Формирование системы управления логистическими потоками в банковской сфере (на материалах ПАО Банк

Будет осуществлена оптимизация данной деятельности: - во-первых, будет осуществлено внедрение автоматизации в сфере планирования финансов и иных ресурсов банка, будет продолжена работа по совершенствованию системы управления производительностью и эффективностью труда в банке.- во-вторых, будет осуществлена деятельность по совершенствованию каналов связи и взаимодействия с клиентами банка, максимальный перевод деятельности банка на удаленную работу с клиентами позволить сократить затраты на содержание офиса и сотрудников. - в-третьих, будет проведена реформа системы управления банка, что так же повлияет на уровень расходов. Данная реформа будет заключаться в оптимизации иерархической организационной структуры банка, так как данный вид структуры является тяжелым в управлении и отрицательной чертой является раздутый штат управленческого персонала.- в-четвертых, будет осуществлена деятельность по изменению системы закупок. - в-пятых, проводится реализация ряда специальных проектов с целью оптимизации расходов отдельных категорий. В большей значимости среди категорий находится вид расходов: ИТ; - в-шестых, формирование и внедрение политики в исследуемом банке в отношении аутсорсинг. Данный вид деятельности будет касаться конкретного отдельного функционала банка, что будет способствовать снижению расходов на содержание кадров. Основными показателями успеха в отношении снижения объема расходов станет соотношение операционных затрат к операционной выручке и активам (C/I и C/A соответственно). Со стороны эффективности применения и функционирования собственного капитала будет проведено исследование показателей рентабельности (ROE- собственного капитала) и рентабельности (RAROC – собственного капитала с учетом возникающего риска).С целью усовершенствования системы управления кредитными рисками в исследуемом банке ПАО Банк «ФК Открытие» на прогнозный период 2020-2021 гг., предлагается разработка пакета внутренних нормативных документов:1. Стандарта организации и проведения обучения и повышения квалификации персонала банка ПАО Банк «ФК Открытие»: в частности на проведение тренингов, семинаров;2. Политика управления рисками банка ПАО Банк «ФК Открытие»;3. Положение о системе управления кредитными рисками.Данные нормативные внутренние документы будут формироваться по новому структурному подразделению, которое будет создано специально для работы с рисками.Так же планируется внедрить систему риск – менеджмента в деятельность банка ПАО Банк «ФК Открытие».С целью совершенствования системы финансового риск – менеджмента предлагается внедрить новую, разработанную нами систему риск –менеджмента.Предлагаемая система риск – менеджмента будет направлена на своевременное выявление актуальных рисков и причин их возникновения в процессе функционирования банка ПАО Банк «ФК Открытие». На рисунке 20 приведена модель предлагаемой системы риск- менеджмента. Рисунок 20 – Предлагаемая система риск-менеджмента для банка ПАО Банк «ФК Открытие» [Составлено автором] Процесс формирования системы риск- менеджмента планируется из нескольких этапов:- на первом этапе будет разработана обобщенная политика данной системы;- на втором этапе будет разработана и внедрена классификация рисков, которым подвержена деятельность исследуемого банка, а так же каждому риску в классификации будет присвоен перечень возможных причин, по которым может возникнуть данный риск. Второй этап будет выполняться с помощью одного из самых распространённых методов Делфи – экспертный метод. Данный метод приведен на рисунке 21. Рисунок 21 – Предлагаемый метод экспертного выявления и идентификации рисков и их причин в банке ПАО Банк «ФК