Залог как форма обеспечения возвратности кредита

Однако скорее всего важным окажутся долгосрочные последствия санкций. Их потенциал вытекает главным образом из их сроков. Карательные меры против российского нефтяного сектора пришли на то время, когда промышленность переживает растущую актуальность для сотрудничества с США и ЕС. Разработка нового поколения российских нефтяных месторождений зависит от этого партнерства в гораздо большей степени, чем в недавнем прошлом. Для российского газового сектора, с другой стороны, основной проблемой представляется отсутствие рынков. Содействие ЕС диверсификации своего газа и его импорта в санкциях может и далее увеличить масштабность этой задачи и препятствовать планам роста российского СПГ.Силу энергетических санкций можно повысить посредством целого ряда новых мер наказания. Соединенные Штаты и ЕС имеют различные варианты политики в своем распоряжении. Они ориентированы на различные части задания стоимости нефти России и ослабление газовых рычагов Кремля. Это может вызвать у России расходы, особенно при эскалации напряженности в Восточной Украине.Страны, охватываемые энергетическими санкциями, выделяют значительные возможности для сотрудничества между российскими и западными энергетическими компаниями. Это представляет собой упущенные коммерческие возможности для обеих сторон. Однако для России, краткосрочные коммерческие потери могут в итоге иметь второстепенное значение, если западные санкции будут способствовать долгосрочному падению российского энергетического сектора.Объект и предмет исследования. Объектом моего исследования является нефтегазовая отрасль России в период последних десятилетий, а предметом исследования - механизмы санкционного воздействия.Цель и задачи исследования. Основная цель работы заключается в том, чтобы на базе анализа внутренних и внешних угроз развития нефтегазовой отрасли России в условиях санкций определить проблемы и перспективы нефтегазовой промышленности России в условиях санкций.Поставленная цель обусловливает необходимость решения следующих задач:– систематизация теоретических аспектов оценки экономической безопасности нефтегазовой отрасли;– анализ основных показателей нефтегазовой отрасли России;– анализ экономической безопасности нефтегазовой отрасли России;– определение проблем и перспектив нефтегазовой промышленности России в условиях санкций.Методологическая и теоретическая основа исследования. Методологической основой исследования послужили труды ведущих зарубежных и российских ученых в области теории санкций, а также публикации в периодической печати, ресурсы сети Интернет.Теоретическая и практическая значимость результатов исследования.Теоретическая значимость работы заключается в обобщении теоретических представлений о видах санкций, их существующих моделях и влиянии их на нефтегазовый сектор России. Результаты работы могут быть рассмотрены во время принятия решения о введении экономических санкций при оценки всех преимуществ и недостатков этого решения, а также при планировании экономической политики во время введения санкций, и в научных работах, исследующих механизмы санкций и их влияния на экономику, а также, изучающих нефтегазовый сектор России. Работа может быть полезна органам, разрабатывающим экономическую политику, преподавателям и студентам вузов, ведущих научную деятельность в области санкций и нефтегазового сектора экономики.Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Структура работы обусловлена целью и задачами исследования. Так, в первой главе работы излагаются теоретические основы деятельности нефтегазовой отрасли России на современном этапе в условиях санкций; вторая глава посвящена предмету исследования: анализу нефтегазовой отрасли;в третьей главе рассматриваются проблемы и перспективы нефтегазовой промышленности России в условиях санкций.Научная новизна исследования. В данной работе рассматриваются современные санкционные механизмы и эффекты, получающиеся в результате санкций, применяемых разными странами, сопоставляются данные по экономике нефтегазовой отрасли России за последние десятилетия, с целью рассмотрения возникших, вследствие введения санкций, тенденций и эффектов отрасли государства.28418094 Источниками роста в основном являются прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией.Чистая прибыль АО «Россельхозбанк» за 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличилась на 3355558 тыс. руб.Основными факторами, повлиявшими на изменение чистой прибыли отчетного периода, явились:Рост процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями на 3818941 тыс. руб. или на 17,9% по сравнению с 2017 г. (рост вызван ростом портфеля кредитов крупным корпоративным клиентам и субъектам РФ).Процентные доходы от вложений в ценные бумаги (облигации) по сравнению с результатом прошлого года – увеличились на 12506248 тыс. руб. Рост доходов связан с увеличением портфеля ценных бумаг в 2,6 раза.