Определение и структура денежного обращения. Наличное и безналичное обращение

В настоящее время применяются следующие основные формы безналичных расчетов:расчеты платежными поручениями;расчеты чеками;расчеты по инкассо;аккредитивная форма расчетов.Платежное поручение — расчетный документ, установленной формы, содержащий поручение плательщика своему банку о перечислении денег со своего расчетного счета на расчетный счет получателя. Это самая распространенная форма безналичных расчетов, причем ее популярность обусловлена такими преимуществами, как простота и быстрота документооборота, а также возможность ее использования при осуществлении нетоварных платежей.Расчеты чеками. Чек - письменное, ничем не обусловленное распоряжение чекодателя своему банку уплатить с его счета предъявителю чека указанную в нем сумму. В хозяйственной практике различают два вида чеков: денежные, позволяющие получать наличные деньги со счетов открытых в кредитных учреждениях, и расчетные, предназначенные для осуществления безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами.Расчетные чеки классифицируются на депонированные, по которым требуется предварительное перечисление средств на специальный счет, и гарантированные, которые не предусматривают этого. В российской практике наибольшее распространение получили депонированные чеки. Порядок и процедура использования расчетных чеков регламентируется Гражданским кодексом РФ.Аккредитивная форма расчетов. Гражданский кодекс РФ и «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» трактуют аккредитив как условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств, при условии предъявления последним документов, соответствующим условиями открытого аккредитива.Сущность данной формы расчетов заключается в том, что участники сделки передают обслуживающим их банкам функции по контролю за соблюдением условий договора в части сумм и сроков оплаты. В банке получателя средств (исполняющий банк) открывается специальный аккредитивный счет, на котором депонируются средства плательщика. Условием перечисления средств с этого счета на счет получателя является полное выполнение им условий договора поставки продукции и предоставление в банк соответствующих документов. После исполнения условий аккредитива, подтверждающие документы передаются в банк плательщика, а затем и самому плательщику.Главными преимуществами данной формы расчетов выступают наличие дополнительных гарантий выполнения условий контракта, как для получателя средств, так и для плательщика, при постоянном банковском контроле за ходом их осуществления. В то же время данная форма расчетов является достаточно сложной с технической точки зрения, требует значительных затрат времени, является наиболее дорогостоящей и влечет необходимость временного отвлечения из хозяйственного оборота средств, депонированных на аккредитивных счетах.Расчеты по инкассо. Это банковская операция, при осуществлении которой банк берет на себя обязательство по получению от плательщика платежа на основании представленных на инкассо документов. Инициатором платежа, и стороной, выписывающей распоряжение на списание средств, выступает не плательщик, а получатель денежных средств.Согласно положения Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» расчеты по инкассо могут осуществляться с согласия (акцепта) плательщика на платеж, когда он документально подтверждает свое согласие на списание средств со счета, и без акцепта, когда согласия плательщика не требуется. В современной хозяйственной практике используются платежные требования-поручения и инкассовые порученияПлатежное требование-поручение - требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в его адрес и обслуживающего его банка расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору поставки, продукции.Инкассовые поручения. По действующему законодательству списание денежных средств по инкассовым поручениям производится только в бесспорном порядке.В том числе для взыскания денежных средств органами, наделенными контрольными функциями (уплата налогов и сборов, уплата средств по решению суда, уплата штрафов), для взыскания по исполнительным документам и в случаях, предусмотренных сторонами по договору, когда банку предоставляется право на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения (требования энергетических, телекоммуникационных и газоснабжающих организаций и т. д.).Очевидное преимущество данной формы расчетов - содействие укреплению договорной дисциплины, главный недостаток - медленная скорость расчетов.ЗаключениеДенежное обращение - достаточно сложная конструкция, соединяющая как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, и способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:Во-первых, отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы. Если нет этой отлаженности, то на пути движения денег возникают тромбы, замедляется хозяйственный и денежный оборот, растут неплатежи;Во-вторых, способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров. В решении этой задачи исключительное значение имеет правильное определение количества денег в обращении;В-третьих, характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию. Избыточное насыщение деньгами хозяйственного оборота делает легкодоступным извлечение прибыли за счет роста цен, ослабляет конкуренцию. Недостаток денежной массы не только порождает натурализацию товарного обмена (бартер, взаимозачеты), нарушает ценовые пропорции, но и подрывает действенность налоговой системы, поскольку платежи в бюджет совершаются не "живыми" деньгами, а в натуральном эквиваленте;В-четвертых, хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для выплаты заработной платы, финансирования оборотных средств. Этот недостаток можно считать относительным, поскольку значительная часть денег циркулирует в теневой экономике, уходит от налогообложения и вывозится за рубеж, оседая на счетах оффшорных компаний.Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В развитых капиталистических странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного оборота. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажно-денежные знаки - казначейские билеты.Безналичное обращение — это движение денег безналичного оборота. Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образуют вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.Список используемых источников1. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. проф. О.И.Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. М.: КРОНУС, 20052. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Н.Белоглазова. М.: Юрайт, 2005.3. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2005. – 304 с.4. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для вузов / С.С.Артемьев, В.В.Митрохин, В.И.Чугинов и др. – М.: Академический Проспект, 2008. – 469 с.5. Финансы и кредит: учебник / М.Л.Дьяконова, Т.М.Ковалёва, Т.Н.Кузьменко. – 2-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2006. – 376 с.6. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б.Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.- 512 с.7. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. П.В.Шичкина. Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2005. – 196 с.8. Шелопев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Краткий курс лекций. – М.: Юртайт-Издат, 2003. – 275 с.