Открытие» в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности[Составлено автором]Для реализации данного метода будут привлечены эксперты- сотрудники разных отделов исследуемого банка;- третий этап заключён в проведении исследования текущего состояния банка: финансовый анализ, анализа хозяйственной деятельности и пр. В приведенной структуре финансовой системы риск-менеджмента в исследуемом коммерческом банке ПАО Банк «ФК Открытие» приведена вся схема описанные выше. Все взаимодействия между структурными подразделениями в процессе реализации системы финансового риск –менеджмента приведены на схеме. Путем экспертного метода (в качестве экспертов выступали руководство отдела, сотрудники отдела прохождения преддипломной практики) построим матрицу рисков. Данная матрица приведена в таблице 16. Таблица 16 - Матрица влияния и вероятности рисков банка ПАО Банк «ФК Открытие» [Составлено автором]№Вид рискаСтепень влиянияВероятность возникновения1Риски изменения валютных курсов, процентных ставок и темпов инфляцииСредняяСредняя2Кредитные риски и риски обеспечения ликвидностиВысокаяВысокая3Рыночные рискиСредняяНизкая4Риски роста затратВысокаяНизкаяНа основании представленной матрицы влияния и вероятности рисков банка ПАО Банк «ФК Открытие» сформируем карту рисков, которая в последующем будет представлена руководству банка ПАО Банк «ФК Открытие» для принятия управленческих решений. Карта рисков – это матрица, в которой распределены выявленные риски. На карте рисков приведены несколько цветов:- красный цвет- риск является важным и оказывает наибольшее влияние на деятельность банка;- желтый цвет- риск средней тяжести, то есть данный риск оказывает влияние на деятельность банка, может изменить процесс функционирования банка и нанести урон, но является менее влиятельным, чем риски в красном цвете;- зеленый цвет – риск является маловажным для деятельности банка. На рисунке 22 сформирована карта рисков для банка ПАО Банк «ФК Открытие» на основании выявленных ранее рисков в таблице 16.Вероятность возникно-венияВысокаяРиски роста затратКредитные риски и риски обеспечения ликвидностиСредняяРиски изменения валютных курсов, процентных ставок и темпов инфляцииНизкаяРыночные рискиНизкаяСредняяВысокаяСтепень влиянияРисунок 22 - Карта рисков для банка ПАО Банк «ФК Открытие» [Составлено автором]На основании построенной карты рисков для банка ПАО Банк «ФК Открытие» можно сделать вывод, что наибольшая вероятность возникновения риска в банке ПАО Банк «ФК Открытие» относится к риску, связанному с возникновением кредитных рисков (на которые направлена вся система финансового риск –менеджмента банка) и риска роста затрат банка. Валютный риск наблюдается в средней степени возникновения и вероятности возникновения (причин). Это происходит по тому, что рынок валюты, в частности доллара США и евро находится в постоянном движении- курсы валют по отношению к национальной валюте – рублю – постоянно изменяются.В банке ПАО Банк «ФК Открытие»контроль за причинами, на основании которых возникают риски, заключается в том, что на постоянной основе проводится финансовый анализ деятельности компании и анализ вероятности возникновения банкротства. На данном же этапе все полученные результаты отделом по работе с рисками будут передаваться высшему руководству банка ПАО Банк «ФК Открытие» с целью принятия управленческих решений.Проведем формирование таблицы 17, в которой укажем пути устранения рисков и причин возникновения рисков в предлагаемой нами методике.Таблица 17 - Пути нивелирования идентифицированных рисков банка ПАО Банк «ФК Открытие»Вид рискаМетод нивелированияОписаниеНедостоверный анализ финансового анализа финансового результата и анализ вероятности возникновения банкротства организации в будущемУменьшениеБолее тщательное достоверное выполнение финансового анализа по деятельности банка. Посредством более подробного финансового анализа. Как достичь: внедрить в деятельность банка подробную методику финансового анализа. Увеличение налоговых ставок в отношении налога на прибыль в будущемУдержаниеОтслеживание изменений в законодательстве в отношении бухгалтерского и налогового учета.