были выявлены основные тенденции формирования Банком своей ресурсной базы и определены внешние и внутренние факторы, оказывающие ключевое влияние на формирование собственных средств коммерческого банка. Для благополучного функционирования АО «Альфа-Банк» как и каждая кредитная организация должен обладать финансовыми активами, относящимися к ее ресурсам. Формирование данных ресурсов возможно при помощи осуществления пассивных операций, операций, основанных на увеличении собственных средств и приобретении финансовых ресурсов от клиентуры. Привлеченные средства относятся к основной базе ресурсов кредитной организации. Необходимо подчеркнуть, что депозитные операции банка проводятся на добровольной основе и у них имеется двусторонняя ответственность. Так, с позиции кредитной организации – это принятие денежных средств к учету, начисление процентов по избранным вкладам клиентов, и возврат финансовых ресурсов клиентам на основании их требования. А с позиции клиентов: взнос финансовых ресурсов на счет, соблюдение условий договора банковского вклада.В целях дальнейшего динамичного развития АО «Альфа-Банк», успешного выполнения функций, возложенных на него и повышения инвестиционной привлекательности руководству кредитной организации необходимо уделять особое внимание следующим направлениям деятельности:повышению качества кредитной работы;эффективности работы с проблемными активами;росту доходности операций банка;оптимизации расходов;наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств клиентов;управлению рисками;совершенствованию работы с персоналом;реализации IT-стратегии.Для обобщения всего вышесказанного можно выделить следующие мероприятия, которые необходимо провести АО «Альфа-Банк» для улучшения контроля и регулирования собственных денежных потоков:- привлечь стратегического инвестора и увеличить собственный капитал банка за счет прибыли;- увеличить количество клиентов банка при помощи внедрения новых видов продуктов и услуг;- провести модернизацию информационных технологий, отвечающих за регулирование, распределение и контроль денежных потоков организации;- повысить качество работы кредитной организации;- повысить эффективность работы с проблемными активами;- увеличить доходность операций банка;- оптимизировать расходы;- наладить управление рисками.Таблица 3.2 - Предложения по разработке депозитов и сертификатов ПоказателиСрокиСтавкиУсловияДепозиты31-90 днейОт 1 года2-5,4%Первоначальный взнос от 50 000 руб, при этом осуществить программу, при помощи которой можно планировать необходимую сумму накоплений, то естьпрограмма сама будет рассчитывать сумму, которую необходимо положить на счет, чтобы к моменту потребности, благодаряпроцентам, чтобы сумма приобретала желаемый размер.91-180 дней5,5-6,1%181-270 дней6,2-7,4%271-365 дней7,5-8%СертификатыОт 31 до 365 дней5,25% - 8,5% годовыхСрок в зависимости от пожеланий клиентов. Если клиентам нужно будет досрочно забрать свои деньги, проценты будут выплачены по ставке "До востребования".Банку можно предложить открытие нового вида вкладов при котором минимальный первоначальный взнос будет равен 50 000 руб., а максимальная процентная ставка 8%. Ввести сертификаты со сроком оборачиваемости от 31 до 365 дней и при досрочном изъятии денег, проценты будут выплачены по ставке "До востребования", которая равна 0,02% . Для АО «АЛЬФА-БАНК» можно предложить введение нового банковского кредитного продукта непосредственно для предприятий реального сектора экономики, который смог бы повысить уровень его конкурентоспособности банка. В качестве такого продукта предлагаем внедрить новый наиболее интересный кредитный продукт, который не похож на уже существующие. Благодаря введению нового кредитного продукта банк сможет привлечь больше предприятий реального сектора экономики и получить большую сумму прибыли, а также занять ведущие позиции в рейтинге банков России. Еще введение нового кредитного продукта сможет предоставить возможность банку привлечь крупных клиентов, являющихся основным источников процентных доходов, которые в настоящий период времени не могут получить услуг подобного рода. Этого можно добиться за счет смягчения процесса предоставления кредита. То есть, можно, например, для клиентов с положительной кредитной историей снизить ставки по кредитованию или увеличить лимиты предоставленного кредитования. Эффективность введения продукта начнем с анализа кредитных продуктов для предприятий реального сектора экономики у основных банков-конкурентов для выявления слабый позиций рассматриваемой нами организации (см. таблицу 3.3).Таблица 3.3 - Анализ основных кредитных продуктов для предприятий реального сектора экономикиБанкНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, тыс. руб.ПАО «Инвестиционный банк Веста»Экспресс кредитОт 13До 60От 500 до 5000АО «Альфа-Банк»Экспресс кредитОт 18До 12До 100 000АО Росгосстрах банкЭкспресс кредитОт 14До 12 До 100 000На основании полученных данных банку можно предложить внедрение кредитного продукта с такими параметрами:Таблица 3.4 – Предлагаемый кредитный продукт для АО «АЛЬФА-БАНК» для предприятий реального сектора экономики Наименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, тыс. руб.