Коммерческий банк как звено банковской системы и часть экономики России

Коммерческие банки в процессе своей деятельности подвержены влиянию целого ряда рисков, таких как риск контрагентов, операционный и позиционные риски.
Глава 3. Проблемы в области банковских операций и пути их решения

В условиях мирового кризиса риски, которые берет на себя компания, ведущая бизнес в какой-либо отрасли экономики, увеличиваются в разы. Банки в сложных условиях сталкиваются со множеством проблем при осуществлении операций, такими как недополучение прибыли или получение убытков.
Проблемы, наиболее остро стоящие перед банками, проявляются в возникновении кредитного, инвестиционного и валютного рисков при осуществлении операций.
Проблема управления кредитным риском индивидуального заемщика – это, прежде всего, снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупности кредитных вложений банка - поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.
Одним из путей решения проблемы эффективного управления кредитным риском является оценка на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности реализации риска выступает кредитный рейтинг заемщика, который рассматривается в качестве индикатора вероятности дефолта.
Дадим определение кредитоспособности - это способность и готовность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.
В настоящее время коммерческие банки любой страны имеют значительное количество методик оценки кредитоспособности. Наибольшее распространение получили следующие системы оценки кредитоспособности клиента: "правило пяти си", CAMPARI, COPF, CAMEL, PARSER и др.
Условиями, определяющими уровень кредитного риска, является вероятность неисполнения заемщиком условий кредитной сделки и размер потерь банка. Решению о выдаче кредита предшествует проведение оценки кредитного риска отдельного заемщика на предмет допустимости в рамках количественной оценки кредитного риска ссудного портфеля банка, хотя высокий кредитный рейтинг заемщика не является достаточным основанием для принятия решения о предоставлении кредита. В данном случае присвоение заемщику кредитного рейтинга и определение уровня риска позволяют банку группировать выданные кредиты в рисковые группы: кредиты с малой долей риска; кредиты с высоким уровнем риска; кредиты с предельным риском. Разделение кредитов по группам преследует цель расчета вероятных убытков, обусловленных кредитным риском. В каждой группе риска устанавливается свое предельное значение непогашенных кредитов, которое определяется эмпирически по фактическим данным за последний период. В этом случае разделение по группам позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка, и как следствие - недоотчисление по налоговым статьям. Исход данной группировки используется для расчета величины рисковой стоимости - итоговой меры риска, необходимой для расчета размера капитала банка как одного из инструментов снижения уровня кредитного риска, средства возмещения убытков от реализации кредитного риска (3, с. 3).
Инструменты снижения степени кредитного риска, обусловленного внешними факторами, применяемые в банковской практике, достаточно разнообразны. Все используемые инструменты можно разделить на две группы. Применение инструментов, входящих в первую группу, позволяет снизить вероятность реализации кредитного риска. Инструменты, составляющие вторую группу, обеспечивают снижение масштаба потерь при реализации кредитного риска.
В целях уменьшения вероятности наступления рискового события необходимо наличие определенного количества инструментов, таких, как: отказ от выдачи высокорисковых кредитов; применение в отношении заемщика мер, обеспечивающих повышение степени готовности выполнять обязательства по кредитному соглашению, а также обеспечивающих повышение финансовых возможностей заемщика; сокращение срока кредитования; расширение информационной базы банка о готовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения.
К способам, обеспечивающим снижение размера потерь от кредитного риска, относятся: перенос риска (страхование); создание резервов; диверсификация; распределение риска; использование обеспечения; использование процентной ставки; поэтапное кредитование и т.д.
Стоимость кредитных ресурсов отражает банковский процент, выступая в виде определенной суммы денежных средств, получаемой от заемщика за право пользования временной ссудой. При этом премией за риск является компенсация потенциальных потерь банка вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств, она устанавливается банком и отражает уровень кредитного риска конкретного заемщика.