Будущая потеря ликвидности организацииУменьшениеБолее тщательное достоверное выполнение финансового анализа по деятельности банка. Исполнение аудита и аудиторских процедур для поиска нарушений в финансовой, бухгалтерской и налоговой деятельности банка Возможное банкротство в будущемУменьшениеВнедрение в деятельность банка пяти разных методик разных авторов по определению вероятности возникновения банкротстваОтрицательное влияние курсовых разниц в будущемУменьшениеОтслеживание стоимости национальной валюты и стоимости национальных валют в странах нахождения контролируемых иностранных компаний. Рассмотрение возможно ведения всей деятельности предприятий, которые осуществляют деятельность в сфере оптовой торговли продуктами питания в единой валюте с наибольшей устойчивостью к колебанию курса.Вероятный рост расходов в будущемУменьшениеОсуществление оптимизации затратной части деятельности банка, в частности оптимизация видов и процесса признания доходов и расходов для формирования налоговой азы для исчисления налога на прибыль Нарушение информационного обмена с налоговыми органамиУменьшениеПовышение безопасности в банке: информационной и финансовой Нарушение законодательства УменьшениеОтслеживание изменений в законодательстве в отношении бухгалтерского и налогового учета. Более жесткий контроль за соблюдение законодательства. На основании выше изложенного можно сделать вывод, что деятельность банка ВТБ ПАО в отношении формирования и обеспечения финансовой безопасности деятельности компании в процессе установления новых коммуникационных связей с клиентами, оптимизирована путем устранения (нивелирования) выявленных рисков и будет иметь положительную тенденцию. На рисунке 23 приведена схема функционирования предлагаемой методики риск менеджмента. Рисунок 23 – Методика работы предлагаемой системы риск-менеджмента для банка ПАО Банк «ФК Открытие» [Составлено автором]Предлагаемая система финансового риск-менеджмента способствует более полному охвату финансовых рисков, которые могут возникнуть в процессе осуществления деятельности исследуемого банка. Внедрение предлагаемой системы оценки рисков кредитования повлечет за собой более ужесточенный отбор заемщиков. Что в принципе снизит объем кредитования (по опыту других банков) в среднем на 8%. Приведем прогнозируемый объем кредитования в банке ПАО Банк «ФК Открытие»на 2020 год. Данный прогноз приведен в таблице 18.Таблица 18 - Прогнозируемый объем кредитования в банке ПАО Банк «ФК Открытие» на 2021 год [Составлено автором]Фактический 2020 год%2021 плановый год %ОтклонениеСсуды7998210073583,44100-6398,56До 10 лет2154026,9319816,826,93-1723,2От 10 до 15 лет2356929,4721683,4829,47-1885,52От 15 до 20 лет2678933,4924645,8833,49-2143,12Свыше 20 лет808410,117437,2810,11-646,72На основании данной таблицы подтверждено снижение объема кредитования. Данная динамика будет приведена на рисунке 24.Рисунок 24 - Прогнозируемый объем кредитования в банке ПАО Банк «ФК Открытие» на 2021 плановый годПо предложенному направлению будет наблюдаться рост платёжеспособности лиц заемщиков и будет наблюдается снижение объема просроченной задолженности по выданным ранее кредитам и займам. По опыту применения идентичной системы другими банками данные значения будут изменены на 8-10%. Прогнозирование данных показателей приведено в таблице 19. Таблица 19 - Прогнозируемый объем изменения объема задолженности по выданным кредитам и займам в банке ПАО Банк «ФК Открытие» на 2021 