Чистые доходы от операций с ценными бумагами увеличились на 12621876 тыс. руб. Положительная переоценка вызвана изменением конъюнктуры рынка с начала 2018 г.Увеличение процентных расходов по привлеченным средствам от кредитных организаций на сумму в 7477422 тыс. руб. (или на 199,7%). Рост вызван увеличением объема РЕПО с ЦБ РФ и кредитными организациями. При этом правильнее считать ростом процентных расходов по этой статье 3251345 тыс. руб., так как необходимо учитывать рост доходов от операций СВОП (чистые доходы от операций с иностранной валютой и чистые доходы от переоценки иностранной валюты)Увеличение процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, на сумму в 6848619 тыс. руб., равное 83%-ому росту показателя 2017 г. Рост вызван увеличением портфеля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями и ставок привлечения.Основными результатами развития Банка стали: Узнаваемый бренд. «Россельхозбанк» является узнаваемым брендом среди своей целевой аудитории. Наше конкурентное преимущество основано на доверии со стороны всех категорий клиентов, которое подкрепляется качеством обслуживания и положительным клиентским опытом.«Мобильная сеть». Средние затраты на открытие точек формата «мини-офис» 350 тыс. руб. (без учета стоимости устройств самообслуживания). Для сети подразделений Банка (порядка 1 800 точек продаж) характерно существенное проникновение в регионы, малые города от 5 до 100 тыс. населения, где конкуренция невелика.Разумное управление рисками. Управление рисками существенно превосходит управление рисков у конкурентов, о чём говорит сравнение потерь банка с результатами конкурентов.Диверсифицированная продуктовая линейка. Обширная линейка комиссионных продуктов, не связанных с кредитованием, а также существенные успехи банка в кросс-продажах комиссионных продуктов2.2. Оценка залога при кредитовании юр лица на примере АО «Мир детства»Независимая оценка предмета залога при залоге недвижимого имущества позволяет определить денежное выражение имущественной ответственности сторон, а на этапе принятия решения об ипотеке – целесообразность использования заемного капитала при совершении операций с недвижимостью. Привлечение заемного капитала при покупке недвижимости позволяет Заемщику:приобрести объект, стоимость которого может существенно превышать размер собственного капитала; повысить уровень диверсификации инвестиционного портфеля путем вложения в другие инвестиционные  инструменты денежных средств, высвобождаемых за счёт привлечения кредита; приобретать недвижимость в рассрочку, выплачивая кредитору причитающиеся ему суммы из дохода, приносимого объектом недвижимости; увеличивать  ставку дохода на собственный капитал за счёт  привлечения более дешёвых заёмных средств. Передача предмета залога по договору ипотеки позволяет  Кредитору:сохранять права собственности на имущество, являющееся предметом залога в течение действия договора; используя условия  кредитного договора, включив в него особые условия,  своевременно реагировать на изменение уровня рыночной доходности, и тем самым обеспечивать получение максимальной прибыли; позволяет ускорить обращение кредитных ресурсов путём выпуска ценных бумаг, обеспеченных пакетами ипотек. Независимый оценщик при оценке предмета залога обеспечивает объективное суждение о справедливой стоимости закладываемого имущества, что гарантирует интересы сторон в сделке. При проведении оценки предмета залога оценщик, в первую очередь, руководствуется рыночными условиями и состоянием самого объекта залога.Рассмотрим процесс оценки залога на примере все той же коммерческой организации – ПАО «Мир детства». Среднесписочная численность работников на предприятии составляет 9 человек, фонд оплаты труда равен 18 000 рублей.В активе баланса наибольший удельный вес (96% от валюты баланса на 01.07.2009 г.) занимают оборотные активы, из них 8% составляют товарно-материальные запасы, 75% - дебиторская задолженность.В пассиве баланса наибольший удельный вес (63% от валюты баланса) занимают капиталы и резервы, из них: 62% составляет нераспределенная прибыль. Краткосрочные обязательства составляют 37%, из них кредиторская задолженность – 34%.Высокий показатель дебиторской (5 136 тыс. руб.) и кредиторской (2 298 тыс. руб.) задолженности, обусловлен тем, что ПАО «Мир детства» на основании дополнительного соглашения к договору поставки ПАО «Детские Товары», реализует товары за наличный и безналичный расчет, а также производится расчет по мере реализации товара. В то же время заключен договор, по которому ПАО «Детские товары» является поставщиком ПАО «Мир детства», и по дополнительному соглашению отдает товар на реализацию.В одно из отделений АО «Россельхозбанк» генеральным директором ПАО «Мир детства» подана кредитная заявка на сумму 800 000 руб.