Формирование средств предпринимательского капитала.

Однако у кредитования в подобных фондах есть и обратная сторона — долгий срок выдачи средств, связанный прежде всего со значительным превышением числа претендентов на кредиты над объемом имеющихся у фонда ресурсов.
Иностранными учреждениями было создано несколько фондов для обеспечения финансирования российских предприятий малого бизнеса. Некоторые из них финансируются правительствами зарубежных стран, другие имеют частные источники финансирования. Среди самых популярных иностранных фондов можно назвать: Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР); Российско-Американский фонд предпринимательства (РАФП) и др.
Таким образом, коммерческий кредит организация получает при закупке товаров либо создании производственных запасов у поставщика. Получение такого кредита для малых предприятий создает определенные выгоды, особенно если поставщик предоставляет покупателю скидки с цены. «Первоклассным» заемщикам кредит выдается на льготных условиях, может быть предоставлен, например, в форме кредитной линии, что позволяет оплатить за счет кредита любые расчетные документы. Контокоррентный кредит является высшей формой доверия банка к заемщику и относится к кредитам, предоставляемым без обеспечения (бланковые кредиты). Факторинг — форма внешнего финансирования, связанная с привлечением заемных средств. Ипотечный кредит - выдача кредита под залог имущества, оставляемого в пользовании залогодателя.