год[Составлено автором] 2020 фактический 2021 плановый ОтклонениеТемп ростаНепросроченные 7469968723,15975,9214,1Просроченные менее 30 дней352323,84-28,16-56,82Просроченные 30-90 дней325299-26-34,46Просроченные 91-180 дней198182,16-15,84-176,26Просроченные 181-365 дней569523,48-45,526,68Более 365 дней38403532,8-307,224,04По приведенному плану прогнозных показателей в таблице 23 можно сделать вывод, что ужесточение процесса проверки лиц заемщиков позволит увеличить кредитование лиц (непросроченная задолженность по выданным кредитам и займам) на общую сумму 5975,92 млн. руб. или на 14,1%. Так же наблюдается снижение просроченной задолженности по всем срокам просроченного объема кредитования. Данный анализ в графическом виде приведен ан рисунке 25. Рисунок 25 - Прогнозируемый объем снижения задолженности кредитования в банке ПАО Банк «ФК Открытие» на 2021 годТаким образом, сформированная усовершенствованная модель будет способствовать снижения кредитного риска по кредитования в исследуемом банке ПАО Банк «ФК Открытие» и соответственно повышать эффективность управления денежными потоками. ЗаключениеНа основании исследования, проведенного в первой главе выпускной квалификационной работы можно сделать вывод, что банковская логистика представляет собой движение денежных потоков, процесс и систему управления денежными потоками в банке. Основным методом управления логистикой в банке является процесс управления денежными потоками. На основании исследования проведенного во второй главе представленной работы можно сделать вывод, что объектом исследования выступает коммерческий банк ПАО Банк «ФК Открытие». По итогам 2020 года ПАО Банк «ФК Открытие» получила чистую прибыль в размере 34,4 млрд руб., что существенно превысило заложенные в стратегии ориентиры. Результаты ПАО Банк «ФК Открытие» обусловлены началом реализации новых стратегических инициатив, направленных на рост бизнеса и улучшение его эффективности. В ПАО Банк «ФК Открытие» система управления денежными потоками содержит множество элементов. Модель Баумана, применяемая в ПАО Банк «ФК Открытие» заключена в том, что при постоянном анализе денежных средств, компания с чистой прибыли осуществляет финансовые вложения в инвестиционные проекты собственного развития.Основными логистическими потоками ПАО Банк «ФК Открытие» является три вида денежных потоков:- процентные доходы и расходы;- комиссионные доходы и расходы;- операционные доходы и расходы. Анализ денежных потоков по видам логистики банка показал, что в динамике наблюдается увеличение доходов ПАО Банк «ФК Открытие», так в 2019 году темп роста доходов составил 17,3%, а в 2020 году – 15,8%.. На увеличение доходов оказало положительное влияние роста операционных доходов, которые выросли в 2020 году на 42,0%.Результаты анализа динамики расходов характеризуют эффективность использования ресурсов ПАО Банк «ФК Открытие» в 2020 году. Расходы банка в 2020 году снизились на 9,8%. В основном на снижение общей суммы расходов банка повлияло снижение процентных расходов, которые снизились на 21,2%. Также наблюдается значительное увеличение комиссионных расходов, которые показатели рост в размере 33,9%.Структура доходов ПАО Банк «ФК Открытие» изменилась незначительно. Наибольшую долю в структуре доходов занимают процентные и операционные доходы.Структура расходов банка осталась на протяжении анализируемого периода практически без изменений. Наиболее значительную долю в общих расходах занимают процентные и операционные расходы.Так в 2018 году доля процентных расходов составляла 56,2% а в 2020 году – 56,3%.Доля операционных расходов в 2018 году составляла 40,4%, а в 2020 году снизилась до 38,7%.