Современное состояние и проблемы развития персональных финансов в России

Это обеспечивается созданием комфортной среды для налогоплательщиков в отношениях, связанных с начислениями налогов, осуществлением налоговых платежей и иными направлениями взаимодействия с налоговыми органами. Во многом это удалось достичь благодаря выбранному курсу на превращение самой налоговой службы в современную технологичную сервисную компанию. [7] Существенную роль в преобразованиях налоговой системы сыграли автоматизированные информационные системы, обеспечивающие эффективную аналитическую обработку растущих массивов данных. При этом последняя версия «Налог-new» является не только единой информационной системой, интегрирующей всех участников на всех уровнях, но и основой для глубоких изменений в организационной структуре федеральной службы. Происходит формирование новых бизнес-процессов, систематизация разно-уровневых баз данных, обеспечивается открытость и прозрачность функционирования налоговой службы для налогоплательщиков. [6] В целом инновационные технологии оказывают принципиальное воздействие на федеральную налоговую службу по таким системообразующим направлениям взаимодействия с налогоплательщиками, как становлениецифровых государственных услуг, автоматизация и совершенствование контроля, стимулирование инвесторов и создание современных механизмов налогообложения для новых товаров и услуг. [5] Лидерство банковского сектора в первую очередь предопределено успешным запуском ряда цифровых платформ – таких как мастерчейн, маркетплейс, регистрация финансовых сделок, система быстрых платежей и др., которые предусматривались в стратегии развития финансовых технологий. [8] Одновременно сами российские банки активно осуществляли технологическую трансформацию своих бизнес-процессов. Проводилось это преимущественно посредством запуска новых цифровых платформ, на базе которых сформировались широкие возможности консолидации ранее функционирующих бизнесов и их диверсификации. В этом процессе, в свою очередь, большую роль сыграло создание разнообразных сетей экосистем, позволивших войти во все основные нефинансовые сектора российской экономики. Конечно, во многом новые тенденции в банковском секторе предопределялись технологической политикой мировых лидеров - Apple, Alibaba, Amazon, Google, Facebook и других. Именно они посредством разработки масштабных цифровых экосистем существенно изменили мировой экономический ландшафт, для поддержания высокой конкурентоспособности в котором коммерческие банки стали трансформироваться в высоко технологичные компании. По этому направлению стал развиваться и российский Сбербанк, руководство которого сделало ставку на трансформацию своего бизнеса в высоко технологичную компанию посредством формирования новой платформы и сети нефинансовых экосистем. В результате создаются предпосылки для существенного повышения качества реализации конечных потребностей своих клиентов. [1] На данном фоне сфера финансов домашних хозяйств отличается противоречивой динамикой (табл. 6), которая в части отставания в адаптации к ныне существующим вызовам не вписывается в объективные процессы роста роли новых функций финансов, во многом выступающих в качестве новых драйверов социально-экономического развития. [4] По данным таблицы хорошо просматривается, с одной стороны, что по таким критериям, как доступ к интернету, мобильным оконечным устройствам, возможностям их повсеместного использования, участию в социальных сетях, подавляющая часть нашего населения и домохозяйств имеет показатели вполне сопоставимые с другими странами.Таблица 6 –Показатели интеграции населения и домашних хозяйств в цифровые технологии по некоторым странам мира (в 2018 году; в процентах) РоссияСШАВеликобританияГерманияФранцияИталияЯпонияРеспублика КореяФинляндияШвецияЧешская РеспубликаЭстонияДоступ к интернету домашних хозяйств778495948984999994928690Использование интернета населением818795928874969694928789Использование мобильных телефонов (смартфонов) населением для выхода в интернет вне дома или работы654778796839399674866468Цифровые навыки населения, в том числе:- передача файлов между компьютером и периферийными устройствами3158646067536654- работа с электронными таблицами2149404051514443- использование программ для редактирования фото-, видео- и аудиофайлов2150463354472736Использование интернета населением для коммуникации, в том числе:- участие в социальных сетях787674574863897271766469- телефонные звонки или видеоразговоры через интернет534851573547535046584949- отправка или получение электронной почты429192928877845794949391Использование интернета населением для поиска работы82225201919153129623Использование интернета населением для загрузки личных файлов для публичного доступа3555343031515330504243Использование интернета населением для заказа товаров и услуг355783776736485870785961Использование интернета населением для осуществления финансовых операций396878647246156294917290С другой стороны, имеет место существенное отставание по критериям навыков использования интернет коммуникационных ресурсов в сферах торговли товарами и услугами и проведению финансовых операций. При этом сектор финансов домашних хозяйств отличается самым большим потенциалом в части использования валового национального продукта (рис. 14).Рисунок 14- Структура валового внутреннего продукта по основным источникам доходов и элементам использования в РФ, в процентах Характерным также является относительное постоянство и устойчивость отмеченных на рисунке потоков доходов и расходов. Однако отмеченные воспроизводственные приоритеты домашних хозяйств не находят своего эффективного применения именно в финансовой сфере. Тут также имеет место противоречивая картина. С одной стороны, в банковской системе явно доминируют по абсолютным значениям вклады физических лиц, которые в совокупности практически сравнимы с годовыми доходами консолидированного бюджета нашей страны (табл. 7).Таблица 7 – Объемы средств организаций и банковских депозитов в Российской Федерации в 2013-2019 гг. (в млрд. рублей)2013201420152016201720182019Средства насчетах гос.