Цель получения кредита: приобретение товаров для обеспечения работы предприятия. В июле-августе увеличивается спрос на детские товары, так как приближается учебный год. Наиболее повышенным спросом пользуются такие товары, как детская и подростковая обувь, одежда. На осенне-зимний период приобретаются коляски к сезону. Увеличение оборотных средств, необходимо также, в связи с увеличением площади магазина «Мир детства». Проведены ремонтные работы и в августе будет расширен отдел с товарами для новорожденных, будет открыта новая секция по продаже детского и подросткового трикотажа.В залог Общество представило обеспечение, перечисленное в таблице 3.Таблица 3 – Основные средства и товарно-материальные ценности, предоставляемые в залогОписание, год выпускаВладелецМесторасполо-жениеБалансовая стоимостьОценочная стоимостьКоэффи-циент залоговой стоимости (залоговый дисконт)ЗалоговаястоимостьAUDI A-6 2008 г. вСмирнов А.А.Ул. Экваторная охраняемая платная автостоянка-611 090,00,7427 763,0Торговоеоборудование (стеллажи, вешала, витрины)ПАО«Мир детства»Ул. Авиаконструкторов 1-А189 229,0-0,66124 891,1Товары вобороте(детскаяодежда, обувь,мебель,коляски)ПАО«Мир детства»Ул. Авиаконструкторов 1-А560 000,0—0,5280 000,0Общая сумма залога:832 654,1В залог предлагаются товары в обороте и торговое оборудование, которые своим качеством удовлетворяют всем нормам и правилам. В результате применения понижающего коэффициента 0,5 на товары в обороте возникает существенный разрыв между залоговой и рыночной стоимостью, что делает указанные товары привлекательными для потенциальных потребителей. Торговое оборудование можно применить для любого промышленного магазина, что указывает на возможность его быстрой реализации.Таблица 4 – Остатки товарно-материальных ценностей – детских товаров ПАО «Мир детства» в 2020 г.01.01.202001.02.202001.03.202001.04.202001.05.2020Среднее значениеСтоимость тыс. руб.2 52356019991 85817331942Неснижаемый остаток товарных запасов предприятия, за последние пять месяцев, составил 560 тыс. руб.. среднее значение за последние 5 месяцев составило 1 942 тыс. руб.Оценка рыночной стоимости автомобиля генерального директора приведена в таблице 5.Таблица 5 – Данные по оценке автомобиля AuduA-6 Марка, модельГод выпускаИсточник информацииСтоимость,евроСтоимость, руб.Audi A-6 2008Drom.ru18 000622 620Audi А-6 2008Auto.ru18 000622 520Audi А-6 2008Avito.ru17 000605 325Средняя рыночная стоимость17 667611 101Таким образом, рыночная стоимость транспортного средства, определенная методом сравнительных продаж, равна 611 101 руб. Оценка транспортных средств произведена кредитным инспектором в соответствии с п. 4.6.2.3. «Регламента предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям АО «Россельхозбанк» и его филиалами» № 285-4-р от 23.07.2014 г. Предлагаемый в залог автомобиль является ликвидным. Возможна быстрая реализация на рынке.Заключение кредитного инспектора следующее: представляется возможным заключить с ПАО «Мир детства» кредитный договор сумме 800 000 руб. сроком на 9 месяцев под 15% годовых, под поручительство Смирнова Александра Александровича и залога легкового автомобиля с залоговой стоимостью 427 763 руб. Плата за открытие кредитной линии – 0,2% от лимита кредитной линии. Плата за пользование лимитом кредитной линии – 0,5 % годовых от неиспользованного лимита кредитной линии. Компенсация за досрочное возвращение кредита – 0,5% годовых от досрочно возвращенной суммы. 2.3. Оценка залога при ипотекеВ отделение ПАО «Россельхозбанк» обратился клиент для получения ипотечного кредита под залог имеющейся недвижимости. Описание параметров недвижимого имущества приведено в Приложениях 1-3.Специалисты оценочной организации произвели оценку квартиры В то время когда собиралась информация, не получилось найти документально подтверждённые данные о свершившихся сделках купли-продажи объектов-аналогов. Очень часто такая информация является конфиденциальной, т.е. свободного доступа не может быть. Поэтому чаще всего используется информация, которая находится в средствах массовой информации, т.е. публичных оферт, согласно ГК РФ статьи 435 и 437. На момент выполнения оценки, на рынке предлагалось несколько объектов-аналогов с похожим местоположением и одинаковых по своим основным признакам с объектом оценки. Данные о выбранных аналогах сведены в таблицу 8.Расчет стоимости объекта оценки показан в виде таблицы 6. В таблице 6 заключены поправки на разницу в стоимости объекта оценки и объектов, рассмотренных для сравнения. В каждом отличие вносится корректировка на увеличение или уменьшение стоимости в зависимости от показателей (лучше или хуже).Поправка со знаком (–)вносится тогда, когда по данному показателю сравнимый объект лучше оцениваемое имущество. А если наоборот, сравниваемый объект хуже оцениваемого объекта, тогда поправка со знаком (+).