Анализ российского страхового рынка. Прогноз основных показателей страхового рынка

Однако, несмотря на то, что в современном российском законодательстве и наметилась тенденция к либерализации, налогообложение остается достаточно громоздким. При кажущейся на первый взгляд не столь большой, как в государствах – членах ЕС, ставке налога на прибыль страховых организаций налоговое бремя для малых и средних страховщиков остается значительным. Наибольшие объемы сборов страховых премий приходятся на страховщиков, зарегистрированных в Москве и Санкт-Петербурге. Это явление одновременно порождает конфликт интересов между федеральными страховщиками и местными органами государственной исполнительной власти, поскольку в уплате страховой премии участвуют доходы граждан, проживающих на их территории, и расположенных здесь же предприятий, тогда как налоговые поступления при уплате налога на прибыль поступают, главным образом, в федеральный бюджет и бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга. В данной ситуации стимулирующее значение может иметь опыт США и ряда европейских стран, где предусматривается налогообложение по различным ставкам для малых, средних и крупных компаний.
Метод налогообложения страховой премии специальным налогом, применяемый в большинстве государств – членов ЕС, а также в США на уровне штатов, в корне отличается от применяемого в РФ налогообложения страховой премии через налог на прибыль организаций. Он гораздо удобнее как для исчисления его размера страховщиком, так и для учета и сбора налога государством. Эти обстоятельства позволяют утверждать более высокую эффективность применения такого налога на доходы страховщика по сравнению с налогом на прибыль.
Целесообразным может стать и уменьшение общего налогового бремени для мелких и средних страховых компаний за счет значительного снижения ставки налога на прибыль на ближайшие 5-7 лет. Подобная мера является необходимой также и потому, что молодые по мировым меркам страховые компании только начинают набирать обороты. Однако в соответствии со ст. 346.12 гл. 26.2 части второй НК РФ страховщики не могут перейти на упрощенную систему налогообложения. Точно так же они не могут воспользоваться и системой налогообложения в виде налога на вмененный доход, так как ст.346.26 не включает страховые компании в список соответствующих организаций. Таким образом, чтобы быть в состоянии покрыть будущие убытки, размер которых сложно определить заранее, при этом не израсходовав необходимые средства на уплату налогов, страховщики будут вынуждены отчислять как можно большую часть доходов от страховых премий в резервы, тем самым уменьшая общий размер прибыли, возможно, и в отсутствие необходимых для этого оснований.
Механизмом рационализации уплаты налога на прибыль является применяемое во многих европейских странах и в США уменьшение налогооблагаемой базы на сумму уплаченных второстепенных налогов. Подобный механизм стимулирует компании отражать прибыль максимально, так как после уменьшения налоговой базы суммы, подлежащие выплате по налогу на прибыль, будут значительно ниже, а налоговые обязательства перед государством будут исполнены в полном объеме. С позиций государства подобная система тоже более эффективна, так как, несмотря на то, что оно, в сущности, отказывается от части своих налоговых притязаний, сам сбор налоговых средств упрощается. Компании более охотно платят все дополнительные и второстепенные налоги, а суммарные поступления по налогу на прибыль все равно выше, чем те объемы денежных средств, на которые государство могло рассчитывать при обложении всей налоговой базы, но с заявленной минимально возможной прибылью. Этот механизм доказал свою эффективность. Кроме того, он представляется справедливым решением при столь высокой ставке налога на прибыль.
Анализ показывает, что за 1995-2004 гг. средневзвешенный показатель отношения прибыли к страховым премиям составлял 3,07%, за 2002-2004 г.г. (после вступления в силу Налогового кодекса РФ) - 3,2%. Для сравнения приведем ставки налога на страховые премии по страхованию жизни в ряде зарубежных стран: в США от 1,75 до 3% в различных штатах, от 0,03 до 2,5% по долгосрочным договорам страхования жизни и до 11%, если срок действия договора менее 10 лет (в Австрии). Это позволяет утверждать, что ставка налога на премию по долгосрочному страхованию жизни может составить от 1,5 до 2% с условием последующего зачета уплаченной суммы в счет налога на прибыль по результатам отчетного года в случае, если размер исчисленного налога на прибыль окажется выше, чем суммы налога на премию.
Введение налоговой льготы при расчете налогооблагаемой базы налога на доходы физических лиц, главным образом родившихся ранее 1967 г., в размере страховых премий, уплаченных по договорам пенсионного страхования жизни, при сроке действия договора не менее 10 лет и условии взимания налога на доходы физических лиц в случае выплаты выкупной суммы при досрочном прекращении договора страхования ранее истечения установленного срока.
Российские граждане, родившиеся до 1967 г., исключены из пенсионной реформы, в том числе на их личные пенсионные счета не подлежат начислению средства в размере 8% от получаемой ими заработной платы, или исходя из размера средней заработной платы в 15 тыс.руб., - 1,2 тыс.руб. в месяц, или 14,4 тыс.руб. в год. Фактические суммы уплаченных страховых взносов могут составить и большую величину, чем это предусмотрено действующим законодательством. Однако целесообразно предоставить налоговую льготу в размере не более 10% от фонда заработной платы работника в год, ограничив абсолютную сумму 100 тыс.руб., что позволит отчислять на формирование пенсионного страхования лицам, имеющим годовой доход, не превышающий 1 млн.руб. Потери государственного бюджета от предоставленной льготы по уплате налога на доходы граждан могут составить от 1,8 тыс.руб. в год по каждому гражданину, заключившему договор пенсионного страхования, до максимальной оценки – 13 тыс.руб. При условии, что такие договора могут заключить до 10 млн.человек, совокупное недопоступление в бюджет средств налога на доходы физических лиц могут составить до 18 млрд.руб. в год, или менее 2% от совокупной суммы налога на доходы физических лиц, полученного в 2006 году. (Табл.2)
Однако последующее налогообложение получаемых страховых выплат по пенсионным основаниям позволяет компенсировать потери бюджета в том же размере и даже выше, в каком была предоставлена льгота в течение продолжительного времени.
Последние предложения изменений в НК РФ предполагают объединить налоговые вычеты, предоставляемые на сумму расходов на лечение и обучение, размер каждого из которых составляет 50 тыс.руб. при расчете налогооблагаемой базы подоходного налога (суммарная экономия для налогоплательщика – 13 тыс.руб. в год) с возможностью уплаты средств по негосударственному пенсионному обеспечению по договорам , заключенным с НПФ. С учетом вышеизложенного равнозначная льгота в отношении налогового вычета должна распространяться и на договоры долгосрочного страхования жизни, предусматривающие выплаты по пенсионным основаниям.