организацийруб.528,0668,8517,1608,7680,8754,9763,3вал.53,535,5110,0159,8123,6140,6142,9Средства насчетах негос.орг.руб.7079,14689,84831,15461,95851,45975,45995,8вал.710,9754,71418,72595,71968,42055,22610,3Депозиты юрид. лицруб.5596,95598,96566,86857,76966,78936,112106,8вал.1896,22298,84586,16293,74597,24728,95565,9Вклады(депозиты) физич. лицруб.11743,213985,213699,116347,118472,020640,822348,4вал.2479,42953,14984,06912,45831,45451,86229,4С другой стороны, столь значимый финансовый потенциал не находит эффективного использования в национальных воспроизводственных процессах, где особенно остро ощущается нехватка средств для инвестиций и новаций. [3] Конечно, со стороны регулятора банковской системы предпринимаются определенные шаги по привлечению свободной части средств финансов домашних хозяйств для инвестирования на финансовые рынки и в реальный сектор. Но до выраженных мотивов финансового поведения домохозяйств это не доходит. Домашние хозяйства в основном ограничиваются наиболее консервативными инструментами – вкладами на ограниченные сроки (табл. 8). В динамике по данным таблицы 3 мы видим достаточно существенные сокращения и так небольшой доли вкладов населения со сроками до трех и более лет. При этом имеет место рост удельного веса вкладов сроком до одного года. Это свидетельствует об определенном недоверии населения к существующим финансовым инструментам. Поэтому целесообразно в сфере финансов домашних хозяйств использовать уже зарекомендовавшие себя цифровые технологии и инструменты, которые находят все более широкое применение в процессах современного финансового управления, усиливая его преимущества в части открытости и всеобщности. [10]Таблица 8 – Структура вкладов (депозитов) физических лиц в РФ (в процентах)20132014201520162017201820192020в рублях на сроксвыше 3 лет7,88,06,34,34,14,04,13,7от 1 года до 3 лет48,351,346,433,935,731,532,032,6от 181 дня до 1 года17,214,717,735,228,921,828,928,2от 91 до 180 дней3,83,36,35,69,720,29,07,4от 31 до 90 дней1,82,03,81,62,31,41,91,3до 30 дней0,20,30,20,20,30,30,30,3до востребования20,820,519,219,119,020,823,826,5в иностранной валюте на сроксвыше 3 лет12,713,910,54,96,49,210,39,8от 1 года до 3 лет59,060,051,251,161,853,741,748,4от 181 дня до 1 года14,913,120,931,815,014,724,216,0от 91 до 180 дней2,32,04,01,81,41,31,51,4от 31 до 90 дней1,00,92,10,60,40,30,50,3до 30 дней0,10,10,10,10,20,10,10,1до востребования9,910,011,29,714,820,621,624,2Приоритетным инновационным инструментом в процессе развития финансов домашних хозяйств вполне может стать технология распределенного реестра, создающая практически неограниченное пространство цифровых транзакций с предоставлением исчерпывающей информации для всех участников. [9] При этом следует учитывать такое преимущество распределенных реестров, как отсутствие единого центрального управления, функции которого реализуются посредством перманентного обновления всех информационных потоков. Это существенно расширяет непосредственный доступ владельцев финансовых ресурсов, среди которых самыми массовыми представляются домашние хозяйства. [2] Исходя из рассмотренного потенциала и учитывая действующие вызовы в финансовых системах, целесообразно разработать единую национальную цифровую платформу развития финансов домашних хозяйств. Это позволитв дальнейшем через сопряженные финансовые и социальные экосистемы интегрировать финансы домохозяйств в самые различные воспроизводственные сектора национальной экономики и инвестиционные программы, вплоть до приоритетных национальных проектов по направлениям «Человеческий капитал» и « Комфортная среда для жизни». В целом единая платформа развития финансов домашних хозяйств позволит превратить их потенциал в приоритетный драйвер стратегического социально-экономического развития, что соответствует главным национальным целям.3.2. Формирование стратегии развития системы персональных финансовДомашнее хозяйство в последние два десятилетия вызывает все больший интерес в научных кругах. Относительно положения в России следует отметить, что означенная тенденция получила развитие лишь в начале 2000-х гг. В пользу этого говорит статистика защит диссертаций на соискание научной степени кандидата (доктора) наук - с 2000 г. свыше 140. Домашнее хозяйство, которое может быть представлено как отдельным индивидом, так и несколькими (составляющими семью), обладает общим имуществом и имеет относительно регулярные источники доходов и постоянные статьи расходов. На современном этапе развития народного хозяйства оно представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров и услуг.Роль, которую играют домашние хозяйства в национальной экономике, можно сформулировать следующим образом: приобретение товаров, работ, услуг (ресурсов); предоставление хозяйствующим субъектам (фирмам) фактора производства - труда; сбережение части полученного дохода и приобретение за его счет реальных финансовых активов. Финансовые активы приобретаются домашними хозяйствами на финансовом рынке. Он предоставляет широкие возможности. С одной стороны, использование кредитов на нужды различного рода обеспечивает доступ к дополнительным денежным средствам. С другой стороны, часть дохода, которая не пошла на текущее потребление, может быть инвестирована посредством приобретения широкого круга финансовых активов.Финансы домашних хозяйств как самостоятельная категория в реалиях отечественной науки получили возможность своей реализации с появлением частной собственности на средства производства, обретением полноценной возможности проявления частной предпринимательской инициативы, формированием базы для легальных накоплений, которые имеют потенциал пре-умножения. Начавшийся в середине 1990-х гг. процесс формирования в России среднего класса, постепенный рост доходов домашних хозяйств, развитие рынка ценных бумаг сформировали базу для выделения в составе национальной финансовой системы России финансов домашних хозяйств в ранг самостоятельного звена.