Элементы сравнения – это характеристики собственности и сделок, которые определяются факторами, влияющими на стоимость объекта. Корректировки проводятся по следующим элементам сравнения в таком порядке. Последовательно проводятся: передаваемые права собственности; условия финансирования; условия продажи; рыночные условия (корректировка на дату продажи).На независимой основе: местоположение; физические и экономические характеристики; использование объекта; наличие балкона/ лоджии; совмещенность санузла; этаж/ этажность; планировка квартиры; и т.д.В данном отчете объекты-аналоги по элементам сравнения последовательных корректировок, и отличий по физическим характеристикам; экономическим характеристикам; использованию объекта; совмещенности санузла; планировки квартир отличий не имеют, следовательно корректировки равняются нулю. Корректировка на уторговывание. Объекты сравнения выставлены на продажу по цене предложения. Но частной практике фактическая цена сделки купли-продажи может быть обговорена в ходе предварительных переговоров.Таблица 6 – Характеристика объектов-аналогов Объект оценкиАналог №1Аналог № 2Аналог №3Аналог №4Концепция объекта 1комнатная квартира1комнатная квартира1комнатная квартира1комнатная квартира1комнатная квартираЦена предложения, руб2 250 0002 150 0002 250 0002 400 000Дата сделки (предложения)75 00071 66775 00080 000Юридические права и ограниченияСобственностьСобственностьСобственностьСобственностьСобственностьУсловия финансированияТипичныеТипичныеТипичныеТипичныеТипичныеУсловия продажиРыночныеРыночныеРыночныеРыночныеРыночныеМестоположениег. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 105, кв. 56г. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 105.г. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 107г. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 121.г. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 91.Общая площадь, кв. м.29,230303030Жилая площадь, кв. м.1515151516Площадь кухни, кв. м.5,86666ПланировкаТиповая ХрущевкаТиповая ХрущевкаТиповая ХрущевкаЛенинградскаяТиповая ХрущевкаГод постройки19841984198519851984Материал домаПанельныйПанельныйПанельныйПанельныйПанельныйэтаж/этажность дома4/55/53/53/53/5Балкон/лоджияБалконБалконБалконБалконБалконВид отопленияЦентральноеЦентральноеЦентральноеЦентральноеЦентральноеСостояние отделкиПростое (эконом)Простое (эконом)Хорошее (евростандарт)Хорошее (евростандарт)Хорошее (евростандарт)Цена продажи, руб.2250000215000022500002400000Цена продажи 1 кв. м.75000716677500080000Корректировка на месторасположение. В данном случае рассматривается привлекательность, удобство местности расположения дама, есть ли вблизи хорошая инфраструктура, чистота воздуха, транспортная развязка. Каждый аналог детально рассмотрен и проанализирован, все объекты по местоположению схожи с оцениваемым объектом, поэтому корректировки не проводились.Корректировка на наличие балкона/ лоджии 0 %.Корректировка на отделку и состояние квартиры. Так как объектыаналоги под номерами 1,2,3 являются с улучшенной отделкой, то применяем поправку в размере 7 %.Корректировка на этаж. Тенденция рынка такова, что квартиры расположенные на первом или последнем этаже теряет в цене, т.е. они дешевле таких же квартир расположенных на средних этажах. Для определения данной корректировки на этаж объекта было проведено парное сравнение продаж объектов, которые балы выставлены на продажу – таблица 7.Таблица 7 – Расчет стоимости объекта оценки методом прямого сравнения продажАналог №1Аналог № 2Аналог №3Аналог №4Цена предложения 2250000215000022500002400000Цена 1 м 275000716677500080000Местоположениег. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 105.г. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 107г. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 121.г. Новосибирск, Октябрьский рн, ул. Выборная, 91.Корректировка, %0000Скидка при продажеЕстьЕстьЕстьЕстьКорректировка, %1111Скорректированная цена, руб.74 25070 95074 25079 200Отделка, состояние, %простая (эконом)хорошее (евростандарт)хорошее (евростандарт)хорошее (евростандарт)Корректировка, %0777Тип помещения, конструктивное решение, и т.д.5й этаж 5этажного жилого дома3й этаж 5этажного жилого дома3й этаж 5этажного жилого дома3й этаж 5этажного жилого домаКорректировка, %5,9000Суммарная корректировка, %6,9888Скорректированная цена, руб.78 63665 98469 05373 656Весовой коэффициент0,280,240,240,24Рыночная стоимость 1 м² объекта оценки, руб.72061Рыночная стоимость объекта оценки (округленно), руб.2161831Вывод: рыночная стоимость однокомнатной квартиры, расположенной по адресу: г. Новосибирск, ул. Выборная, д. 105, кв. 56, по состоянию на 16 марта 2020  года по сравнительному подходу, округленно составляет: 2160000 рублей.Для получения согласованного результата, используем методику ранжированной оценки критериев стоимости. Эта методика предполагает определение удельного веса результатов оценки, полученных каждым подходом, на основе их ранжирования по критериям, приведенных в таблице 8.