Анализ и оценка организации взаимоотношений предприятий со страховыми компаниями

Головная Страховая компания координирует действия страховых компаний третьего уровня и обеспечивает применение единых правил и критериев оценки качества распределения рисков всеми страховыми компаниями-партнерами. Это позволяет достичь результирующего оптимального распределения портфелей рисков, и тем самым максимизировать общий финансовый результат для всей группы страховых компаний.
Дальнейшее развитие страхования заключается в организации страхового сопровождения на всех стадиях жизненного цикла объектов и его интеграции в структуру строительного комплекса (рисунок 3).
















Рисунок 3 - Схема разработки управления рисками При реализации этой задачи используются.
1) страховое сопровождение строительства и эксплуатации сложных и уникальных объектов на всех стадиях инвестиционного цикла;
2) комплексная страховая защита строительных организаций;
3) организация системного взаимодействия корпораций и страховых компаний.
3.3 Особенности определения страховой суммы

В основе определения страховой суммы лежит полная проектная (сметная) стоимость объекта строительства в ООО «Мастер», включая стоимость материалов и технологического оборудования, заработная плата, расходы по перевозке, таможенные пошлины и т.д. (таблица 2). На основе страховой суммы определяется размер страхового взноса и страховой выплаты.
Таблица 2 – Определение страховой суммы при страховании СМР
Объект страхования Страховая сумма Строительно-монтажные работы Полная проектная (сметная) стоимость СМР при их завершении, включая стоимость материала, заработную плату, расходы по перевозке, таможенные пошлины, сборы и т.п., а также стоимость материалов и элементов, поставляемых заказчиком Оборудование строительной площадки Восстановительная стоимость или стоимость приобретения оборудования строительной площадки того же типа и той же мощности на момент заключения договора страхования Строительная техника Восстановительная стоимость или стоимость приобретения строительной техники того же типа и той же мощности на момент заключения договора страхования Объекты, находящиеся на строительной площадке или в непосредственной близости от нее Действительная (рыночная) стоимость объектов Расходы на расчистку территории 2-5% от страховой суммы по страхованию СМР Гражданская ответственность перед третьими лицами По соглашению сторон с учетом конкретных особенностей объекта строительства Послепусковые гарантийные обязательства В пределах стоимости построенного объекта Как видно из таблицы, страховая сумма по строительно-монтажным работам устанавливается равной полной контрактной стоимости объекта. Правильный выбор страховых сумм очень важен: ведь страховая сумма является максимальной величиной страховой выплаты. Типичная ошибка страхователя, желающего сэкономить на размере страховой премии – это страхование объекта не на полную сметную стоимость. В соответствии с Гражданским кодексом по такому договору при страховом случае размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к действительной стоимости строительства, и в результате возмещение не покрывает реального ущерба. Однако это не распространяется на страховую сумму по гражданской ответственности. Можно выбрать любое значение, и страховая компания возместит нанесенный третьим лицам вред в полном объеме. Но, как уже отмечалось, страховая выплата будет в пределах установленной страховой суммы. Все, что выходит за рамки указанной суммы, будет оплачивать страхователь самостоятельно. Поэтому выбирая страховую сумму в этом случае, следует оценить потенциальную опасность нанесения вреда третьим лицам.
3.4 Обоснование экономической эффективности страхования в ООО «Мастер»