Персональным финансам присущи девять функций: жизнеобеспечивающая, ресурсообразующая, распределительная, воспроизводственная, сберегательная, инвестиционная, стимулирующая, контрольная, регулирующая. Приведенные функции позволяют сформулировать определение «системы персональных финансов» как формы организации функциональных взаимных отношений отдельно взятых личностей с органами власти, хозяйствующими субъектами, другими личностями по поводу формирования, распределения и использования личных финансовых ресурсов.Переходный характер национальной экономики определяет особенности формирования персональных финансов граждан России. Основное место здесь занимает незавершенность структурных преобразований, неразвитость институциональных основ экономики в целом. Но краеугольным камнем в этом комплексе проблем является низкая защищенность права собственности - как частной (индивида), так и корпоративной.Российская действительность не создает условий для инвестирования, так как велика вероятность не то что понести убытки, но и вовсе лишиться капитала. Логичным выходом становится вывод капитала за рубеж. Индивиды как субъекты малого и среднего предпринимательства склонны не к реинвестированию, а формированию страховых резервов. В стране нет условия для развития человеческого капитала. При этом отсутствуют условия для реализации долгосрочного инвестирования, его горизонт минимален. По оценкам экспертов, в 2016 г. доля государства в российской экономике превзошла 60 % (среднемировой уровень оценивается в 30 %). Отсутствуют условия для развития малого и среднего бизнеса.Перечисленные факторы негативно сказываются на развитии системы персональных финансов в части губительной дифференциации населения по уровню дохода. В 2016 г. число индивидов, денежные доходы которых ниже прожиточного минимума, достигло 19,8 млн человек, что составляет 13,5 % от численности населения России. Отмечаются диспропорции государственного регулирования: в одних сферах оно недостаточно, в других - избыточно, что приводит к бюрократизации управления. Это выступает драйвером перехода персональных финансов в серую или черную зону национальной экономики, что выливается в рост неформальной занятости, скрытое ведение предпринимательской деятельности, уклонение от уплаты налогов.Разворачиваемая государством кампания по повышению финансовой грамотности россиян может возыметь обратный эффект. Дорожная карта ме-роприятий по включению финансовой грамотности в программы российских образовательных организаций, вооружит индивида знаниями, которые лишний раз убедят его в управленческой несостоятельности нынешнего режима власти, который не способен к проведению критически назревших структурных реформ (прежде всего в бюджетной сфере, судебной и правоохранительной системе). Сложившаяся на протяжении последних 18 лет экономическая модель не позволяет говорить о перспективах не то что развития национальной экономики, но и сохранении ее нынешних позиций. России присущи институциональные барьеры развития как национальной экономики в целом, так и финансовой системы, системы персональных финансов.Были выявлены негативные тенденции, препятствующие реализации потенциала персональных финансов в удовлетворении жилищных потребностей, для преодоления которых необходимо предпринять следующее: систематизировать отношения в сфере планирования развития коммунальной инфраструктуры города, его пространственного развития; разработать целевые программы (государственного, регионального уровня), направленные на создание условий для развития кредитования жилищного строительства, среди инструментов которых возможно применение субсидирования процентной ставки по банковским кредитам, предоставляемым строительным компаниям в прединвестиционный период строительства жилья; учитывать специфику рынка жилья при реализации мер антимонопольного регулирования как на этапе строительства, так и эксплуатации многоквартирных домов; стимулировать развитие новых сегментов финансового рынка -ссудносберегательных касс, паевых инвестиционных фондов недвижимости; а также жилищно-строительной кооперации, имевшей в России успешную историю во второй половине 1960-х - 1980-х гг.Определено, что в России по всем ступеням образования имеет место рост стоимости образовательных услуг. Минимальная оплата года обучения в 2014 г. для студентов профессиональной образовательной организации выросла с 5,9 тыс. руб. до 32 тыс. руб. Студенты, получающие образование в средних профессиональных образовательных учреждениях в 2006 г. в среднем платили 12,5 тыс. руб., а в 2014 г. - 37 тыс. руб. Доля бакалавров и специалистов, обучающихся за бюджетные средства, выросла в 2010-2015 гг.с 58 % до 62 %. Доля бакалавров и специалистов, обучающихся по очной форме обучения на платно-контрактной форме обучения, поднялась с 55 % в 2006 г. до 62 % в 2015 г. За год обучения учащийся очных программ бакалавриата или специалитета оплачивал в 2006 г. в среднем 32, тыс. руб., а в 2015 г. - 64,3 тыс. руб. Однако с учетом инфляции за период 2011- 2015 гг. стоимость года обучения снизилась на 10 %.На конец 2016 г. численность экономически активного населения России составила 76,9 млн человек, а количество клиентов Московской биржи при-близилось к 1,5 млн человек. То есть лишь 1,8 % населения составляют клиентскую базу главной фондовой площадки страны. При этом активное участие в торгах принимает лишь 111 тыс. человек, то есть порядка 0,1 % экономически активных россиян. С учетом того, что около 40 % населения США принимают участие в работе рынка ценных бумаг сознательно, России в этом отношении располагает огромным потенциалом роста.В России доля депозитов и наличности составляет более 80 % в структуре совокупных персональных финансовых активов. Почти половина депозитов действующих кредитных организаций России сформирована индивидами. Их объем немногим менее 20 трлн руб., что почти в полтора раза превосходит величину доходной части федерального бюджета 2016 г. (13,5 трлн руб.) Эти средства - потенциальные вложения на рынке ценных бумаг, которые могли бы осуществить частные инвесторы.