Этапы расчета удельного веса:каждому использованному подходу по рассматриваемым критериям обоснованно присваивается ранг: высокий, средний или низкий;проставляются баллы: высокий – 2, средний – 1, низкий – 0;3) по каждому методу рассчитывается суммарный набранный балл и проставляется в графе «Итог»;4) определяется общая сумма баллов, полученных оцениваемым объектом, по совокупности задействованных подходов;5) рассчитывается удельный вес каждого как отношение итоговой суммы баллов соответствующего подхода к общей сумме баллов.Таблица 8 – Расчет удельного весаКритерииПодходыСравнительныйДоходныйЗатратныйАдекватность подхода цели и функции оценки210Полнота, адекватность и достоверность информации210Учет влияния рыночной ситуации, отражение мотивации типичного продавца и покупателя, реального соотношения спроса предложения220Учет конъюнктуры и динамики финансового рынка и рынка инвестиций120Учет структуры и иерархий ценообразующих факторов110Точность и обоснованность проведенных расчетов220Итого баллов по подходу1090Вес подхода0,530,470С помощью этих весов можно рассчитать стоимость оцениваемой квартиры. Расчёт произведен в таблице 9.Таблица 9 – Итоговая стоимость оцениваемой квартирыОбъекты недвижимостиДоходный подходСравнительный подходСогласованная стоимость, руб.Стоимость, руб.ВесСтоимость, руб.ВесКвартира2 070 0000,472 160 0000,532117368Итого округленно, руб.2 117 000Вывод: рыночная стоимость однокомнатной квартиры, расположенной по адресу: г. Новосибирск, ул. Выборная, д. 105, кв. 56, по состоянию на 16 марта 2020 г., с учетом принятых допущений и ограничений, округленно составляет: 2 117 000 (Два миллиона сто семнадцать тысяч) рублей.В данной работе ликвидационная стоимость, рассчитана по методологии Юрия Козыря формула.РЛ = РЛ1(t)х(1 Зр); РЛ1(t) = Pm / (1 + у)х(tet) / Tгде Pm – рыночная стоимость объекта оценки, руб.;y – среднерыночная доходность вложений в подобные объекты, %;te – нормальное время экспозиции подобных объектов, дни;t – заданное время экспозиции, дни;T – период времени к которому привязана ставка доходности, дни;РЛ1 (t) – ликвидационная стоимость с учетом фактора ограничения времени, руб.;Зр – дополнительные затраты на реализацию, %;РЛ – реальная ликвидационная стоимость объекта оценки, руб.Таблица 10 – Расчет ликвидационной стоимости объекта оценкиОписаниеОбозначениеЗначениеРыночная стоимость объекта оценки, руб.Pm2117000Среднерыночная доходность вложений в подобные объектыy0,6Нормальное время экспозиции подобных объектов, дниtе180Заданное время экспозиции, дниt30Период времени, к которому привязана ставка доходности, дниT360Ликвидационная стоимость с учетом фактора ограничения, руб.РЛ1(T)1740500Дополнительные затраты на реализацию, %Зр3Реальная ликвидационная стоимость объекта оценки, руб.РЛ1688000На основании представленных расчетов пришли к выводу, что: ликвидационная стоимость объекта оценки, по состоянию на дату оценки – 16 марта 2020 г. составила: 1 688 000 (Один миллион шестьсот восемьдесят восемь тысяч) руб.2.4. Проблемы залога и пути их решенияАнализ судебной и правоприменительной практики показал наличие достаточного количества проблем и ограничений связанных с применением закона к договору залога (заложенному имуществу). В качестве наиболее распространенных можно выделить проблемы, связанные с сохранением залога при изменении имущества, переданного в залог.Так, применительно к классическому залоговому праву теорию о том, что залог сохраняется и при изменении предмета залога, достаточно сложно аргументировать. Некоторые ученые залог рассматривают как право на определенную вещь, обозначенную в договоре залога. Изменение вещи предполагает, что вновь созданную вещь уженельзя расценивать как заложенную, поскольку контрагенты по договору о залоге согласовали ее в качестве обеспечения требований кредитора [5, С. 110].Следует учитывать, что неузаконенная самовольная постройка в рассматриваемом случае является составной частью земельного участка. Лицо, приобретающее указанный участок дополнительно получает возможность узаконить самовольную постройку.В случае, когда самовольный застройщик-залогодатель выступает арендатором земельного участка и собственником незаконно реконструированной недвижимости, то взыскание необходимо обращать на единственный оставшийся предмет залога - право аренды земельного участка. Между тем, по смыслу ст. 222 ГК РФ, новый арендатор земельного участка правомочен только снести самовольную постройку, а не узаконить ее.Далее рассмотрим проблему, связанную с применением закона к ипотеке. Вопросы сохранения и прекращения прав для земельных участков при их разделении, распределении, слиянии и перераспределении закреплены в ст. 11.8 Земельного кодекса Российской Федерации [6] (далее - ЗК РФ). Согласно данной норме право постоянного (бессрочного) пользования, право пожизненного наследуемого владения, право безвозмездного срочного пользования в отношении вновь образуемых земельных участков возникает , когда собственники данных участков не совершают какие-либо распорядительные действия. В пункте 6 ст. 11.8 ЗК РФ установлено, что положения о правах на земельные участки, вытекающие из соглашения, должны быть восстановлены после подписания нового соглашения, а другие положения будут сохранены. автоматически.