Налогое консультирование. Виды, понятия и сущность.
Заказать уникальную курсовую работу- 15 15 страниц
- 5 + 5 источников
- Добавлена 14.11.2008
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Введение
1. Теоретические основы налогового консультирования
1.1. Понятие налогового консультирования
1.2. Виды налогового консультирования
2. Особенности работы налогового консультанта
Заключение
Список использованных источников
Субъектами экономической информации, используемой в практике налогового консультирования, являются участники процесса налогообложения, которые в отношении аналитической информации выступают в качестве ее исполнителей и пользователей. Специфика позиции налогового консультанта в отношении аналитической информации заключается в том, что: во-первых, он одновременно является ее исполнителем и пользователем; во-вторых, он может быть как внешним, так и внутренним пользователем. Круг пользователей информации в налоговом консультировании весьма ограничен. В него входят только участники процесса налогообложения: со стороны внутренних пользователей – руководители и работники различных финансовых служб и организаций, разрабатывающие и принимающие решения, связанные с воздействием на налогообложение, со стороны внешних пользователей – государство в лице налоговых органов.
Исполнителями экономической информации, используемой в аналитической работе в процессе налогового консультирования, являются: во-первых, лица, предоставляющие исходную информацию; во-вторых, сам налоговый консультант, осуществляющий подготовку информации для принятия решений в области налоговой оптимизации, и иные лица, предоставляющие ему различную экономическую информацию.
Особенность технологии ведения аналитической работы налоговым консультантом заключается в том, что проводимый анализ является тематическим и методический аппарат связан с поиском рациональных путей воздействия на параметры налогообложения.
Заключение
Налоговое консультирование – консультирование комплексное. Налоги не существуют изолированно, в отрыве от всей деятельности налогоплательщика, в частности от тех обстоятельств, с которыми законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога. Поэтому очевидно, что рекомендации по налогообложению неотделимы от рекомендаций по юридическому обеспечению деятельности, по ее бухгалтерскому оформлению, по экономическим, финансовым последствиям и т.Д. Следовательно, специалист, берущий на себя консультирование, должен, во-первых, обладать достаточной суммой знаний во всех этих областях, а во-вторых, иметь практический опыт работы.
Создание для каждого налогоплательщика - для юридических и физических лиц - возможности получать ответственные и квалифицированные налоговые консультации требует достаточного количества специалистов необходимого уровня, а также широкой сети организаций, объединяющих этих специалистов. Решение этой задачи возможно путем системы консультационных пунктов при налоговых органах, в которых налогоплательщики могли бы получать квалифицированные консультации по налоговым вопросам. Это должна быть ведомственная система в том смысле, что налоговые органы должны принимать активное участие в ее формировании и контролировать уровень ее работы. Кроме того, сеть налоговых инспекций по всей стране дает возможность развернуть столь же обширную сеть консультационных пунктов. Это не будет ведомственная система в смысле защиты и представления интересов ведомства или работы от лица налоговых органов. Основная задача такой системы - обеспечить налогоплательщикам возможность консультироваться по налоговым вопросам, чтобы их налогообложение и отношения с налоговыми органами были оптимальными и основанными на законе.
Работу по обеспечению качества консультирования следует начинать с подбора квалифицированного и добросовестного персонала. Налоговые консультанты должны иметь высшее образование и опыт работы в налоговой сфере или смежных областях (экономической, юридической, финансовой, бухгалтерской). Предполагается, что лучшими налоговыми консультантами могут стать бывшие налоговые инспектора, аудиторы, бухгалтеры, юристы, специализирующиеся в области налогового права.
Список использованных источников
Андреев Е.П. Роль и значение налогового консультирования в современных условиях//Налоги и налогообложение «NOTA BENE».– 2006.- № 1 – с.33-35.
Новопашина Е.А. К вопросу о содержании финансового анализа в налоговом консультировании// Налоги. Инвестиции. Капитал. – 2006 - №4 – с. 44-45
Рейзберг Б.А. и др. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2003.
Тильдиков А.В. Основы налогового консультирования: Учебно-методическое пособие. – М.: УМЦ при МНС РФ, 2005.
Шогенов А.А. Налоговое консультирование на современном этапе// science-bsea.narod.ru/2007/ekonom_2007_2/shogenov_nal.htm
Андреев Е.П. Роль и значение налогового консультирования в современных условиях//Налоги и налогообложение «NOTA BENE».– 2006.- № 1 – с.33-35.
Шогенов А.А. Налоговое консультирование на современном этапе// science-bsea.narod.ru/2007/ekonom_2007_2/shogenov_nal.htm
Андреев Е.П. Роль и значение налогового консультирования в современных условиях//nalog-ink.narod.ru/kons6.htm
Рейзберг Б.А. и др. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2003.