Так же можно сделать вывод об увеличении процентных доходов, в основном за счет роста выданных кредитов. Комиссионные доходы ПАО Банк «ФК Открытие» в 2020 году выросли на 13,6%. В основном на увеличение комиссионных доходов повлиял рост доходов за расчётно- кассовое обслуживание физических лиц (рост составил 21,3%) и расчётно–кассовое обслуживание корпоративных клиентов (рост составил 13,3). Прочие комиссионные доходы снизились на 3,8%Проведенный анализ денежных потоков в рамках логистического исследования ПАО Банк «ФК Открытие» показал, что наибольшими расходами и доходами банка выступает вид – процентные:- входящие логистические потоки - проценты по кредитам и займам;- исходящие логистические потоки – проценты по вкладам, выплачиваемые банком своим депозитным клиентам. С целью совершенствования системы финансового риск-менеджмента в банке ПАО Банк «ФК Открытие» предлагается внедрить разработанную автором работы систему риск-менеджмента, которая охватывает все финансовые риски, которые могут возникнуть в процессе осуществления деятельности в коммерческого банка. Предлагаемая система риск-менеджмента будет способна выявить основные финансовые риски в актуальной деятельности банка и своевременному их устранению. Такая система риск-менеджмента повысит экономическую защиту банка ПАО Банк «ФК Открытие» на рынке финансовых услуг. Суть усовершенствованной модели кредитования заключена в том, что бы применить новую систему оценки рисков для потенциальных заемщиков в исследуемом банкеПАО Банк «ФК Открытие». Данная система рисков будет призвана ужесточить проведение проверки отделом безопасности в исследуемом банкеПАО Банк «ФК Открытие» потенциальных заемщиков и их документации и личных данных.Проведенная оценка экономической эффективности по предлагаемым мероприятиям показала, что наблюдается снижение объема просроченного кредитования, но рост объем непросроченного кредитования (вновь выданных кредитов) на обобщенную сумму в размере 5975,92 млн. руб. что составит рост на 14,1%. При этом снизится объем всех видов просроченной задолженности по кредитования.Предлагаемая сформированная усовершенствованная модель будет способствовать снижения кредитного риска по кредитования в исследуемом банке ПАО Банк «ФК Открытие» и соответственно повышать эффективность управления денежными потоками.Список использованной литературыО банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 – [Электронный ресурс] Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». Абрамова М.А., Дубова С.Е., Вахрушев Д.С. Актуальные направления развития банковского дела: учебное пособие/ М.А. Абрамова, С.Е. Дубова, Д.С. Вахрушев. - М.: Кнорус. 2018 г. – 250 с.Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / Е. Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. – Москва :Юнити-Дана, 2017. – 559 с.Киреев В.Л. Банковское дело. Краткий курс: учебное пособие/ В.Л. Киреев. - М.: Лань. 2019 г. – 208 с. Казимагомедов А.А. Основы банковского аудита: учебное пособие/ А.А. Казимагомедов. - М.: ИНФРА-М. 2020 г. – 270 Казимагомедов А.А., Абдулсаламова А.А. Банковские риски: учебное пособие/ А.А. Казимагомедов, А.А. Абдулсаламова. - М.: Кнорус-М. 2020 г. – 260 с. Лаврушин О.И. Варламова О.Б., Ларионова И.В. Основы банковского дела: учебное пособие/ О.И. Лаврушин, О.Б. Варламова, И.В. Ларионова. - М.: Кнорус. 2020 г. – 386 с. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Фетисов Г.Г. Банковское дело: учебное пособие/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Г.Г.Фетисов. - М.: Кнорус. 2020 г. – 632 с. Лаврушин О.И. Косарев В.Е., Бровкина Н.Е. Современные банковские продукты и услуги: учебное пособие/ О.И. Лаврушин, В.Е. Косарев, Н.Е. Бровкина. - М.: Кнорус. 2019 г. – 302 с.Ларионова И.В., Поморина М.А., Валенцева Н.И. Банковское дело: учебное пособие/ И.В. Ларионова, М.А. Поморина, Н.И. Валенцева . - М.: Кнорус. 2019 г. – 312 с.