Методика обучения следователей расследования преступлений в сфере бюджетных отношений
Заказать уникальный реферат- 1919 страниц
- 7 + 7 источников
- Добавлена 04.03.2008
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Введение
1. Основные положения методики обучения следователей расследования преступлений в сфере бюджетных отношений
2. Классификация методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере
3. Особенности возбуждения уголовного дела и предмет доказывания
4. Система тактических задач и операций в ситуации, когда совершение присвоения или растраты выявляется при производстве ревизии (инвентаризации)
5. Особенности возбуждения уголовного дела и система тактических задач и операций в ситуации, когда о совершении присвоения или растраты стало известно по результатам оперативно-розыскной деятельности
6. Особенности расследования присвоения или растраты, совершенных в бюджетном учреждении в соучастии с руководителями коммерческой организации
Заключение
Список литературы
Возбуждение уголовного дела уже позволяет следователю проводить следственные действия. Поскольку внезапность является важнейшим фактором, обеспечивающим эффективность расследования, постольку в этой ситуации следователь может параллельно решать несколько тактических задач. Прежде всего, он проводит следственные и иные действия, направленные на фиксацию тех эпизодов преступной деятельности, которые были выявлены в ходе оперативно-розыскной деятельности: выемку как первичных бухгалтерских документов, так и регистров бухгалтерского учета; назначение ревизии с целью выявления других эпизодов преступной деятельности; принимает меры к сохранности бухгалтерских документов. Параллельно с этим комплексом следственных и иных действий уже другая следственно-оперативная группа проводит обыск как по месту жительства лиц, причастных к совершению хищения, так и в офисах и других помещениях с целью обнаружения денежных средств, документов, имущества, приобретенного в результате преступной деятельности. После производства этих комплексов следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий следователь приступает к последовательному решению основных задач.
6. Особенности расследования присвоения или растраты, совершенных в бюджетном учреждении в соучастии с руководителями коммерческой организации
Необходимо выделить следующие способы совершения хищения: руководитель бюджетного учреждения по предварительному сговору с главным бухгалтером заключают фиктивный договор с несуществующей фирмой об оказании услуг бюджетному учреждению, составляя подложные документы о выполнении работ (услуг), получая денежные средства через подставных лиц или подделывая подписи в платежных ведомостях, расходных кассовых ордерах; руководитель бюджетного учреждения вступает в преступный сговор с руководителем реально существующей коммерческой организации и заключает фиктивный договор о выполнении работ (оказании услуг), последняя составляет подложные документы о выполнении работ (оказании услуг), а бюджетное учреждение перечисляет денежные средства фирме-контрагенту, в которой они изымаются различными способами, похищенные суммы денежных средств присваиваются соучастниками; руководитель бюджетного учреждения заключает договор с коммерческой организацией о выполнении работ (оказании услуг), но в смете завышается объем работ и, соответственно, сумма к оплате, после чего похищается разница между фактически понесенными затратами и сметным расчетом.
Процесс расследования в этих случаях направлен на решение следующих задач: выяснение основания производства работ (оказания услуг). Для этого следователь проводит: выемку проектно-сметной документации, контрольный обмер с участием специалиста сметной организации, строительно-техническую экспертизу с целью выявления реально выполненных работ с учетом рекомендаций «Методики определения стоимости строительной продукции на территории РФ» (МДС 81-35.2004); выемку бухгалтерских документов по перечислению и выдаче денежных средств (регистров бухгалтерского учета: журнал операций по счету «Касса» с отчетами кассира; журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками и т.д.); допрашивает лиц, причастных как к заключению договора, так и выполнению работ (оказанию услуг).