В реалиях современной российской экономики усиливается необходимость реализации инвестиционного потенциала индивидов. Переходной экономике России характерно снижение со стороны государства финансового обеспечения инвестиционной деятельности. Финансовая нестабильность, усугубляемая низкой степенью доступа кредитных организаций к внешним рынкам капитала как следствием санкционных мер в отношении отечественной экономики, перманентным возрастанием геополитических рисков, усиливает значение частных инвесторов. В России сейчас необходимо запустить механизм модернизационных процессов в структуре персональных финансов в целях вовлечения временно свободных денежных средств граждан в инвестиционный процесс, для чего следует повысить привлекательность российского рынка ценных бумаг для физических лиц, поскольку именно они являются его ключевыми участниками. Это является неотъемлемым условием поступательного движения отечественной экономики в направлении преодоления структурного кризиса и выхода на траекторию устойчивого экономического роста.Правительство РФ предпринимает попытку массовых заимствований у населения России: 26.04.2017 г. Министерство финансов РФ начало размещение первого выпуска облигаций федерального займа, предназначенных для физических лиц (ОФЗ-н) объемом 15 млрд руб., что на начало 2017 г. составляет 0,23 % государственного долга. Размещение предварительно можно охарактеризовать как умеренно успешное. При этом размер и география заявок свидетельствует о том, что заявляемая цель не достигнута: первыми покупателями ОФЗ-н стали в большинстве своем искушенные инвесторы, обладающие относительно высоким уровнем финансовой грамотности, хотя предполагалось обратное.Вместе с тем инвестиционное решение индивида относительно того, предпочесть или отвергнуть инвестиционный проект (объект инвестиций) основывается на анализе потенциальных рисков и убытков, сопоставлении их с ожидаемой прибылью. При этом императивом развития экономики России постепенно становится перманентный ускоряющийся рост уровня нау- коемкости продукции, товаров, работ и услуг. Вследствие чего в контексте реализации инвестиционных решений возрастает важность инжиниринговой деятельности. Среди особенностей сложившегося положения следует выделить в первую очередь малую мотивацию индивидов к использованию услуг инжиниринговых компаний в связи с низкой эффективностью и малой очевидностью возможности ее повышения. Возникает противоречие высоких входных расходов по привлечению инжиниринговой компании с ожидаемой отдачей. В целях идентификации дохода, полученного индивидом- заказчиком в результате привлечения инжиниринговой компании, нами предлагается применение категории инжиниринговый консоль. Предложен подход к определению инжинирингового консоля, который учитывает четыре преимущества для индивида от привлечения инжиниринговой компании: сокращение срока реализации проекта; снижение рисков; генерация инжи-ниринговых решений; высокий уровень деловой репутации инжиниринговой компании корреспондируется компании-заказчику. Предложенный подход может быть использован в практике управления персональными финансовыми ресурсами индивида в ходе принятии им инвестиционных решений.В своей повседневной деятельности индивид принимает множество экономических решений, которые, так или иначе, сказываются на состоянии его финансовых ресурсов. Обычно такого рода финансовые операции не основываются на сложных математических расчетах. Человек в большинстве случаев прилагает минимальные умственные и физические усилия. В этом отношении в оценке эффективности финансовых операций большим подспорьем индивиду становится так называемый финансовый калькулятор. Это может быть он-лайн сервис коммерческого банка, инвестиционного портала, интернет-ресурса по повышению финансовой грамотности населения. Использование подобного программного продукта, как правило, не предполагает предварительной подготовки индивида - достаточно ознакомиться с кратким описанием работы. Установлено, что россияне в своей заинтересованности в инвестиционных сервисах не в последнюю очередь руководствуются событиями в экономической жизни страны, которые непосредственно затрагивают их финансовые интересы.Воздействие на домашние хозяйства, оказываемое государством проявляется в меньшей степени, нежели на хозяйствующие субъекты. Оно оказывает значительное влияние на экономическое поведение домашних хозяйств в силу вовлеченности обеих сторон в кругооборот финансовых ресурсов. Наряду с этим государство обременяет домашние хозяйство уплатой налогов, за счет которых оно в свою очередь предоставляет общественные блага и услуги. Получателями последних выступают домашние хозяйства, фирмы. Высший исполнительный и распорядительный орган государственной власти РФ (Правительство РФ), высший исполнительный орган государственной власти субъекта РФ (администрация, правительство субъекта РФ), орган исполнительной власти муниципального образования облагает отдельных физических лиц, составляющих домашнее хозяйство, рядом налогов.Налоговым кодексом российской Федерации сообразно государственному устройству России установлены три группы налогов, взимаемых с физических лиц: федеральные налоги; региональные налоги; местные налоги и сборы. К числу федеральных налогов отнесен налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Региональные налоги представлены транспортным налогом с физических лиц. Местные налоги включают в себя налог на имущество физических лиц, земельный налог.Посредством финансовых ресурсов, аккумулированных в бюджет того или иного уровня бюджетной системы Российской Федерации, осуществляется финансирование определенного набора услуг, трансфертных платежей (пенсий, пособий, стипендий, единовременных социальных выплат и т. п.). Таким образом, в означенном контексте государство выполняется функция распределения. При этом в отдельно взятом домашнем хозяйстве в зависимости от состава его участников, а также жизненного цикла, соотношение налоговых платежей и получаемых трансфертов может различаться. Например, в семье пенсионеров, которые не ведут трудовую деятельность, платежи по НДФЛ отсутствуют, а в качестве основного источника дохода выступает государственная пенсия. Либо физическое лицо по факту приобретения жилья получает налоговый вычет по НДФЛ, что наделяет его правом возврата платежей по этому налогу с суммы дохода в пределах стоимости покупки, но не более 2 млн руб. Однако в любом случае баланс налоговых платежей и трансфертов должен быть в пользу первых.