Кредит «Выгодный»От 10До 60От 500 до 5000Можно отметить, что в самая низкая ставка среди исследуемых нами организаций составляет 13%, а на 20.12.2018 года размер ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации составляет 7,75%, следовательно банк может снизить ставку до уровня не ниже данного порога. Для того чтобы понять какое количество клиентов, выбрало бы определенный тип банковского продукта, нами проводился онлайн-опрос, результаты которого представим в составе таблицы 3.5. Таблица 3.5 - Анализ предполагаемого дохода от кредитованияНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, млн. руб.Количество клиентовПредполагаемый доход от 1 заемщика, млн. рубПредполагаемый доход от общего числа заемщиков, млн. рубАО «АЛЬФА-БАНК» «Выгодный»1012100600106000ПАО «Инвестиционный банк Веста»1312100400135200АО «Альфа-Банк» «Экспрес Кредит»1812100200183600АО Росгосстрах банк «Экспрес Кредит»1412100300144200Из приведенной таблицы 3.5 видно, что за год с одного клиента банк сможет получить 10 млн. рублей, а с 600 клиентов сумма дохода уже составит 6000 млн. рублей. Данный продукт будет востребованным за счет довольно низкой процентной ставки.На основании всего того, что максимальное значение периода предоставления кредита не будет превышать один год, у банка будет возможность для улучшения собственного текущего состояния, но не ждать финансового потока в будущем долгосрочном периоде. В общем, можно говорить о том, что очевидным становится наличие того факта, что для активизации развития российской экономики, необходимо проведение определенного комплекса мероприятий, сущность которых заключается в формировании новых точек роста. При обращении к информации и таблицы 12 можно предполагать то, что если банком будет осуществлено введение нового кредитного продукта с процентной ставкой в 10% процентов годовых, то при этом возможным будет достижение таких результатов: снизить уровень кредитного риска по активам, которые отражаются в составе балансовых счетов. Добиться данного станет возможным для банка на основании снижения суммы активов при наличии повышенных коэффициентов риска и на основании данного возможно будет увеличение суммы кредитов.ЗаключениеФинансовая политики должна устанавливать общую концепцию банка по формированию и преобразованию финансовых средств. Управление финансовыми ресурсами должно строиться на основании финансовой политики. Финансовая политика является частью общей политики коммерческого банка. Политика банка может быть финансовой, кредитной, депозитной, сберегательной, инвестиционной, кадровой и др. Учитывая тот факт, что финансовая политика является частью общей политики банка, для нее характерны основные направления. Таким образом, политику в области финансов можно определить как стратегию и тактику банка в области формирования и трансформации финансовых ресурсов.Финансовая стратегия банка представляет собой систему долгосрочного планирования в области привлечения и преобразования ресурсов, а также включает систему способов достижения запланированных установок в условиях нестабильности внешней среды. Главной целью финансовой стратегии является определение структуры, перспектив и приоритетных направлений формирования финансовых ресурсов; определение методов и способов реализации поставленных целей и задач. Для оценки успешности финансовой стратегии используют интегральные финансовые показатели роста и эффективности. Долгосрочные стратегические цели по формированию и трансформации финансовых ресурсов формулируются на определенную перспективу, возможную для планирования в условиях неопределенности, преобразуются в систему краткосрочных целей. Долгосрочные стратегические цели представляют собой поэтапную программу действий, причем стратегические цели адаптируются к уровню развития структурных подразделений банка. При разработке финансовой тактики устанавливаются критерии оценки эффективности решений по привлечению и преобразованию финансовых ресурсов; пределы и ограничения на формирование ресурсов; количественные и качественные параметры формирования финансовых ресурсов, связанные с другими направлениями деятельности банка. Связь стратегии и тактики в области финансов определяется тем, что тактики устанавливают методы и инструменты достижения долгосрочного планирования, определенного стратегией. При принятии финансовых решений предпочтение отдается финансовой стратегии, так как последняя способна обеспечить успешную деятельность коммерческого банка и его ликвидность [1].Разработка финансовой политики банка требует следованию определенных принципов для достижения поставленных целей. Цели и задачи должны быть согласованы с конкретными методиками и правилами осуществления финансовой деятельности.К основополагающим принципам формирования финансовой политики коммерческого банка относятся: 1. Принцип эффективности, который основан на главной цели функционирования банка – получении прибыли.2. Принцип оптимальности состоит в привлечении оптимального объема и структуры финансовых ресурсов, которые коммерческий банк будет в состоянии обслуживать и эффективно использовать в процессе хозяйственной деятельности [1]. 