Заключение
Сложность уголовных дел, которая обусловлена специфическим механизмом исследуемых преступлений, усиливается часто недостаточным уровнем криминалистической подготовки оперативных работников, следователей, судей. И дело не только в недостаточном количестве методических пособий, практических рекомендаций по расследованию этих преступлений. Существует необходимость внесения определенных корректив в научные исследования и преподавание криминалистики в высших юридических учебных заведениях, а также в учреждениях переподготовки и повышения квалификации работников правоохранительных органов. Нужны не только «видовые» криминалистические методики, но и комплексные методики расследования технологий преступной деятельности, в которых бы были учтены связи между отдельными видами преступлений. Эта мысль базируется на следующих положениях: 1) между преступлениями, которые образовывают определенную технологию преступной деятельности, существуют закономерные связи; 2) предмет доказывания в таком уголовном деле является сложным, определяемым наличием нескольких взаимно связанных преступлений; 3) типичные следственные ситуации предопределяются особенностями основного преступления и характером его связи с подчиненными преступлениями; 4) одни и те же источники доказательств (документы) являются общими для комплекса преступлений; 5) одни и те же следственные действия, последовательность их проведения одинаковы для расследования нескольких преступлений, которые составляют преступную технологию.
Представляется, что именно через формирование комплексных методик расследования преступных технологий, введение соответствующих учебных специальных курсов в учебных заведениях и учреждениях повышения квалификации работников правоохранительных органов можно повысить качество расследования данных преступлений.
Список литературы
Волобуев А. Комплексные методики расследования экономических преступлений // Российская юстиция. 2003. № 4.
Гарбуз, Г.С. О некоторых аспектах классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе: сборник материалов международной научно-практической конференции (15-16 февраля 2007 г.). Ч. 2 / Сибирский Юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2007.
Гарбуз, Г.С. О некоторых подходах к определению оснований классификации методик по расследованию преступлений // Актуальные проблемы раскрытия и расследования преступлений: межвузовский сборник научных трудов. Вып. 7 / Сибирский юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров, В.Е. Корноухов. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2005.
Ефимов В.С., Ефимов С.В. Финансовые расследования и финансовый контроль // Финансы. 2007. № 1.
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова. М., 2006.
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.И. Радченко, А.С. Михлина. СПб, 2007.
Минькова А.М. Уголовная ответственность за нецелевое расходование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов // Российская юстиция. 2006. № 2.
Волобуев А. Комплексные методики расследования экономических преступлений // Российская юстиция. 2003. № 4.
Гарбуз, Г.С. О некоторых подходах к определению оснований классификации методик по расследованию преступлений // Актуальные проблемы раскрытия и расследования преступлений: межвузовский сборник научных трудов. Вып. 7 / Сибирский юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров, В.Е. Корноухов. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2005.
Гарбуз, Г.С. О некоторых аспектах классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе: сборник материалов международной научно-практической конференции (15-16 февраля 2007 г.). Ч. 2 / Сибирский Юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2007.
Там же.
Гарбуз, Г.С. О некоторых аспектах классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе: сборник материалов международной научно-практической конференции (15-16 февраля 2007 г.). Ч. 2 / Сибирский Юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2007.
Ефимов В.С., Ефимов С.В. Финансовые расследования и финансовый контроль // Финансы. 2007. № 1.
Минькова А.М. Уголовная ответственность за нецелевое расходование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов // Российская юстиция. 2006. № 2.
Гарбуз, Г.С. О некоторых подходах к определению оснований классификации методик по расследованию преступлений // Актуальные проблемы раскрытия и расследования преступлений: межвузовский сборник научных трудов. Вып. 7 / Сибирский юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров, В.Е. Корноухов. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2005.
Гарбуз, Г.С. О некоторых аспектах классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе: сборник материалов международной научно-практической конференции (15-16 февраля 2007 г.). Ч. 2 / Сибирский Юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2007.
Гарбуз, Г.С. О некоторых аспектах классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе: сборник материалов международной научно-практической конференции (15-16 февраля 2007 г.). Ч. 2 / Сибирский Юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2007.
Гарбуз, Г.С. О некоторых подходах к определению оснований классификации методик по расследованию преступлений // Актуальные проблемы раскрытия и расследования преступлений: межвузовский сборник научных трудов. Вып. 7 / Сибирский юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров, В.Е. Корноухов. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2005.