Финансовые активы приобретаются домашними хозяйствами на финансовом рынке. В авторской трактовке эта категория представляет следующее:Финансовый рынок - объединение финансовых ресурсов, а также совокупности финансовых посредников (финансовых корпораций).С одной стороны, использование кредитов на нужды различного рода обеспечивает доступ к дополнительным денежным средствам. С другой стороны, часть дохода, которая не пошла на текущее потребление, может быть инвестирована посредством приобретения широкого круга финансовых активов.К числу основных входящих потоков домашнего хозяйства следует причислить заработную плату, трансферты, кредитные ресурсы, доходы инвестиционного порядка, рентный доход. В качестве рентного дохода домашнего хозяйства может быть приведен доход от сдачи в аренду имущества, например, жилья, гаража и т. д. наряду с приведенными входящими потоками домашнее хозяйство может располагать потоком продуктов. Наличие последних обеспечивается ведением членами домохозяйства, проживающими в сельской местности, подсобного хозяйства на приусадебных участках, или же возделыванием земли в рамках членства в дачном кооперативе.К числу основных исходящих потоков домашнего хозяйства можно отнести расходы на потребление (приобретение ресурсов), использование человеческого капитала, налоговые платежи, выплаты в рамках кредитных отношений, приобретение финансовых активов.Рассматриваемой моделью представлены основные принципы взаимодействия домашнего хозяйства с хозяйствующими субъектами, государствам в рамках рыночной системы хозяйствования. Ею не представлены особенности функционирования отдельных домашних хозяйств. Например, оказание услуг одним домохозяйством другому. При этом формируемая в рамках этих отношений добавленная стоимость не может быть учтена официальной статистикой. Такого рода отношения получают свое развитие в условиях усугубления кризисных явлений в экономике, приводящих к падению доходов населения. Значительное развитие они получили пореформенный период 1990-х гг. Отечественная экономика, испытавшая двукратное сокращение производства, в течение этого десятилетия среди своих определяющих особенностей имела рост безработицы, падение благосостояния граждан, вызванное наряду с прочими факторами снижением размера трансфертов, направляемых государством в адрес социально незащищенных граждан (пенсионеров, инвалидов). В этих условиях семья, составляющая отдельное домашнее хозяйство, в ущерб своим основным функциям трансформировалась в своеобразное микропредприятие.Финансы домашних хозяйств как обособленное звено финансовой системы стало принято выделять в отечественной научной литературе сравнительно недавно. Причиной тому была наличествовавшая в период СоветскойРоссии командно-административная система, которая исключала частную собственность на средства производства. В СССР имело место разделение категорий «личная собственность» и «частная собственность». Ключевое отличие состояло в запрете частной собственности на средства производства, которые по своему трудовому вкладу являются общественными. Таким образом пресекалась возможность узаконенного грабежа тех, кто в действительности является создателем материальных благ. Частный собственник же в этой системе координат рассматривался как формальный владелец собственности на средства производства, которые насильно подвергнуты отчуждению из общественной собственности.В современной России восстановление института частной собственности произошло с принятием Закона РСФСР от 24.12.1990 г. № 443-1 «О собственности в РСФСР». Статья 3 означенного закона установлено, что «имущество может находиться в частной, государственной, муниципальной собственности, а также в собственности общественных объединений (организаций)». Кроме того, был провозглашен запрет на установление каких-либо ограничений или преимуществ в осуществлении права собственности в зависимости от режима нахождения собственности - частный, государственный, муниципальный, общественное объединение. При этом принятый ранее Закон СССР от 6.03.1990 г. № 1305-1 «О собственности в СССР» не имел четкой трактовки частной собственности, а ограничивался формулированием компромиссных трактовок частной собственности на средства производства. В силу этого точкой отсчета узаконивания частной собственности на территории бывшего СССР признается именно республиканский закон, но не союзный.Необходимо отметить неизбежность восстановления института частной собственности, что свои логическим продолжением получило перевод defacto существовавший развал союзного государства в режим оформленного де юре крах СССР. Причиной тому стал комплекс системных проблем в национальной экономике, который накопился к 1980-м гг. В течение этого десятилетия капиталовложения в абсолютном исчислении стали сокращаться, что вылилось к 1991 г. прекращением инвестиций в реальный сектор экономики. Имели место капиталовложения на началах простого воспроизводства, но отнюдь не расширенного. Эти процессы разворачивались на фоне снижения темпов роста национального дохода в среднегодовом исчислении с 7,2 % (в период 1951-1985 гг.) до 0,6 % во второй половине 1980-х гг. Поэтому следует признать что «крушение Советского Союза как крупнейшая геополитическая катастрофа века» как идеологема, обнародованная Путиным В. В.в послании Федеральному Собранию 2005 г. [58], не выдерживает критики. Крупнейшей геополитической катастрофой XX в. стали без малого 75 лет безвременья, поразившего Россию после октябрьского переворота 1917 г. Квинтэссенцией последнего можно провозгласить высказывание, что большевики подобрали власть, которая валялась на мостовых Петрограда.