Обоснование экономической эффективности страхования в ООО «Мастер». В основу обоснования эффективности страхования положен принцип соизмерения затрат и результатов инвестиционного проекта (таблица 3). Экономическая эффективность страхования оценивается на основе баланса полезности для страхователя при страховании риска и без него.
Таблица 3 - Соотношение положительных результатов и затрат строительной компании, связанных с организацией страхового сопровождения
Положительные результаты страхования
Экономические затраты
Повышение финансовой стабильности производства
Страховая премия
Экономия на организации собственных контрольных служб для управления рисками
Затраты на реорганизацию инженерных служб в связи с введением страхового сопровождения
Обеспечение экономической безопасности работы дочерних фирм
Затраты на организацию отделов риск-менеджмента в структуре строительных компаний
Минимизация рисков при реализации новых технологий _ Организация технологического контроля риска бизнес-процессов, начиная с инвестиционной стадии
_
Если стоимость имущества строительной организации есть S, возможный убыток из-за страхового случая х имеет распределение вероятностей F(х), а функция полезности этой организации есть w(х), то решение платить страховую премию Q, которая позволит компенсировать убыток при наступлении риска, принимается при условии, что
w(S-x)dF(x)Страхование состоится, если премия будет приемлема как для страхователя, так и для страховой компании. Применительно к страхованию строительных инвестиционных проектов реализуется концепция ЮНИДО о соизмерении затрат и положительных результатов, связанных с реализацией проекта. В соответствии с рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов определяется чистый дисконтированный доход (ЧДД) как интегральная величина за расчетный период, суммирующая дисконтированные годовые разности поступлений от реализации проекта (социально-экономических результатов от ввода в эксплуатацию пусковых комплексов) и затрат по проекту:
ЧДД= (Rt-Зt)qt-K (2)
где К— доход от эксплуатации объекта на шаге t расчетов; 3 — затраты на эксплуатацию объекта, включая налоги; К — сумма дисконтированных капитальных вложений в реализацию инвестиционного проекта за расчетный период; q- коэффициент дисконтирования денежных потоков в расчетном периоде:
qt=1/(1+E), норма дисконта Е равна приемлемой для инвестора норме прибыли на капитал; T- расчетный период (горизонт расчета), в течение которого определяются экономические результаты от реализации инвестиционного проекта (например, построенной магистрали).
Сравнение (1) и (2) показывает, что к группе положительных результатов относится сохраненная стоимость строительства объекта и прибыль от его ввода, а к группе затрат - возможные убытки от риска. При страховании крупных и многолетних инвестиционных проектов необходимо ввести страховые продукты в инвестиционный цикл строительства, дополнив его расчетом экономического эффекта от ввода в эксплуатацию каждого пускового комплекса и объекта в целом, поскольку экономический эффект накапливается поэтапно.
Практика страхования строительно-монтажных рисков в ООО «Мастер».
Таблица 4 - Страхование строительно-монтажных рисков (включая страхование ответственности), 2002-2008 гг.
Год Взносы, тыс. руб. Выплаты, тыс. руб. 2002 179409 672 2003 173665 12327 2004 171564 4608 2005 169025 683 2006 166113 0 2007 158945 1020 2008 158653 37874
В таблице 4 приведены данные по крупнейшим страховым объектам и выплатам по ним.