Если эти условия применяются к ипотеке, возникнет совершенно парадоксальная ситуация. При буквальном прочтении положений п. 6 ст. 11.8 ЗК РФ договорная ипотека при изменении земельных участков должна быть прекращена, а законная ипотека - сохранена (ведь последняя возникает не на основании договора, а в силу прямого указания закона). Естественно, такое решение необоснованно. Нам кажется, когда формулируются положения ст. 11.8 ЗК РФ, законодатель не учел ипотеку как вероятное условие для изменения земельного участка.Общеизвестно, что в сегодняшнем гражданском обороте залог как способ обеспечения исполнения обязательств часто используется в правоотношениях должника и кредитора. Так, в последнее время большую популярность получили такие виды залога, как залог ценных бумаг и залог прав по договору банковского счета. При этом, достаточно много пробелов и противоречий наблюдается в их правовом регулировании.Между тем, недостаточность и противоречивость законодательной регламентации залога прав по договору банковского счета зачастую обуславливает риски как для кредитных организаций, так и для клиентов. Они, в свою очередь, значительно уменьшают возможности применения этого инструмента несмотря на его востребованность в гражданском обороте.Рассмотрим наиболее актуальные теоретические и практические проблемы отдельных видов договора залога.Анализ действующего законодательства, регулирующего данный вид договора залога, продемонстрировал наличие следующих проблем.До настоящего времени в ГК РФ не имеется определенных положений, регулирующих механизм применения договора прав по банковскому счету. Кроме того, отсутствуют и нормативные правовые акты Центрального Банка России, регламентирующие режим залогового счета, либо разъясняющие определенные положения договора прав по банковскому счету, которые помогли бы создать правоприменительную практику по данному вопросу.По понятию залогового счета между тем, расчетный и залоговый счета являются различными по своим назначениям и функциям счета [7]. Так, например, залоговый счет возможно прекратить использовать, в том числе, на момент нарушения залогодателем основного обязательства, когда залогодержатель обнаружит отсутствие денег на этом счете. Поэтому наличие возможности залога прав применительно к договору, предмет которого не составляет фиксированная денежная сумма, полагаем нецелесообразным, поскольку обеспечительная функция этого залога может быть утрачена.Что, в свою очередь, свидетельствует о взаимосвязи договоров банковского вклада и банковского счета. Между тем, указанное обстоятельство не влечет образование залоговых прав по договору банковского вклада применительно к финансовым средствам на банковском счете, который используется для поступления депозитных средств.Вышеизложенная позиция нашла свое подтверждение в судебной практике. Так, в Постановлении Десятого арбитражного апелляционного суда от 17.06.2016 г. отмечается, что «...норма, устанавливая аналогию применения правил между договорами залога прав по договорам банковского счета и банковского вклада, предполагает, что между сторонами должен быть заключен договор залога прав по договору банковского вклада. договор залога банковского счета и договор залога банковского являются двумя отдельными видами договоров, каждый из которых в качестве существенного условия имеет свой предмет» [8].Также особую значимость представляет проблема соотношения договора о залоге прав по договору банковского счета и залога в силу ареста. Среди правоведов отсутствует единообразная позиция по отношению к залогу в силу ареста. Так, некоторые утверждают, что «...приведенная норма представляет собой пример необоснованного вмешательства материального (гражданского) права в чисто процессуальные отношения... В результате истец... который своевременно не позаботился о соответствующем обеспечении своего требования к ответчику, вдруг становится залогодержателем и вправе обратить взыскание на арестованное имущество ответчика...» [9, С. 186].Часть ученых отмечают положительный эффект использования залога в силу ареста, приводя в пример успешный зарубежный опыт правоприменения данного института [10, С. 14].Современная судебная практика по рассматриваемому вопросу исходит из того, что целесообразно признавать возникновение права залога только применительно к залоговому счету.Нами разделяется позиция об излишности института залога в силу ареста. Также полагаем обоснованной мнение правоведов, кающееся обоснованности единообразного использования категории «залог прав» применительно к обоим рассматриваемым институтам.