Лаврушин О. И. Банковское дело: учебное пособие/ О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика. -2018 г. – 480с. Лаврушин О.И. Валенцева Н.И. Красавина Л.Н. Банковские риски: учебное пособие/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Л.Н. Красавина. - М.: Кнорус. 2019 г. – 296 с.Мокеева Н.Н., Заборовская А.Е., Фрайс В.Э. Деньги и денежно-кредитная система: учебное пособие / Н. Н. Мокеева, А. Е. Заборовская, В. Э. Фрайс / под ред. Н. Н. Мокеевой. – Екатеринбург : Изд-во Урал.ун-та, 2019. – 148 с.Марамыгина М.С., Прокофьева Е.Н. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. М. С. Марамыгина, Е. Н. Прокофьевой. – Екатеринбург: Изд-во Урал. Ун-та. 2019. – 384 cПопова Е. М. Банки и финансовые рынки – вызовы времени и новые возможности / Е. М. Попова // Финансы, деньги, инвестиции. – 2017. – № 2(62). – С. 36–39.Пещанская И.В. Коммерческий кредит: теория и практика : учебное пособие/ И.В. Пещанская. М.: Юрайт.- 2019 г. – 560 с. Ручкина Г.Ф., Венгерский Е.Л., Васильева О.Н. Банковское кредитование: учебное пособие/ Г.Ф. Ручкина, Е.Л. Венгерский, О.Н. Васильева. - М.: Проспект. 2020 г. – 144 с.Ровенский Ю.А., Русанов Ю.Ю. Банковское дело в пяти томах. Том 3: учебное пособие/ ЛЮ.А. Ровенский, Ю.Ю. Русанов. - М.: Проспект. 2017 г. – 384 с.Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство : учебное пособие/ О.Г. Семенюга. – М.: Банки и биржи. 2017 г. – 450с. Чеботарева Г. С. Организация деятельности коммерческого банка : учебное пособие / Г. С. Чеботарева. – Екатеринбург : Изд-во Урал.ун-та, 2018. – 120 с.Шевчук Д.А. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие/ Д.А. Шевчук. – М.: Финансы и статистика.- 2017. – 256с. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г., Логинов М.П., Мокеева Н.Н., Прокофьева Е.Н., Заборовская А.Е., Долгов А.С. Банковское дело и банковские операции: учебное пособие/М.С.Марамыгин, Е.Г.Шатковская, М.П.Логинов, Н.Н.Мокеева,Е.Н. Прокофьева, А.Е.Заборовская, А.С.Долгов. – М.: Урал ун-та.- 2021 г.- 567 с. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции : учебник / Е.Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. – Москва :Юнити-Дана, 2017. – 559 с. Марамыгин М. С. Некоторые аспекты современного банкинга / М. С. Марамыгин, Л. И. Юзвович, Н. Н. Мокеева, Е. В. Стрельников, В. Б. Родичева. – Екатеринбург: Альфа Принт, 2019. – 368 с.Басс А. Б. Тенденции развития банковской системы России : монография / А. Б. Басс, Д. В. Бураков, Д. П. Удалищев. – Москва :Ruscience, 2017. – 213 с.Выполнение операций с ценными бумагами : учебник / Н. Э. Соколинская, Е. П. Терновская, С. Б. Варламова ; под ред. Н. Н. Мартыненко и Н. А. Ковалевой. – Москва : КНОРУС, 2019. – 370 с.Бархатов А. Особености применения логистики в сфере банковских услуг [Электронный ресурс].URL: http://www.logistika-prim.ru/sites/default/files/79-80.pdf(дата обращения 13.06.2021)Банковская логистики: сущность и содержание [Электронный ресурс].URL: https://articlekz.com/article/20925(дата обращения 13.06.2021)Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс].URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 13.06.2021)Банк России. Обзор деятельности Банка России по управлению активами в иностранных валютах и золоте. № 1.- М.: Банк России. BankofRussia. – 2019 г. [Электронный ресурс], URL:https://cbr.ru/publ/Obzor/ (дата обращения 13.06.2021)BRETT KING BANK 4.0 Banking Everywhere, Never at a Bank Copyright- 2019 Marshall Cavendish International (Asia) Pte. Ltd. All rights reserved.Banking Beyond Banks and Money: A Guide to Banking Services in the Twenty-First Century319 Pages - 2016 - Englishby Paolo Tasca & Tomaso Aste & LorianaPelizzon & Nicolas Perony (eds.)The Bitcoin Standard: The Decentralized Alternative to Central Banking285 Pages - 2018 - Englishby SaifedeanAmmous