Страхование как инструмент представляет собой перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на страхователя. Резервирование представляет собой создание резерва на случай неблагоприятных изменений в деятельности компании. Хеджирование представляет собой форму страхования от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сделки. Диверсификация является способом уменьшения совокупной подверженности риску за счет снижения максимально возможных потерь за одно событие.
Выбор одного из вариантов стратегии риска и последующий выбор способа снижения уровня риска (в случае необходимости) определяют дальнейшие действия. Однако деятельность по управлению кредитным риском не заканчивается после принятия решения о выдаче кредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обусловливает необходимость отслеживания его динамики. Контроль динамики кредитного риска необходим для принятия решения в случае внезапного резкого ухудшения показателей, характеризующих кредитный риск заемщика в период до наступления срока исполнения его обязательств.
Контроль за кредитным риском конкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Для этой цели ответственные службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления разумной программы банковского кредитования. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например:
- периодическая проверка всех видов кредитов;
- проверка всех важнейших условий по каждому кредитному договору (в числе прочих проверка реального графика платежей заемщика на предмет соответствия плановому графику; качества и состояния обеспечения по кредиту; оценки изменений финансового положения и прогнозов по ее изменению и т.п.);
- наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т.п.
В рамках данного этапа управления кредитным риском проводятся постоянные мониторинг и контроль управления риском, задачами которых являются отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска на предмет опасного приближения к критическим показателям (3, с.4).
Интернационализация банковских операций, диверсификация деятельности банков вызывают валютный риск.
В качестве рекомендации по снижению валютного риска может служить страхование или хеджирование рисков.
Хеджирование - это совокупность операций с инструментами срочного рынка, а именно: форвардами, фьючерсами, опционами и т.д., которые имеют целью снижение влияния конечных рисков на результат деятельности компании. В случае страхования валютных рисков банками хеджируемым активом является имеющаяся в наличии или планируемая к приобретению валюта. Важно отметить, что хедж, защищая банк от потерь, зачастую не позволяет ему воспользоваться благоприятным развитием событий. Тем не менее, в случае грамотного построения схемы хеджирования компании получают дополнительные преимущества, способные на длительном промежутке времени обратиться в прибыль (5, с.16).
В качестве инструмента страхования долгосрочного валютного риска могут быть использованы свопы. Так, валютный своп представляет собой комбинацию наличной сделки спот и срочной форвард. По сути, это сочетание двух противоположных конверсионных сделок с валютой на одинаковую сумму с разными датами валютирования. Данный вид хеджирования особенно удобен для банков ввиду того, что он не создает непокрытой валютной позиции, так как объемы требований и обязательств банка в иностранной валюте совпадают. Таким образом, свопы позволяют участникам финансового рынка обмениваться рисками, погашая наиболее неблагоприятные для себя эффекты.
Использование подобного вида сделок целесообразно, прежде всего, в случае, когда заключение долгосрочного форвардного контракта вызывает затруднения по причине опасений банка на предмет невыполнения второй стороной условий контракта по истечении срока его действия.
На практике валютные свопы имеют две разновидности.
Первая напоминает оформление встречных кредитов, когда два банка предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми или приближенными сроками погашения, но выраженные в различных валютах.
Второй вариант представляет собой обыкновенное соглашение между двумя банками о покупке или продаже валюты по ставке спот и осуществлении сделки в заранее оговоренный момент в будущем (5, с. 18).
По срокам свопы на валюту можно классифицировать на три вида:
Пример стандартного свопа "спот уик" (spot-week swap)
1. Начальный обмен основными суммами