2
1.Волобуев А. Комплексные методики расследования экономических преступлений // Российская юстиция. 2003. № 4.
2.Гарбуз, Г.С. О некоторых аспектах классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе: сборник материалов международной научно-практической конференции (15-16 февраля 2007 г.). Ч. 2 / Сибирский Юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2007.
3.Гарбуз, Г.С. О некоторых подходах к определению оснований классификации методик по расследованию преступлений // Актуальные проблемы раскрытия и расследования преступлений: межвузовский сборник научных трудов. Вып. 7 / Сибирский юридический институт МВД России; отв. ред. С.Д. Назаров, В.Е. Корноухов. Красноярск: Сибирский юридический институт МВД России, 2005.
4.Ефимов В.С., Ефимов С.В. Финансовые расследования и финансовый контроль // Финансы. 2007. № 1.
5.Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова. М., 2006.
6.Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.И. Радченко, А.С. Михлина. СПб, 2007.
7.Минькова А.М. Уголовная ответственность за нецелевое расходование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов // Российская юстиция. 2006. № 2.
Вопрос-ответ:
Какие основные положения включает методика обучения следователей расследования преступлений в сфере бюджетных отношений?
Методика обучения следователей расследования преступлений в сфере бюджетных отношений включает основные положения о классификации методик по расследованию преступлений в этой сфере, особенностях возбуждения уголовного дела и предмета доказывания, а также систему тактических задач и операций.
Какие методики можно отнести к классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере?
Классификация методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере включает множество подходов, в том числе методику расследования присвоения и растраты, методику расследования коррупционных преступлений в бюджетной сфере, методику расследования финансовых махинаций и другие.
Какие особенности имеют возбуждение уголовного дела и предмет доказывания в расследовании преступлений в сфере бюджетных отношений?
Возбуждение уголовного дела и предмет доказывания имеют свои особенности в расследовании преступлений в сфере бюджетных отношений. Например, важно установить, были ли совершены преступления против финансовых интересов государства, исследовать финансовые документы и доказывать факт противоправных действий в сфере бюджетных отношений.
Какова система тактических задач и операций в ситуации, когда присвоение или растрата выявляется при производстве ревизии инвентаризации?
В ситуации, когда присвоение или растрата выявляется при производстве ревизии инвентаризации, система тактических задач и операций включает набор действий, направленных на проведение следственных действий, установление обстоятельств преступления, выявление участников, а также сбор и фиксацию улик, в том числе финансовых документов, свидетельских показаний и других.
Какие основные положения включает методика обучения следователей расследованию преступлений в сфере бюджетных отношений?
Методика обучения следователей включает изучение основных положений уголовного и бюджетного законодательства, различных форм преступлений в сфере бюджетов, методов и приемов их расследования, а также особенностей возбуждения уголовных дел и предмета доказывания.
Существует ли классификация методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере?
Да, существует. Методики можно классифицировать по различным критериям, например, по степени тяжести преступления, по виду преступных действий, по особенностям применяемых приемов и тактических операций и т.д.
Какие особенности возбуждения уголовного дела и предмета доказывания возникают при расследовании преступлений в сфере бюджетных отношений?
При расследовании таких преступлений часто возникают особенности по сбору и анализу доказательств по финансовым операциям, учету расходов и доходов организаций, установлению факта присвоения или растраты средств, а также по определению объема ущерба, причиненного государству.
Какова система тактических задач и операций в ситуации, когда присвоение или растрата выявляются при производстве ревизии инвентаризации?
В такой ситуации следователи должны провести детальную проверку бухгалтерской и финансовой документации, установить факты присвоения или растраты, определить сумму и объем пропавших средств, а также выяснить возможных потерпевших и собрать необходимые доказательства.
Какие особенности возникают при возбуждении уголовного дела в сфере бюджетных отношений?
При возбуждении уголовного дела в данной сфере возникают особенности связанные с необходимостью проведения финансовых экспертиз, анализа бухгалтерской и финансовой отчетности, а также собиранием многочисленных доказательств по фактам присвоения или растраты бюджетных средств.