Также обратим внимание, что если бы законодатель хотел допустить использование норм о залоге прав по договору банковского счета к отношениям залога в силу ареста, он бы законодательно это закрепил в ст. 358.9 ГК РФ. Между тем, такой возможности в ГК РФ не содержится. Рассматриваемые институты не имеют единства и в условиях последующей реализации прав кредитора в отношении заложенных прав или арестованных денежных средств. Так, установлен различный порядок и очередность удовлетворения требований кредитора. Вышеуказанное позволяет прийти к выводу о том, что рассматриваемые институты являются самостоятельными, имея различное законодательное регулирование.В заключении отметим, что законодателю необходимо более четко урегулировать все вышеперечисленные вопросы, и тем самым, сформировать единообразие в теории и практике применения норм о договоре залога.ЗаключениеОдним из наиболее распространённых способов обеспечения возвратности банковского кредита является залог имущества клиента, который оформляется договором о залоге и подписывается двумя сторонами. Банк в качестве покрытия ссуд может использовать различные предметы залога. К наиболее распространённым видам относят: недвижимость и незавершённое строительство недвижимого имущества, транспортные средства и иное имущество, ликвидные ценные бумаги, денежные средства и мерные слитки драгоценных металлов, имущественные права. Следует отметить, что каждый банк выбирает не любой вид залога, а только тот, который будет наиболее выгоден и надёжен для него, и который будет соответствовать определённым критериям и требованиям. Предмет залога должен обладать такими качествами, как высокая ликвидность, денежная оценка, стабильная цена, способность к длительному хранению, низкие затраты, принадлежность залогодателю. Необходимое общее требование к залогу состоит в том, чтобы стоимость заложенного имущества была выше суммы предоставленного кредита с учётом процентов по нему.В одно из отделений АО «Россельхозбанк» генеральным директором ПАО «Мир детства» подана кредитная заявка на сумму 800 000 руб.Цель получения кредита: приобретение товаров для обеспечения работы предприятия. В залог предлагаются товары в обороте и торговое оборудование, которые своим качеством удовлетворяют всем нормам и правилам. В результате применения понижающего коэффициента 0,5 на товары в обороте возникает существенный разрыв между залоговой и рыночной стоимостью, что делает указанные товары привлекательными для потенциальных потребителей. Торговое оборудование можно применить для любого промышленного магазина, что указывает на возможность его быстрой реализации.Заключение кредитного инспектора следующее: представляется возможным заключить с ПАО «Мир детства» кредитный договор сумме 800 000 руб. сроком на 9 месяцев под 15% годовых, под поручительство Смирнова Александра Александровича и залога легкового автомобиля с залоговой стоимостью 427 763 руб. Плата за открытие кредитной линии – 0,2% от лимита кредитной линии. Плата за пользование лимитом кредитной линии – 0,5 % годовых от неиспользованного лимита кредитной линии. Компенсация за досрочное возвращение кредита – 0,5% годовых от досрочно возвращенной суммы. В отделение ПАО «Россельхозбанк» обратился клиент для получения ипотечного кредита под залог имеющейся недвижимости. Специалисты оценочной организации произвели оценку квартиры На основании представленных расчетов пришли к выводу, что: ликвидационная стоимость объекта оценки, по состоянию на дату оценки – 16 марта 2020 г. составила: 1 688 000 (Один миллион шестьсот восемьдесят восемь тысяч) руб.Анализ судебной и правоприменительной практики показал наличие достаточного количества проблем и ограничений связанных с применением закона к договору залога (заложенному имуществу). В качестве наиболее распространенных можно выделить проблемы, связанные с сохранением залога при изменении имущества, переданного в залог. Законодателю необходимо более четко урегулировать все вышеперечисленные вопросы, и тем самым, сформировать единообразие в теории и практике применения норм о договоре залогаСписок использованных источниковГражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. № 32 ст. 3301.Жилищный кодекс Российской Федерации Федеральный закон от 29 декабря 2004 г. №188-ФЗ// Российская газета. - 2005. - 12 января.Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 N 136-Ф3 // Собрание законодательства, "Собрание законодательства РФ", 29.10.2001, N 44, ст. 4147.Федеральный закон от 16 июля 2008 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)// Российская газета. - 2008. - 22 июляФедеральный закон от 21 июля 1997 г. №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»// Российская газета. - 1997. - 25 июля.Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / Ю.И. Коробов, Г.Г. Коробова, Р. А. Карпова [и др.]; под ред. Ю.