В современной России главным является свобода личности, свобода мнений, свобода во всех ее проявлениях, ограничителем которых должен быть закон. Ведь исключительно свободные личности имеют возможность верно выстроить курс государства. Наличие в стране плюрализма мнений, непоколебимость демократических устоев, незыблемость права собственности, главенство закона являются определяющими маркерами успешного экономического развития страны, краеугольным камнем которого выступает развитие личных финансов граждан. Всего этого Россия была лишена на протяжении 3/4 прошлого века. Именно в этом состоит трагедия не только российского народа, но и геополитическая катастрофа XX в., урон от которой трудно переоценить.Таким образом, финансы домашних хозяйств как самостоятельная категория в реалиях отечественной науки получили возможность своей реализации с появлением частной собственности на средства производства, обретением полноценной возможности проявления частной предпринимательской инициативы, формированием базы для легальных накоплений, которые имеют потенциал преумножения. Начавшийся в середине 1990-х гг. процесс формирования в России среднего класса, постепенный рост доходов домашних хозяйств, развитие рынка ценных бумаг сформировали базу для выделения в составе национальной финансовой системы России финансов домашних хозяйств в ранг самостоятельного звена.В российской научной литературе применительно к финансовым отношениям, участником которых выступает гражданин, применяется ряд терминов, среди которых: «финансы домашних хозяйств», «финансы населения», «личные финансы». Зарубежные исследователи оперируют схожей терминологией. Но наряду с означенными дефинициями имеет место «финансы потребителей», «семейные финансы», «персональные финансы». Но в наибольшей степени употребляются понятия «финансы домашних хозяйств» (householdfinances) и персональные финансы (personalfinances). Активное применение термина «финансы домашних хозяйств» обусловлено тем, что в системе национальных счетов отдельно выделен сектор домашних хозяйств. Однако следует учитывать тот факт, что решения субъектами этого сектора в большинстве своем принимаются не коллегиально, а обособленно участниками домашнего хозяйства (индивидами). Поэтому первично следует рассматривать именно персональные финансы.Индивид может вступать в финансовые отношения:с другими индивидами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (в рамках домашнего хозяйства);предприятием, выступающим в качестве работодателя;кредитными организациями по поводу размещения временно свободных денежных средств, по поводу привлечения кредитов;страховыми организациями;биржами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг (брокерами), представителями инфраструктуры коллективных инвестиций (паевыми инвестиционными фондами);государством по поводу образования и использования бюджетных и вне-бюджетных фондов.Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «персональные финансы».В сферу деятельности в рамках персональных финансов входит вся индивидуальная финансовая деятельность конкретного человека. Это личное финансовое планирование (прежде всего, оценка своего текущего финансового состояния), составление краткосрочных и долгосрочных прогнозов потребностей с одновременным соотнесением с наличествующими для этого финансовыми ресурсами в рамках действующих ограничений.ЗАКЛЮЧЕНИЕПрежде персональным финансам как отдельному элементу финансовой системы не уделялось значительное внимание. Но в силу того, что отношение исследователей поменялось данная категория финансовой системы приобретает все более существенный характер. Со временем стало появляться огромное количество научных работ, посвященных изучению персональных финансов как отдельного звена финансовой системы. Актуальность и практическая значимость финансовых отношений в системе персональных финансов повышаются в связи с усложнением и динамизмом финансовых рынков и ростом финансовой самостоятельности индивидов. Как экономическая категория персональные финансы представляют собой денежные отношения индивида по поводу управления персональными финансовыми ресурсами. Персональные накопления начинают занимать место основного инвестиционного ресурса национальной экономики из–за колеблющихся ценовых параметров нефти и введенных международных санкционных ограничений в отношении России.Домашнее хозяйство в последние два десятилетия вызывает все больший интерес в научных кругах. Относительно положения в России следует отметить, что означенная тенденция получила развитие лишь в начале 2000-х гг. В пользу этого говорит статистика защит диссертаций на соискание научной степени кандидата (доктора) наук - с 2000 г. свыше 140. Домашнее хозяйство, которое может быть представлено как отдельным индивидом, так и несколькими (составляющими семью) обладает общим имуществом и имеет относительно регулярные источники доходов и постоянные статьи расходов. На современном этапе развития народного хозяйства оно представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров и услуг. Категория «домашнее хозяйство» применительно к группе физических лиц характеризует целый комплекс отношений, в первую очередь семейных. При этом эти отношения могут быть закреплены юридически, либо не иметь такого содержания, а основываться на некой договоренности.Принято выделять шесть типов домашних хозяйств: первичное домашнее хозяйство (одиноко проживающий человек), простое домашнее хозяйство (совместно проживающие мужчина и женщина), полное домашнее хозяйство (совместно проживающие мужчина и женщина, имеющие на иждивении детей), полное домашнее хозяйство «плюс» (совместно проживающие мужчина и женщина, имеющие совершеннолетних детей), неполное домашнее хозяйство (одиноко проживающее лицо, находящееся в разводе и имеющее детей), сверхполное домашнее хозяйство (полное домашнее хозяйство или полное домашнее хозяйство «плюс», которое формирует денежный фонд, предназначенный для оказания финансовой помощи родителям). В зависимости от принадлежности к тому или иному типу домашнего хозяйства, индивид принимает участие в формировании определенных денежных фондов, источников доходов.