2.2. Взаимодействие организаций с банками при получении кредитов

В действующем законодательстве нет положения об обязательности открытия расчетных счетов в банке индивидуальными предпринимателями. Точно так же ни одним нормативным актом не установлена обязанность предпринимателей осуществлять платежи при осуществлении хозяйственных операций исключительно с расчетного счета. Поэтому открытие счета в банке право, но не обязанность предпринимателя. Однако для того, чтобы полноценно осуществлять предпринимательскую деятельность, во многих случаях открытие своего расчетного счета представляется более удобным.
Процедура открытия расчетного счета индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом одинакова. Разница в меньшем количестве предоставляемых документов.
Индивидуальные предприниматели, как и любые другие физические или юридические лица, свободны в заключении договора банковского счета с тем или иным банком (гл. 45 ГК РФ, п. 1 ст. 421 ГК РФ). Открыть счет можно в любом банковском учреждении независимо от места жительства и деятельности предпринимателя.
В Российской Федерации финансовые операции индивидуальных предпринимателей осуществляют в основном коммерческие банки. Каждый предприниматель может выбрать банк, который его устраивает. Требования у всех разные: одних в первую очередь волнует стоимость обслуживания и быстрота расчетов, другим хочется индивидуального подхода, третьих интересует возможность получения кредита, а для кого-то и вовсе главное — использовать различные схемы по обналичиванию или уходу от налогов. Основные критерии, выбора — надежность и финансовая устойчивость банка.
Большинство рейтингов учитывают в первую очередь размер совокупных активов банка или темпы их роста. Однако крупный банк и надежный банк — это не одно и то же. Поэтому использовать рейтинги можно, но лишь для первоначальной оценки, от которой можно оттолкнуться в дальнейшем. Например, из рейтинга ясно, относится ли выбранный предпринимателем банк к крупным, средним или мелким.
Часто устойчивость банка зависит от того, кто им руководит и какие у него связи во властных структурах. Так, если банк является уполномоченным муниципальным банком города, области или края, т. е. через него проводит все свои платежи местная администрация, значит, в финансовой устойчивости банка можно не сомневаться, по крайней мере до следующих выборов.
Помимо надежности другой важный момент — предлагаемые банком тарифы за обслуживание, а также проценты, которые банк начисляет на остаток денежных средств на счете.
Для того чтобы предприниматель был желанным клиентом в банке, ему надо обращаться в небольшие банки или выбирать такие отделения крупных банков где клиентов мало.
Еще один существенный фактор при выборе банка — скорость расчетов. Банк у которого много филиалов, может быстрее переводить платежи в другие регионы. Необходимо также ориентироваться на партнеров по бизнесу. Так, если практически все контрагенты обслуживаются в Сбербанке, самому предприниматели удобнее будет открыть счет там же. Внутри одного банка расчеты идут значительно быстрее, чем между разными банками. И, наконец, не последнюю роль играет место расположения банка. Близкое и удобное расположение банка поможет предпринимателю сэкономить массу времени.
Наиболее распространенным правовым основанием для возникновения взаимоотношений между банком и клиентом является договор банковского счета. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
Для заключения договора банковского счета предприниматель представляет в банк следующие документы:
• копию свидетельства о регистрации предпринимателя;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• справку о регистрации предпринимателя в качестве плательщика страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования;
• справку о получении кодов Госкомстата (ксерокопия);
• банковские карточки с образцом подписи предпринимателя (2 экз., одна и которых заверена нотариально);
• заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем;
• анкету клиента.
В течение 1 суток заполняется договор на банковское обслуживание. На следующий день после заключения договора банк готов к совершению банковских операций.
После заключения договора банковского счета банк обязан:
• уплачивать проценты за пользование денежными средствами. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Указанные проценты выплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, при отсутствии в договоре соответствующего условия - в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования;
• совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом;
• зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.
Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям.
В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (ст. 857 ГК РФ).
Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом (ст. 858 ГК РФ).
Банк может отказать в открытии банковского счета в следующих случаях:
• в случае непредставления предпринимателем необходимых документов;
• если в соответствии с учредительными документами и полученной лицензией банк не имеет права осуществлять операции по открытию и ведению расчетных счетов;
• если открытие счета приведет к нарушению банком законодательства и экономических нормативов, установленных Банком России;
• если банк приостановил открытие счетов юридическим и физическим лицам;
• по иным причинам экономического и технического характера, например при производстве процедуры банкротства банка и т. д.
Предприниматель обязан уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) расчетного или иного счета в 10-дневный срок п. 2 ст. 23 НК РФ).
Пункт 1 ст. 118 НК РФ предусматривает, что за нарушение налогоплательщиком установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке влечет взыскание штрафа в размере 5 тыс. руб.
На основании п. 1 ст. 86 НК РФ банк обязан сообщить об открытии или закрытии расчетного счета организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в 5-дневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета.
Согласно п. 2 ст. 132 Налогового кодекса Российской Федерации, несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета организацией или индивидуальным предпринимателем влечет взыскание штрафа в раз мере 20 тыс. руб.
У банка и налогоплательщика существуют различные друг от друга обязанности и разные сроки сообщения в налоговый орган об открытии (закрытии) счета поэтому банк не уполномочен поручать налогоплательщику передавать в налоговый орган сообщение об открытии (закрытии) счета.
Если предприниматель начинает работать с иностранной валютой, то банк заключает с ним договор банковского счета и открывает:
• текущий валютный счет;
• транзитный валютный счет;
• специальный транзитный валютный счет.
Текущий валютный счет является основным. На него зачисляется часть валютной выручки, которая осталась после ее обязательной продажи. Затем валютные средства могут расходоваться по усмотрению предпринимателя.
Транзитный счет нужен для зачисления денег в иностранной валюте, которые как подлежат, так и не подлежат обязательной продаже. Часть расходов предпринимателя может оплачиваться с этого счета.
На специальный транзитный счет зачисляется иностранная валюта, купленная за рубли. С этого счета предприниматель также оплачивает те или иные расходы, например командировочные.
Транзитный и специальный транзитные счета открываются параллельно с текущим валютным счетом в обязательном порядке и без участия предпринимателя. Это требование валютного и банковского законодательства (инструкция Банка России от 29.06.1992 г. № 7).
Тем не менее обо всех открытых валютных счетах предпринимателю необходимо сообщать в налоговую инспекцию.
Таким образом, наиболее распространенным правовым основанием для возникновения взаимоотношений между банком и клиентом является договор банковского счета. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом

Заключение

Предпринимательство - это самостоятельная, творческая деятельность, направленная на поиск и реализацию инноваций для создания новых и совершенствования имеющихся продуктов (услуг) производств, организаций, осуществляемая на свой риск в целях получения прибыли.
Невозможно начинать свое дело или расширять уже существующее до тех пор, пока у предпринимателя не будет необходимого капитала. Еще до начала проведения переговоров с любым потенциальным источником финансирования предпринимателю следует решить вопросы о том, какое количество денежных средств потребуется и каким образом эти денежные средства будут возвращены кредитору или инвестору.
Если у предпринимателя недостаточно средств для инвестирования их в дело, можно привлечь к делу партнера, который проявит интерес к инвестированию. Можно получить кредит у членов семьи или у друзей. В некоторых ситуациях это может быть хорошей альтернативой, но в случае невозвращения кредита пострадает дружба.
Одним из основных источников получения кредитов для начала своего бизнеса являются банки. Кредит по простому ссудному счету (простая ссуда) предусматривает получение всей суммы кредита полностью. Применяется для финансирования основного капитала.
Факторинг — форма внешнего финансирования, связанная с привлечением заемных средств. Налоговый кредит предоставляется путем снижения сумм основных платежей налога, но не более 50% от совокупного налога
Ипотечный кредит - выдача кредита под залог имущества, оставляемого в пользовании залогодателя. Лизинг представляет собой разновидность финансирования арендных сделок.
Список литературы:

Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности/ А. Н. Асаул. – СПб.: Питер, 2005. – 368 с. (серия «Учебник для вузов»)
Бланк И. А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс/ И. А. Бланк. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 552 с.
Горфинкель В. Я. Предпринимательство: учебник для вузов / Под ред. проф. В. Я. Горфинкеля, проф. Г. Б. Поляка, проф. В. А. Швангара. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. – 735 с.
Грибов В. Д., Грузинов В. П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум/ В. Д. Грибов, В. П. Грузинов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 336 с.
Одесс В. И. Рынок лизинга в России / В. И. Одесс // Маркетинг. – 2006. - №5. – с. 105-112




Грибов В. Д., Грузинов В. П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум/ В. Д. Грибов, В. П. Грузинов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 336 с.

Горфинкель В. Я. Предпринимательство: учебник для вузов / Под ред. проф. В. Я. Горфинкеля, проф. Г. Б. Поляка, проф. В. А. Швангара. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. – 735 с.

Грибов В. Д., Грузинов В. П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум/ В. Д. Грибов, В. П. Грузинов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 336 с.

Бланк И. А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс/ И. А. Бланк. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 552 с.

Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности/ А. Н. Асаул. – СПб.: Питер, 2005. – 368 с. (серия «Учебник для вузов»)

Бланк И. А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс/ И. А. Бланк. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 552 с.

Бланк И. А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс/ И. А. Бланк. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 552 с.

Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности/ А. Н. Асаул. – СПб.: Питер, 2005. – 368 с. (серия «Учебник для вузов»)

Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности/ А. Н. Асаул. – СПб.: Питер, 2005. – 368 с. (серия «Учебник для вузов»)

Одесс В. И. Рынок лизинга в России / В. И. Одесс // Маркетинг. – 2006. - №5. – с. 105-112

Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности/ А. Н. Асаул. – СПб.: Питер, 2005. – 368 с. (серия «Учебник для вузов»)

Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности/ А. Н. Асаул. – СПб.: Питер, 2005. – 368 с. (серия «Учебник для вузов»)

Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности/ А. Н. Асаул. – СПб.: Питер, 2005. – 368 с. (серия «Учебник для вузов»)













34



Источники финансирования

Собственный капитал

Лизинг

Франчайзинг

Гранты

Кредиты

Частные лица

Коммерческие организации

Банки (государственные и коммерческие)

Кредитные кооперативы (общества взаимного кредитования)

Фонды
(государственные и негосударственные, включая международные)

Классификация инвестиционных ресурсов предприятия

По титулу собственности

Собственные инвестиционные ресурсы

Заемные инвестиционные ресурсы

По группам источников привлечения по отношению к предприятию

Инвестиционные ресурсы, формируемые из внутренних источников

Инвестиционные ресурсы, формируемые из внешних источников

По натурально-вещественным формам привлечения

Инвестиционные ресурсы в денежной форме

Инвестиционные ресурсы в финансовой форме

Инвестиционные ресурсы в материальной форме

Инвестиционные ресурсы в нематериальной форме

По временному периоду привлечения

Инвестиционные ресурсы, привлеченные на долгосрочной основе

Инвестиционные ресурсы, привлеченные на краткосрочной основе

По национальной принадлежности владельцев капитала

Инвестиционные ресурсы, формируемые за счет отечественного капитала

Инвестиционные ресурсы, формируемые за счет иностранного капитала

По целевым направлениям использования

Инвестиционные ресурсы, предназначенные для использования в процессе реального инвестирования

Инвестиционные ресурсы, предназначенные для использования в процессе финансового инвестирования