3. Принцип адекватности заключается в формировании финансовой политики таким образом, чтобы максимально соответствовать текущему положению в мире, стране, области и финансовому положению самого банка.4. Принцип осторожности и безопасности реализуется через формирование финансовой политики с определенной долей недоверия и предусмотрительности, а также определенного консерватизма при формировании и трансформации финансовых ресурсов.5. Принцип понятности, обоснованности и непротиворечивости проявляется в формулировании положений финансовой политики таким образом, что они были понятны большому кругу лиц, четко изложены, документально зафиксированы.6. Принцип ориентированности на клиентов проявляется в ориентированности на потребителей банковских услуг. Т.е. необходимо ориентироваться на потребности и интересы клиентов – это позволит обеспечить расширение клиентской базы и лояльности к банку. 7. Принцип гибкости и постоянного совершенствования реализуется через систематическую модернизацию и коррекцию финансовой политики в соответствии с изменившими условиями среды.8. Принцип технологичности проявляется в необходимости совершенствования процесса управления финансовой деятельностью в связи с быстрыми темпами развития технологий. Следование данному принципу позволяет снизить затраты на осуществление финансовых операций, а также повысить качество и скорость обслуживания клиентов банка. 9. Принцип учета и покрытия рисков необходим к применению, так как финансовая деятельность коммерческих банков подвержена многочисленным рискам, без учета которых организация может потерпеть крах. При формировании финансовой политики необходим учет и оценка всех существующих ожидаемых и неожидаемых рисков. Количество финансовых проектов, риски которых превышают возможности покрытия ущерба, должно быть сведено к минимуму. 9. Принцип контролируемости должен быть реализован через систему обязательного контроля процесса исполнения финансовой политики с целью не только выявления отклонений, но и возможных причин, а также для выявления потенциала и резервов для более успешной финансовой деятельности. Таким образом, соблюдение все перечисленных принципов формирования финансовой политики позволит коммерческому банку успешно функционировать и достигать поставленных целей в кратчайшие сроки.Список использованных источников"Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Консультант Плюс, 2018"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 29.12.2017) // Консультант Плюс, 2018Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 25.11.2017) "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2018) // Консультант Плюс, 2018Федеральный закон от 28.12.2010 N 390-ФЗ (ред. от 05.10.2015) "О безопасности"// Консультант Плюс, 2018Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "Обанкахибанковскойдеятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Консультант Плюс, 2018Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "ОЦентральномбанкеРоссийскойФедерации(БанкеРоссии)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Консультант Плюс, 2018Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "Онациональнойплатежной системе" // Консультант Плюс, 2018Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014. Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2015.Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. .- М.: КНОРУС, 2016.Гамза В.А. Бюро кредитных историй - блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. – 2014. - № 12. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. Голдовский И.М. Банковские микропроцессорные карты. - М.: Альпина Паблишер, 2016.Джозеф Д. Синки. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. .- М.: Альпина-Паблишер, 2016. Деева А.И. Финансы и кредит. - М.: КНОРУС, 2016.Ефимова М.Р. Финансовые расчеты. - М.: КНОРУС, 2016. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, Банки, Кредит.- М.: ТК Велби, 2013. Ковалева Т.М. Финансы и кредит. - М.: КНОРУС, 2016.Кузнецов Н.А. Финансы и кредит.- М.: КНОРУС, 2016.Кузнецова В.В. Ларина О.И. Банковское дело. - М.: КНОРУС, 2016.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2013. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике.- М.: КНОРУС, 2016.Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. – 2014. - № 13. Нешитая А.С. Инвестиции. - М.: Дашков и К, 2014.  Парасоцкая Н.Н. Финансовый учет. - М.: КНОРУС, 2016.Портал банковского аналитика. Данные по АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 годы [Электронный ресурс] – URL: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=al-fa-bank-1326Фомин Д.Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. – 2014. - № 2.Хазанович Э.С. Инвестиции. - М.: КНОРУС, 2016.Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2014.Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2016.Финансовая отчетность АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 годы [Электронный ресурс] – URL: https://alfabank.ru/about/annual_report/Приложение 1Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» за 01.01.2018 г., тыс. руб.Приложение 2Отчет о финансовых результатах деятельности АО «Альфа-Банк» за 01.01.2018 г., тыс. руб. Продолжение приложения 2