Роль, которую играют домашние хозяйства в национальной экономике, можно сформулировать следующим образом: приобретение товаров, работ, услуг (ресурсов); предоставление хозяйствующим субъектам (фирмам) фактора производства - труда; сбережение части полученного дохода и приобретение за его счет реальных, финансовых активов. Финансовые активы приобретаются домашними хозяйствами на финансовом рынке. Он предоставляет широкие возможности. С одной стороны, использование кредитов на нужды различного рода обеспечивает доступ к дополнительным денежным средствам. С другой стороны, часть дохода, которая не пошла на текущее потребление, может быть инвестирована посредством приобретения широкого круга финансовых активов.Финансы домашних хозяйств как самостоятельная категория в реалиях отечественной науки получили возможность своей реализации с появлением частной собственности на средства производства, обретением полноценной возможности проявления частной предпринимательской инициативы, фор-мированием базы для легальных накоплений, которые имеют потенциал пре-умножения. Начавшийся в середине 1990-х гг. процесс формирования в России среднего класса, постепенный рост доходов домашних хозяйств, развитие рынка ценных бумаг сформировали базу для выделения в составе национальной финансовой системы России финансов домашних хозяйств в ранг самостоятельного звена.Персональным финансам присущи девять функций: жизнеобеспечивающая, ресурсообразующая, распределительная, воспроизводственная, сберегательная, инвестиционная, стимулирующая, контрольная, регулирующая. Приведенные функции позволяют сформулировать определение «системы персональных финансов» как формы организации функциональных взаимных отношений отдельно взятых личностей с органами власти, хозяйствующими субъектами, другими личностями по поводу формирования, распределения и использования личных финансовых ресурсов.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВАсаул А. Н. Экономика недвижимости. СПб. : Питер, 2013. 416 с.Бабич А. М., Павлова Л. Н. Финансы : учеб. М. : ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. 647 с.Багиев Г. Л., Тарасевич В. М. Маркетинг : учеб. для вузов. - СПб. : Питер, 2010. 576 с.Балабанов И. Т. Финансы граждан (как россиянам создать и сохранить богатство). М. : Финансы и статистика, 1995. 224 с.Банк России принял решение снизить ключевую ставку до 9,25 % годовых [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=28042017_132959keyrate2017- 04-28T13_17_20.htm(дата обращения 03.11.2020).Барыкин Д. А., Толчинский М. А. Приобретение квартиры: ипотека, долевое участие в строительстве, социальное жилье. М. : ЮРАЙТ-Издат, 2006. 299 с.Белкин В. Н. Методика исследования экономических явлений // Человек и труд. 2008. № 2. С. 40-41.Белозеров С. А. Финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы // Финансы и кредит. 2008. № 1. С. 29-37.Бондарева С. А. Оценка стоимости и анализ совокупных персональных финансовых активов в России // Финансы и кредит. 2015. № 45. С. 22-34.Бондарева С. А. Развитие системы персональных финансов в современных условиях : дис. ... канд. экон. наук. М., 2016. 156 с.Бондарева С. А. Системный подход к управлению персональными финансами // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015. № 12 (246). С. 58-68.Бондаренко В. А. Методы и алгоритмы решения задач управления человеческим капиталом в социально-экономической системе корпорации : автореф. дис. ... канд. экон. наук. Ростов н/Д, 2007.Брюхов А. М. Научный анализ понятий «человеческий капитал» и «управление человеческим капиталом» // Челябинский гуманитарий. 2012, Т. 1, № 18. С. 23-26.Галанов В. А. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2006. 413 с.Глухов В. В. Индивидуальность финансов домашних хозяйств // Финансы и кредит. 2008. № 20 (308). С. 59-62.Глухов В. В. Структура финансов населения в составе финансовой системы России // Финансы и кредит. 2007. № 42 (282). С. 23-27.Глущенко В. В. Финансы населения в условиях глобализации // Финансы и кредит. 2006. № 30 (234). С. 2-8.Государственная программа «Развитие образования» на 2013-2020 гг. : утв. постановлением Правительства РФ «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Развитие образования» на 2013-2020 годы» № 295 от 15.04.2014 г.Дадашев А. З., Черник Д. Г. Финансовая система России : учеб. пособие. М. : ИНФРА-М, 1997. 248 с.Дятлов С. А. Основы теории человеческого капитала. СПб. : Экзамен, 1994. 234 с.Ежегодная информация об исполнении федерального бюджета [Электронный ресурс]. URL: http://minfin.ru/common/upload/library/2017/04/main/fedbud_year.xlsx(дата обращения 03.11.2020).Екшембиев Р. С. Персональные финансы в финансовой системе государства / под ред. В. А. Слепова. М. : Магистр, 2008. 302 с.За день на покупку «народных» облигаций подали заявки на 1,6 млрд. руб. [Электронный ресурс]. URL: http://www.rbc.ru/rbcfreenews/590127b59a7947166f0bd1db(дата обращения 28.04.2017).Земцов А. А., Осипова Т. Ю. Значение, структура и соотношение персональных и семейных финансов в финансовой системе // Вестн. Том. гос. ун-та. 2010. № 331. С. 135-141.Земцов А. А., Осипова Т. Ю., Шипунова В. В. Обзор российских диссертаций о домашних хозяйствах // Проблемы учета и финансов. 2015. № 2 (18). С. 12-21.Земцов А. А. Финансы домохозяйств. Ч. 1: Материалы к лекциям. Томск, 2008. 54 с.Какие права россияне считают самыми важными? Какие из них соблюдаются, а какие - нет? [Электронный ресурс]. URL: http://fom.ru/obshchestvo/10873(дата обращения 03.11.2020).Катаев С. В. Современная практика инвестиционно-финансового обеспечения жилищного строительства // Строительный комплекс: экономика, управление, инвестиции : межвуз. сб. науч. тр. Вып. 4. СПб. : Изд-во СПбГУЭФ, 2005.Концепция Национальной программы повышения уровня финансовой грамотности населенияРоссийскойФедерации[Электронный ресурс].URL:http://www.cbr.ru/sbrfr/archive/fsfr/old_ffms/attach.asp @a_no=1294(дата обращения 03.11.2020).Ларионов А. Н. Стратегия развития рынка жилья Волгоградской области. Волгоград : ВолгГАСА, 2002. 456 с.