И. Коробова. М.: Инфра-М, 2012.Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова [ и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2014.Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. проф. О.И. Лаврушина. 8-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2009.Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2006.Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.Бевзенко Р.С. Поправки о залоге. Новые возможности для маневра / Бевзенко Р.С., Егоров А.В. М., 2015. - 265 с.Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров [Текст] / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., пер. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2014. — 652 с.Богомолов С.М. Снижение риска неплатежей в ипотечных сделках / С.М. Богомолов, В.А. Клементьев // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2014. № 3 (52). С. 84-87.Валитов Э.Х. Состояние и способы совершенствования системы обеспечения возвратности кредита в России // Современные фундаментальные и прикладные исследования. – 2016. – № 4 (23). – С. 136-140. Валитов Э.Х. Формы обеспечения возвратности кредита и критерии их выбора // Экономика и предпринимательство. – 2016. – № 11-2 (76). – С. 859-863. Витрянский В.В. Реформа российского гражданского законодательства: промежуточные итоги / Витрянский В.В. М., Статут. 2016Вурдиханова Д.М., Жукова А.Е. Роль оценки залогового имущества в деятельности коммерческих банков // Современные научные исследования и разработки. Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. Под общей редакцией А.И. Вострецова. – 2019. – С. 136-141. Голубенко Н.А., Маякова Е.А. Исследование форм обеспечения возвратности кредита // ПРО-Экономика. – 2019. – Т. 3. – № 1 (15). – С. 3. Деньги, кредит, банки: учебник / Г. Н. Белоглазова. М.: Юрайт, 2010.Зонова Е.Д., Каранина Е.В. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита // Проблемы развития экономических систем: вызовы современности. Материалы III Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор В.И. Меньщикова. – 2018. – С. 145-149. Иванова А.И. Фидуциарная собственность и классический залог / Иванова А.И., Рыбалов А.О. // Вестник экономического правосудия Российской Федерации. 2019. N 5. С. 108 - 129Коркина В.С. Оценка залоговых рисков в процессе проведения залоговой экспертизы / В.С. Коркина // Российское предпринимательство. - 2015. - № 18 (240). - С. 6878.Кроливецкая В.Э. О развитии залоговой формы обеспечения возартности банковских кредитов в России / В.Э. Кроливецкая // Вестник Чувашского университета. - 2016. - №1. - С. 1-6.Кряжева А.П. Проблемы возвратности кредита / А.П. Кряжева // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2016. - Т. 26, № 4. - С. 613-621.Основы банковского дела: учеб. пособие для сред. проф. образования / под ред. Г.Г. Коробовой и Ю.И. Коробова. М.: Магистр, 2008.Султанов Г.С., Алиев Б.Х. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 2-2. – С. 278-281. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие. М.: Дашков и К°, 2007.Ургушева С.С. Залог как способ обеспечения исполнения обязательств // Наука XXI века: актуальные вопросы, проблемы и перспективы. Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. Под общей редакцией А.И. Вострецова. – 2017. – С. 199-203. Приложение 1Оцениваемые праваВид права:СобственностьСуществующие ограничения права:Не зарегистрировано,без обремененийКадастровый (условный) номер объекта:54:35:07:2180:450103Свидетельство о государственной регистрации права:5401/0054/200035910Дата выдачи:17.07.2000 г.ПРИЛОЖЕНИЕ 2Характеристика дома и квартирыТип зданияПанельный жилой домСерия проекта дома1468Этажность5Процент износа по оценке БТИ7%Процент износа по техпаспорту12%Общая характеристика:Наружные и внутренние стены – ж/б панели, перекрытия железобетонныеГод ввода в эксплуатацию1984Санитарнобытовые и электротехнические устройстваХолодное, горячее водоснабжение, центральное отопление, центральная канализация, электроснабжениеЛифтНетМусоропроводНетСостояние подъездаХорошееНаличие домофонаПрисутствуетСостояние двораХорошееКоличество комнат1ПланировкаТиповая квартира («хрущёвка»)Этаж оцениваемой квартиры4йОбщая площадь квартиры, кв. м.29,2Жилая площадь, кв. м.15Площадь кухни, кв. м.4,2Наличие балкона / лоджииБалкон не застекленныйСанузелСовмещенныйНаличие систем безопасностиВходная металлическая дверьОриентация оконДворОтделка квартирыПростаяПРИЛОЖЕНИЕ 3Характеристика элементов объектаЭлементыОписаниеСостояниеПолылинолеум удовл.Стеныобои простыеудовл.Потолокпобелкаудовл.Оконные проемыдвухстворчатые деревянные, окрашенныеудовл.Дверные проемыдвери простые деревянные глухиеудовл.Сантехникаванная, раковина, смесители – итальянскиехорошееЦентральное отоплениерадиаторы – отечественныеудовл.Водопроводтрубы стальные – отечественныеудовл.Канализациятрубы чугунные – отечественныеудовл.Электрооборудованиепроводка внутренняя, приборы отечественныеудовл.