Тильдиков А.В. Основы налогового консультирования: Учебно-методическое пособие. – М.: УМЦ при МНС РФ, 2005.
Новопашина Е.А. К вопросу о содержании финансового анализа в налоговом консультировании// Налоги. Инвестиции. Капитал. – 2006 - №4 – с. 44-45
3
1.Андреев Е.П. Роль и значение налогового консультирования в современных условиях//Налоги и налогообложение «NOTA BENE».– 2006.- № 1 – с.33-35.
2.Новопашина Е.А. К вопросу о содержании финансового анализа в налоговом консультировании// Налоги. Инвестиции. Капитал. – 2006 - №4 – с. 44-45
3.Рейзберг Б.А. и др. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2003.
4.Тильдиков А.В. Основы налогового консультирования: Учебно-методическое пособие. – М.: УМЦ при МНС РФ, 2005.
5.Шогенов А.А. Налоговое консультирование на современном этапе// science-bsea.narod.ru/2007/ekonom_2007_2/shogenov_nal.htm
Вопрос-ответ:
Что такое налоговое консультирование?
Налоговое консультирование - это процесс предоставления консультаций и рекомендаций по вопросам налогообложения. Консультант может помочь с разъяснением налоговых законов, расчетом налоговых обязательств, оптимизацией налогообложения и другими вопросами, связанными с налогами.
Какие виды налогового консультирования существуют?
Существует несколько видов налогового консультирования, включая общее консультирование по налогам, консультации по налогообязательствам в рамках определенной отрасли или деятельности, консультации по международному налогообложению и так далее.
Каковы особенности работы налогового консультанта?
Особенности работы налогового консультанта включают в себя глубокие знания налогового законодательства, умение анализировать и интерпретировать налоговую информацию, способность разрабатывать эффективные стратегии налогообложения, а также умение вести диалог с клиентами и объяснять сложные налоговые вопросы простым языком.
Какими источниками информации пользуются налоговые консультанты?
Налоговые консультанты используют различные источники информации, включая налоговые кодексы, законы и нормативные акты, судебные решения, консультации и рекомендации специалистов, специализированные публикации и Интернет-ресурсы.
Для кого полезно налоговое консультирование?
Налоговое консультирование полезно для различных субъектов экономической деятельности, включая предприятия, индивидуальные предприниматели, организации и граждан, которые сталкиваются с налоговыми вопросами и желают оптимизировать свои налоговые обязательства.
Что такое налоговое консультирование?
Налоговое консультирование - это процесс оказания специальных услуг и консультаций по вопросам налогообложения. Консультанты помогают клиентам разобраться в сложной налоговой системе и принимать эффективные решения в области налогов.
Какие виды налогового консультирования существуют?
Существуют различные виды налогового консультирования, включая налоговое планирование, налоговую оптимизацию, подготовку налоговых деклараций, консультации по специфическим налоговым вопросам и другие. Каждый вид консультирования направлен на помощь клиентам в конкретной ситуации.
Какие особенности работы налогового консультанта?
Работа налогового консультанта требует специальных знаний в области налогового законодательства, а также аналитических навыков и умения принимать важные решения. Они должны быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве и готовы помочь клиентам соблюдать налоговые обязательства и избежать проблем с налоговыми органами.
Кто является субъектами налогового консультирования?
Субъектами налогового консультирования являются участники процесса налогообложения, такие как компании, предприниматели и физические лица, которые нуждаются в профессиональной помощи в области налогов. Они являются исполнителями и пользователями аналитической информации в практике налогового консультирования.
Откуда берется экономическая информация, используемая в налоговом консультировании?
Экономическая информация, используемая в практике налогового консультирования, берется от субъектов налогообложения, таких как предприятия, организации и физические лица, которые предоставляют свои финансовые данные и отчетность. Консультанты анализируют эту информацию для предоставления клиентам качественных консультаций и рекомендаций в области налогов.
Что такое налоговое консультирование?
Налоговое консультирование – это профессиональная деятельность, направленная на предоставление правовой, экономической и организационной помощи в сфере налогообложения. Налоговые консультанты помогают юридическим и физическим лицам разобраться в налоговых вопросах, оптимизировать налоговые платежи и соблюдать требования налогового законодательства.
Какие виды налогового консультирования существуют?
Виды налогового консультирования могут включать предоставление информации и консультаций по вопросам налогообложения, разработку налоговых стратегий, анализ налоговых рисков, представление интересов клиентов в налоговых органах и т.д. Конкретный вид консультирования зависит от потребностей и целей клиента.