Отметим также примерные тарифы по страхованию СМР (таблица 5).
Таблица 5 – Базовые ставки по страхованию строительно-монтажных работ
Группа имущества Тип имущества К Объекты строительно-монтажных работ, монтируемое оборудование и другое имущество – предмет строительства и/или монтажа Строительные работы: Строительство жилых, общественных и промышленных зданий, открытых стадионов, электростанций, дорог, водопровода, канализации, разработка и планировка грунта 0,55 Строительство фундаментов, опор (кроме опор мостов), закрытых плавательных бассейнов, крытых стадионов, ангаров, башен, труб газо- и дымоудаления, забивка шпунта, устройство «стен в грунте», траншей, свай, мелиоративные работы 0,75 Строительство шлюзов, бетонных дамб и волнорезов, подпорных стен, опор мостов, шумозащитных ограждений, котлованов для открытой разработки ископаемых 1,00 Строительство плотин, земляных и каменных дамб, балочных мостов, защитных сооружений от снега и камнепада, разведочное бурение, сооружаемых открытым способом тоннелей 1,30 Строительство пристаней, доков, морских и речных терминалов, набережных, шахт, ударное бурение 1,60 Строительство арочных, вантовых, подвесных, понтонных мостов 1,85 Строительство разводных мостов, тоннелей и галерей, сооружаемых горным способом и под водой, скважин, колодцев, устройство временных водонепроницаемых крепей, противопаводочные мероприятия 2,00 Строительство подземных залов, кессонов, молов, волноломов, сифонов 2,55 Иные строительные работы 1,25 Монтажные и пусконаладочные работы по установке и сборке: Оборудования жилых и общественных зданий, текстильной промышленности, пищевой промышленности (кроме сахарных заводов), промышленности по производству кормов, сельскохозяйственных производств 0,55 Оборудования: для изготовления оптической, точной и исследовательской аппаратуры, для обработки сточных вод, полиграфической, деревообрабатывающей, химической промышленности (кроме нефтехимии), электротехнической промышленности (кроме электромоторов, генераторов и вычислительной техники), промышленности строительных материалов (кроме оборудования для производства цемента), газотурбинных электростанций; складского оборудования; телекоммуникационных систем 0,75 Оборудования: металлообрабатывающей, целлюлозно-бумажной промышленности, транспортной сети, сахарных заводов; горнодобывающего оборудования для открытой разработки (кроме тяжёлого прицепного оборудования и вращающихся варочных котлов); резервуаров, силосных башен, мостовых, козловых, портальных и башенных кранов, электромоторов и генераторов, кабелей связи; нефтегазовых насосных станций 1,05 Оборудования: электростанций, систем распределения энергии, горнодобывающей промышленности (для подземной разработки), металлургической промышленности (кроме цехов электролизного расплава и прямого получения железа, клетей прокатных станов), по производству удобрений на нефтяной основе, по удалению серы из газового топлива, вычислительной техники, вагонов канатной дороги; специальных мусоросжигательных установок и установок по утилизации промышленных отходов; цехов электролизного расплава и прямого получения железа, клетей прокатных станов; тяжёлого прицепного горнодобывающего оборудования для открытой разработки и вращающихся варочных котлов; заводов по производству взрывчатых веществ; оборудования на нефтяных и газовых месторождениях; стационарного вычислительного оборудования; стальных строительных конструкций, стальных и висячих мостов; оборудования цементных заводов; бойлеров, работающих на городских отходах, паровых турбоагрегатов и турбин, генераторов, водотрубных котлов теплоэлектростанций; паровых турбоагрегатов, турбин и генераторов атомных электростанций; трубопроводов; мачт; башен, антенн 1,35 Иные монтажные и пусконаладочные работы 1,10 Оборудование строительной площадки Временные здания и сооружения, складские строения, строительные леса, временные инженерные коммуникации, прочие приспособления, устройства и инвентарь 1,00 Строительная техника, строительные транспортные механизмы, расположенные на строительной площадке Все виды кранов 1,00 Землеройное оборудование, передвижное оборудование для бетонирования, внутриплощадочный транспорт, буровое, тоннельное, сваебойное оборудование 0,70 Тихоходное или редко перемещаемое оборудование, оборудование на рельсах, оборудование, требующее предварительной установки или не требующие постоянного машиниста 0,55 Иная строительная техника, строительные транспортные механизмы, расположенные на строительной площадке 0,80 Существующее имущество Здания, сооружения 1,00 Оборудование 0,95 Иное существующее имущество 0,90 Поправочные коэффициенты (К) к базовым страховым тарифам в зависимости от типа застрахованного имущества

Как видно из таблицы, дороже всего в страховом отношении обходится подземное и подводное строительство, а также возведение разводных мостов. А одним из наиболее дешевых можно считать строительство жилых, общественных и промышленных объектов. Однако и для них могут быть применены особые коэффициенты, когда речь идет о сложных конструктивных решениях, например, если предполагается возведение здания высокой этажности или имеется более 2-х этажей подземной парковки.
По существующей зарубежной и отечественной практике устанавливаются следующие минимальные тарифы от страховой суммы: огонь - 0,08%; молния - 0,06%; взрыв - 0,13%; самовоспламенение - 0,013%; падение самолета - 0,006%; забастовки, гражданские волнения, восстания, злоумышленные действия - 0,03%; разрыв трубы, бури и ураганы (циклоны, тайфуны, цунами) - 0,013%; землетрясения, извержение вулкана - 0,015%; наводнение - 0,0125%; обвал - 0,03%; лавина - 0,007%; кража - 0,05%; прочие опасности - 0,03%.
На определение ставки влияют следующие факторы: виды работ, квалификация и опыт подрядчиков и местной рабочей силы, предполагаемый метод работы, применяемая строительная техника и оборудование, характер грунта и т.д.
Цена полного  страхового пакета  для среднего по размерам объекта обычно не превышает 1 % его сметной стоимости, а в случае с типовыми зданиями и того ниже - не более 0,5 процента. Однако все зависит от сложности и сроков проведения работ, а также от месторасположения стройки. Одно дело строительство типовых зданий, другое - гидротехнических сооружений, высоковольтных линий электропередачи, трубопроводов или транспортных объектов, где уникален каждый строящийся объект, а известные технологии приходится модифицировать даже в процессе строительства. В этих случаях тариф может быть 2 % и более. Сложность в том, что в этом виде страхования не существует единых тарифов, каждый строительный проект тарифицируется индивидуально.