2. Конечный обмен основными суммами (через неделю)




1. Стандартные свопы "спот уик" (spot-week swap) имеют место тогда, когда банк осуществляет первую сделку на споте, а вторую, обратную ей, - на условиях недельного форварда.
Необходимо отметить, что, поскольку стандартная сделка своп содержит в себе две "подсделки" (первая из которых имеет место на споте, а вторая - аутрайт), заключаемые одновременно с одним банком-контрагентом, в своих курсах они имеют общий курс спот. Разница же в курсах двух данных сделок заключается лишь в форвардных пунктах на определенный период, которые будут являться котировкой своп.
2. Форвардные свопы "после спота" являют собой комбинацию двух сделок аутрайт при заключении более близкой по сроку на условиях форвард (дата валютирования позже спота) и обратной на условиях более позднего форварда.
Пример 1 (5, с. 19). Предположим, 10 января, намереваясь застраховаться от неблагоприятного колебания валютного курса, Банк 1 просит Банк 2 дать котировку 5-месячного свопа с обменом суммы в 10 млн долл. США на швейцарские франки.
Банк 2 дает котировку 75 - 79.
Чтобы продать и купить американскую валюту, Банк 1 принимает курс продавца 79.
Таким образом, банки покупают и продают 10 млн долл. США против швейцарских франков при курсе 1,1160 против 1,1239 (1,1160 + 0,0079) с поставкой 20 января против 20 июня, предполагая, что обе даты являются рабочими днями.
Теперь Банк 2 должен продать и купить 10 млн долл. США против швейцарских франков со спредом менее 79.
Таким образом, Банк 2 обращается в Банк 3 с просьбой дать котировку для 5-месячного свопа с обменом 10 млн долл. США на швейцарские франки.
Банк 3 дает котировку 72 - 77, а Банк 2 принимает курс 77. В случае использования одного спотового курса курсы в данном случае окажутся равными 1,1160 и 1,1237.
В результате данных сделок Банк 2 покупает форвардный спред по 77 и продает по 79, имея прибыль в 2 базисных пункта (таблица 3).
Таблица 3
Сделка банка 2 по покупке форвардного спреда
Дата сделки Тип сделки Сумма (USD) Курс Сумма (CHF) Дата поставкивалюты 10 января Покупка 10 000 000 1,1160 11 160 000 20 января (спот) Продажа 10 000 000 1,1239 11 239 000 20 июня Всего 79 000 10 января Продажа 10 000 000 1,1160 11 160 000 20 января (спот) Покупка 10 000 000 1,1237 11 237 000 20 июня Всего -77 000 Итого (на 20 июня) +2 000
Таким образом, Банк 2 не только застраховал риск возможного негативного колебания валютного курса на 20 июня, но и получит на эту дату прибыль в размере 2000 швейцарских франков.
3. Короткие однодневные свопы "том-некст" (tomorrow-next swap) происходят при осуществлении первой сделки с датой валютирования "завтра", а обратной - на споте.
Данный вид свопов служит одним из наиболее важных инструментов на наличном рынке, порождая обычно самую незначительную прибыль или убыток. При этом его главное предназначение состоит в замене старой спотовой даты на текущую. Этот своп котируется аналогично стандартным в виде форвардных пунктов для определенных периодов, расчет же курсов сделки строится по принципу расчета курса аутрайт для даты валютирования до спота.
Пример 2. Допустим, 1 февраля банк покупает 10 млн USD/CHF по курсу 1,1200 с поставкой 3 февраля (в стандартную дату - через два рабочих дня).
2 февраля банк осуществляет продажу 10 млн USD/CHF по 1,1300 с поставкой 4 февраля (таблица 4).
Таблица 4
Сделка продажи
Дата сделки Купленное количество Обменный курс Проданное количество Дата поставки 1 февраля 10 000 000 USD 1,1200 11 200 000 CHF 3 февраля 2 февраля 11 300 000 CHF 1,1300 10 000 000 USD 4 февраля
В данных условиях необходимо применение свопа "том-некст" в швейцарских франках (5, с.20).
Предположим, форвардный спред равен -0,0001. Тогда получаем картину сделок, представленную в таблице 5.
Таблица 5
Данные по сделкам