Латова Н. В. Удовлетворенность россиян жизнью во время кризиса: 2015 - год бифуркации // Мониторинг общественного мнения: экономические и социальные перемены. 2016. № 3. С. 16-37.Леконцев И. П. Бедность в России: официальная статистика и результаты социологических опросов ВЦИОМ // Мониторинг общественного мнения: экономические и социальные перемены. 2016. № 2. С. 111-119.Мавлютов Р. Р., Бутенко Е. А. Изменения в функционировании денежнофинансовой системы России в 2015 г. под воздействием внешних шоков // Экономика и предпринимательство. 2016. № 4-2 (69-2). С. 877-881.Мавлютов Р. Р., Бутенко Е. А. Частный инвестор: рынок ценных бумаг как альтернатива банковскому вкладу // Экономика и предпринимательство. 2016. № 3-2 (68-2). С. 571-576.Мавлютов Р. Р. Интенсификация инвестиционной активности граждан России на рынке ценных бумаг [Электронный ресурс] // TheGenesisofGenius. 2017. № 8. С. 78-80.Мавлютов Р. Р. К вопросу активизации трансформации сбережений граждан России в инвестиции // Вестник Самарского государственного экономического университета. 2016. № 12 (146). С. 118-124.Мавлютов Р. Р. К вопросу повышения финансовой грамотности граждан России как направлению стимулирования развития малого предпринимательства // Экономическое стратегирование в новых реалиях: механизмы, инструменты, технологии : [материалы Междунар. конф., Ростов н/Д.]. Таганрог : Изд-во ЮФУ, 2016. С. 379-383.;Мавлютов Р. Р. Финансы домашних хозяйств [Электронный ресурс] : учеб. пособие. Волгоград : ВолгГАСУ, 2016.Мавлютов Р. Р. Финансы домашних хозяйств как обособленное звено финансовой системы современной России [Электронный ресурс] // Современные научные исследования и инновации. 2017. № 4. URL: http://web.snauka.ru/issues/2017/04/80640(дата обращения 03.11.2020г.).Макаренко А. С. Гражданское общество в постиндустриальном обществе потребления // Современные проблемы науки и образования. 2014. № 6. С. 1774.Максимов С. Н. Экономика недвижимости. М. : Academia, 2010. 320 с.Методологические положения по формированию агрегированных показателей доходов, расходов и потребления домашних хозяйств на основе программы Выборочного обследования бюджетов домашних хозяйств (утв. приказом Федеральной службы государственной статистики № 226 от 5.04.2017).Миляков Н. В. Финансы. М. : ИНФРА-М, 2002. 431 с.Министерство финансов Российской Федерации: Параметры облигаций федерального займа для физических лиц (ОФЗ-н) выпуска № 53001RMFS[Электронный ресурс]. URL: http://minfin.ru/common/upload/library/2017/05/main/OFZ-n-parameters.pdf(дата обращения 03.11.2020).Мониторинг и оценка административных барьеров в жилищном строительстве [Электронный ресурс]. URL: http://zanostroy.ru/u/Itogovyi_otchet_NOSTROI.pdf(дата обращения 03.11.2020).Московская биржа: Статистика по клиентам [Электронный ресурс]. URL: http://moex.com/s719(дата обращения 03.11.2020).Национальная лига управляющих. ПИФы. [Электронный ресурс]. URL: http://www.nlu.ru/pifs-search.htm(дата обращения 03.11.2020).Осипов Н. А. Разработка Windowsприложений на C#. СПб. : НИУ ИТМО, 2012. 74 с.Основные направления деятельности, направленной на повышение уровня финансовой грамотности населения : утв. приказом ФСФР России от 24.09.2009 г. № 09-237/пз.Отчет правительства о работе в 2016 году. [Электронный ресурс]. URL: http://government.ru/news/27338(дата обращения 03.11.2020).Перечень мероприятий Министерства образования и науки Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации в области повышения финансовой грамотности обучающихся образовательных организаций в Российской Федерации на 2017-2021 годы. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/finprosvet/map/map_2017-04-13.pdf(дата обращения 03.11.2020).Показатели деятельности кредитных организаций [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=avgprocstav&pid=pdko_sub&sid=ITM_2386(дата обращения 03.11.2020).Поляков А. А. Проблемы инвестирования в человеческий капитал в современной экономики России [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук. М., 2010.Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 25.04.2005 г. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_53088/Постановление Правительства РФ «Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в целом по Российской Федерации за IV квартал 2016 г.» от 03.11.2020 г. № 352.Проект основных мер в области налоговой политики, планируемых к реализации в 2017-2019 годах [Электронный ресурс]. URL: http://static.consultant.ru/obj/file/doc/nalogi_ 051016.pdf(дата обращения 03.11.2020).Рынок жилья и ипотечного кредитования. Итоги 9 месяцев 2015 года [Электронный ресурс]. URL: http://www.ahml.ru/common/img/uploaded/files/agency/reporting/quar- terly/report_3q_2015.pdf (датаобращения 11.03.2017).Сиваев С. В., Трутнев Э. К., Прокофьев В. Ю. Государственная поддержка жилищного строительства и развития коммунальной инфраструктуры. М. : Дело АНХ, 2009. 264 с.Симонов В. В. Экономика и банковская система России: некоторые актуальные проблемы антикризисной политики / В. В. Симонов // Деньги и кредит. № 7. С. 14-20.Слепов В. А., Екшембиев Р. С. Персональные финансы // Финансы и кредит, № 40 (280), 2007. С. 2-7.Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников по полному кругу организаций в целом по экономике Российской Федерации в 1991-2017 гг. [Электронный ресурс].URL: http://www.gks.ru/free_doc/new_site/population/trud/sr-zarplata/t1.docx(дата обращения 03.11.2020).Статистика ключевых слов на Яндексе [Электронный ресурс]. URL: https://wordstat.yandex.ru(дата обращения 03.11.2020).Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года. Утв. распоряжением Правительства РФ от 29.12.2008 г. № 2043-р.Термины исламских финансов [Электронный ресурс]. URL:http://islamic-finance.ru/load/1-1-0-1 (дата обращения 03.11.2020 ).Управление в строительстве : учеб. для вузов / В. М. Васильев, Ю. П. Панибратов, С. Д. Резник, В. А. Хитров ; под. ред. В. М. Васильева. Изд. 2-е перераб. и доп. М. :Изд- во АСВ ; СПб : СПбГАСУ, 2005 272 с.Фадейкин Ф. Н. Современное высшее образование в обществе потребления: смена парадигм // Философия и наука. 2015. Т. 14. С. 164-168.