Заключение

Таким образом, проведя анализ работы, можно сказать, что в юридической и экономической литературе признается, что страхование по своей экономической и юридической природе представляет собой закрепленный в законе способ материального возмещения убытков, понесенных одним юридическим или физическим лицом, посредством их распределения между многими лицами. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, сосредоточенного в ведении страховой организации и образованного за счет денежных взносов страхователей. Таким образом, страхование строится на идее разложения убытков одного лица на множество субъектов.
В настоящее время приоритетной точкой зрения на страхование как социально-экономическую категорию является та, согласно которой страхование рассматривается в качестве системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Страхование выполняет ряд следующих функций: предупредительную, восстановительную, сберегательную, инвестиционную, контрольную. В рамках любой из них осуществляется движение денежных средств, распределение (перераспределение) денежной формы стоимости, поскольку страхование - специфическая часть финансов общества.
Страхование как социально-экономическая и финансовая категория есть совокупность экономических финансовых отношений по формированию целевых фондов денежных средств, предназначенных для возмещения убытков, полученных вследствие реализации определенных страховых рисков (природного, техногенного, социального и иного характера), предусмотренных законом и (или) договором, путем разложения величины убытков между участниками формирования этих фондов.
Страхование является самостоятельным правовым институтом и занимает особое место в финансовой системе Российской Федерации.
Страхование как правовая категория - это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
Андеррайтинг — бизнес-процесс страхования, заключающийся: а) в принятии на страхование (перестрахование) или отклонении заявленного объекта страхования на основе оценки присущих этому объекту индивидуальных рисков с целью формирования или корректировки условий договора страхования и определения страхового тарифа; б) в разработке мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости части или всего страхового портфеля; в) в разработке и исполнении мероприятий по снижению принятых на страхование (перестрахование) рисков.
Основная задача андеррайтинга — отбор рисков (Selection of risks) для формирования сбалансированного и рентабельного страхового портфеля посредством приема на страхование объектов определенного рода и уклонения от приема на страхование других объектов. Андеррайтер (в пределах своих полномочий) или страховщик вправе отказать в приеме на страхование наиболее рискованных объектов, когда вероятность страховой выплаты и уровень убытка настолько велики, что уже не могут рассматриваться как случайное событие.
В основе страхования лежит понятие риска как возможного, случайного и вероятностного события, приводящего к убытку, ущербу. Случайным явлением называют такое, которое при неоднократном своем проявлении протекает каждый раз по иному, в том числе может и вообще не наступить в наблюдаемый период. Вероятность — численная мера возможности наступления случайного события.
Субъектом риска называют активного участника деятельности, принимающего решение. К ним относятся нация, государство в лице органов его управления, предприниматель, собственник, семья, отдельные граждане.
Объектами риска выступают целостность государства, благосостояние нации, материальные интересы, жизнь, здоровье, благосостояние групп людей и отдельного гражданина, предпринимательская деятельность.
Страхование технических рисков является высокоспециализированным видом страхования. В отличие от других видов страхования, оно требует индивидуального подхода к оценке каждого принимаемого риска, по страховым суммам договора страхования технических рисков являются, как правило, крупными.
Уникальность данного вида страхования заключается в многообразии видов рисков: классические имущественные риски (огонь, вода, стихийные бедствия), ответственность перед третьими лицами (профессиональная, гражданская), страхование от несчастных случаев. Кроме того, страховщики предоставляют защиту не только посредникам, но и инвесторам, защищая и других участников инвестиционного процесса.

