Тип сделки Дата сделки Купленное количество Обменныйкурс Проданное количество Спотоваядата поставки Общаяпозиция(CHF) спот 1 февраля 10 000 000 USD 1,1200 11 200 000 CHF 3 февраля 11 200 000 своп 2 февраля 11 200 000 CHF 1,1200 10 000 000 USD 4 февраля 11 200 000 своп 2 февраля 9 999 107,22 USD 1,1201 11 200 000 CHF 4 февраля 11 200 000 спот 2 февраля 11 300 000 CHF 1,1300 10 000 000 USD 4 февраля 100 000
Таким образом, на 2 февраля банк имеет исходную позицию по 11 200 000 швейцарских франков с текущей спотовой датой в качестве даты валютирования 4 февраля.
В случае закрытия позиции путем покупки 11 200 000 швейцарских франков по курсу 1,1300 общая валютная позиция на 4 февраля окажется нулевой.
Однако в ситуации с продажей 10 000 000 долл. США по 1,1300 позиция окажется положительной и составит 100 000 швейцарских франков.
Следовательно, применяя подобный своп, необходимо тщательно изучить простоту совершения промежуточных сделок, способную стать ключевым фактором в вопросе закрытия конечной сделки.
На практике могут быть использованы также валютные свопы с промежуточными сроками действия - так называемые нестандартные. При этом в условиях торговли свопов на внебиржевом рынке возможно получение котировки практически на любой из "нестандартных" дней.
В настоящий момент наибольшее распространение сделки своп получили среди центральных банков, которые используют их для временного подкрепления своих валютных резервов в кризисные периоды или же для проведения валютных интервенций. Важно отметить, что в России такой вид контрактов используется нечасто - банки предпочитают другие инструменты срочного рынка, например, такие как фьючерсы.
Тем не менее, практику применения свопов в целях страхования существующих валютных рисков нельзя назвать бесперспективной, ведь встречные стороны практически не подвергаются курсовому валютному риску, покупая и продавая (и наоборот) одинаковое количество одной и той же валюты. Как следствие, вероятность неблагоприятного для банка развития событий может быть уменьшена или полностью ликвидирована.
В любом случае, использует ли банк фьючерсы, форварды, опционы или свопы для хеджирования, лишь организация комплексного подхода к процессу управления валютными рисками, требующая профессионального отношения, способна свести любые риски к нулю (5, с.21).
Таким образом, среди наиболее значимых видов риска банковских операций можно выделить кредитный, инвестиционный и валютный. В качестве инструмента снижения банковских рисков можно рекомендовать хеджирование - совокупность операций с инструментами срочного рынка, а именно: форвардами, фьючерсами, опционами и т.д., которые имеют целью снижение влияния конечных рисков на результат деятельности компании.
Заключение

Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" в понятие "банк" включает: право привлекать денежные средства от физических и юридических лиц, от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, осуществлять иные банковские операции.
На современном этапе в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, снижения и управления им, которое принимает на себя банк при проведении различных операций. Развитие рынка кредитных услуг всегда связано с некоторой нестабильностью, что и порождает целую серию банковских рисков, ни один из которых не может быть полностью устранен. Одним из основных способов решения проблемы невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков.
Для отечественных банков данная проблема стоит наиболее остро, так как, как показывает статистика, показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в несколько раз превышают уровень аналогичных показателей развитых стран.
Основной целью деятельности коммерческого банка, как любого другого хозяйствующего субъекта, функционирующего в условиях рыночной экономики, является максимальное извлечение прибыли. Коммерческие банки в процессе своей деятельности подвержены влиянию целого ряда рисков, таких как риск контрагентов, операционный и позиционные риски.
Также существует такая классификация рисков: кредитный; операционный; банковский; ликвидности; рыночный (процентный и валютный); правовой; потери репутации; неплатежеспособности.
Контроль за банковскими рисками - один из важнейших факторов, определяющих прибыльность банка в ближайшей перспективе.
Список литературы

1. Елизарова В. В. Влияние банковской системы на экономическую безопасность страны// Налоги. – 2008. - №3(2)
2. Казак А. Ю., Прокофьева Е. Н., Марамыгин М. С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Казака А. Ю., Марамыгина М. С. – М.: Экономистъ, 2007. – 656с.
3. Орехова Т. В. Контроль банковских рисков в целях повышения эффективности функционирования коммерческих банков// Банковское право. – 2009. - №1
4. Саксельцева Е. Г. Сущность банковских технологий и специфика их использования в системе безналичных расчетов// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2005. – №12
5. Тупицына А. В. Хеджирование валютных рисков с помощью свопов// Международные банковские операции. – 2009. - №1
6. Хоменко Е. Г. Поддержание стабильности банковской системы России в условиях кризиса// Банковское право. – 2008. - №11
7. Шевчук Д. А. Ипотека: просто о сложном. М.: «Гроссмедиа», «РОСБУХ», - 2008. – 276с.
8. Юденков Ю. Н. Концептуально-правовые основы организации внутреннего контроля в коммерческих банках// Внутренний контроль в кредитной организации. – 2009. - №1.
9. www.bankirsha.com/kolichestvo-bankov-v-rossii-na-konec-goda-finansovyi-krizi…











2



Банк 1

Банк 2

5 000 000 EUR


6 000 000 USD

Банк 1

Банк 2

5 000 000 EUR


6 000 000 USD