Список используемой литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации: ч. 1, 2, 3, 4: по состоянию на 20 июня 2008 г. - М. : Проспект, 2008. - 542 с.
Архипов А. П. Страхование. Современный курс. - М. : Финансы и статистика, 2009. - 415 с
Финансовое право / ред. А. Новиков. - М. : А-Приор, 2007. - 192 с.
Борисенко Т. Н. Строительство. - М. : МЦФЭР, 2008. - 271 с.
Владимирова М. П. Финансы. - М. : Кнорус, 2006. - 278 с
Гвозденко А. А. Основы страхования. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 319 с.
Ермасов С. В. Страхование. - М. : Высш. образование : Юрайт, 2009. - 613 с.
Косаренко Н. Н. Страховое право. - М. : Флинта : МПСИ, 2008. - 309 с.
Ступаков В. С. Риск-менеджмент. - М. : Финансы и статистика, 2007. - 282 с.
Управление рисками и страхование: учеб. пособие / Воронеж. гос. техн. ун-т. - Воронеж : [б. и.].Ч. 1 : Управление рисками. - 2007. - 229 с.
Финансы и кредит / ред. М. В. Романовский, Г. Н. Белоглазова. - М. : Высш. образование, 2008. - 609 с.
Страхование / А. Н. Базанов [и др.] . - М. : Проспект, 2009. - 425 с.

Косаренко Н. Н. Страховое право. - М. : Флинта : МПСИ, 2008. - 309 с.

Гвозденко А. А. Основы страхования. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 319 с.

Косаренко Н. Н. Страховое право. - М. : Флинта : МПСИ, 2008. - 309 с.
Гвозденко А. А. Основы страхования. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 319 с.
Страхование / А. Н. Базанов [и др.] . - М. : Проспект, 2009. - 425 с.

Страхование / А. Н. Базанов [и др.] . - М. : Проспект, 2009. - 425 с.
Страхование / А. Н. Базанов [и др.] . - М. : Проспект, 2009. - 425 с.
Страхование / А. Н. Базанов [и др.] . - М. : Проспект, 2009. - 425 с.
Управление рисками и страхование: учеб. пособие / Воронеж. гос. техн. ун-т. - Воронеж : [б. и.].Ч. 1 : Управление рисками. - 2007. - 229 с.

Управление рисками и страхование: учеб. пособие / Воронеж. гос. техн. ун-т. - Воронеж : [б. и.].Ч. 1 : Управление рисками. - 2007. - 229 с.
Управление рисками и страхование: учеб. пособие / Воронеж. гос. техн. ун-т. - Воронеж : [б. и.].Ч. 1 : Управление рисками. - 2007. - 229 с.
Борисенко Т. Н. Строительство. - М. : МЦФЭР, 2008. - 271 с.

Борисенко Т. Н. Строительство. - М. : МЦФЭР, 2008. - 271 с.
Борисенко Т. Н. Строительство. - М. : МЦФЭР, 2008. - 271 с.
Борисенко Т. Н. Строительство. - М. : МЦФЭР, 2008. - 271 с.












2





41



Изменение тарифных руководств, тарифной и андеррайтерской политик


Изменение условий договора


Акт экспертизы
Принятие окончательного решения о страховании или предложений других условий страхования


Андеррайтерское заключение
Принятие решения о страховании, об осмотре объекта или о предложении других условий страхования.


4. Анализ убыточности вида страхования


3. Мониторинг объекта страхования
Составление и контроль выполнения плана мероприятий по снижению рисков.



2. Экспертиза заявления и приложений
Классификация объекта и рисков. Оценка поправочных коэффициентов и страхового тарифа.


1. Экспертиза заявления и приложений
Классификация объекта и рисков. Оценка поправочных коэффициентов и страхового тарифа.


Строительная компания ООО «Мастер»
Департамент страхования

Брокер ООО «Мастер»

Страховая
Компания 1

Страховая
Компания 2

Страховая
Компания 3

1-й уровень

2-й уровень

3-й уровень

Система управления рисками строительного предприятия
Разработка стратегии управления рисками



Определения предпочтения к риску


Определение целевого уровня доходности



Диагностика рисков


Оценка величин рисков


Выбор инструмента управления рисками


Профилактика рисков


Активное управление


Пассивное управление


Адаптивное управление


Передача рисков


Ограничение рисков


Поглощение


Извлечение


Страхование

Хеджирование

Резервирование

Лимитирование

Диверсификация

Формирование устойчивой к рискам модели бизнес-процесса


Мониторинг параметров бизнес- модели на основе операционных индикаторов риска


Анализ эффективности управления рисками


Адаптация