3.2. Предложения по совершенствованию законодательства

В качестве основных направлений финансовой политики по совершенствованию законодательства о страховании можно выделить следующие (Слайд 19):
Совершенствование основополагающего законодательного акта -Закона о страховании, в целях устранения внутренних противоречий, нечеткости норм, а также создания механизма реализации отдельных норм, с учетом тенденций развития экономики, изменений законодательства Российской Федерации, в том числе о защите прав потребителей, деятельности субъектов финансового рынка, практики страхового надзора и др.
Совершенствование правовых основ обязательного страхования, а также осуществление контроля за его проведением.
Совершенствование положений отдельных законодательных и иных нормативных правовых актов, затрагивающих вопросы страхования.
Разработка и принятие проектов законодательных актов, направленных на формирование основ деятельности обществ взаимного страхования, саморегулирования деятельности субъектов страхового дела, деятельности независимых институтов по оказанию услуг, необходимых при осуществлении страхования (независимая экспертиза, независимая актуарная оценка, аудит).
Подготовка нормативных правовых актов, направленных на повышение финансовой устойчивости страховщиков, надежности страхового рынка.
Подготовка проекта Стратегии развития страховой отрасли на 2008 - 2012 годы.
Реализация принятых законодательных инициатив и одобренных Правительством Российской Федерации направлений экономического развития, поддержка социально значимых проектов, федеральных программ с использованием механизмов страхования.
Основные вопросы, которые необходимо решить посредством внесения изменений в Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации":
Уточнение страховой терминологии, введение новых понятий (например, "франшиза", "передача рисков в перестрахование" и т.д.), отражение специфики видов страхования (страхование жизни, добровольное медицинское страхование, морское страхование и т.п.), установление форм и видов перестрахования. В настоящее время эти вопросы не закреплены законодательно и используются лишь в рамках "делового оборота".
Определение функций, прав и обязанностей профессиональных участников страхового рынка, их ответственности за качественное исполнение обязательств (например, страховых брокеров, агентов, актуариев).
Регламентация порядка лицензирования субъектов страхового дела предусматривает:
соотнесение понятия "лицензия" как "право" и "лицензия" как " правоустанавливающий документ";
совершенствование системы лицензирования с отказом от "лицензирования" правил страхования по видам страхования, а также от проводимой Федеральной службой страхового надзора экспертизы расчетов страховых тарифов, изменений, вносимых в правила страхования, страховые тарифы, методики формирования страховых резервов;
установление требований к содержанию и форме бланка лицензии, а также документам, подтверждающим оплату уставного капитала в полном объеме;
определение основания продления срока действия временной лицензии или замены на постоянную, особенностей лицензирования юридических лиц, созданных в результате реорганизации страховых организаций, а также порядка замены лицензии при изменении наименования и местонахождения.
Приведение российского страхового законодательства в соответствие с международными стандартами, нормами и правилами, международными соглашениями с участием Российской Федерации.
Прежде всего, это относится к развитию сотрудничества с Евросоюзом, вступлению во Всемирную торговую организацию, взаимодействию с Организацией экономического сотрудничества и развития, активизации участия в работе форума Азиатско-тихоокеанского экономического сотрудничества, интеграционному взаимодействию объединений (СНГ, ЕврАзЭС, ЕЭП), созданных с участием государств бывшего СССР.
В перспективе, следуя международным стандартам, нормам и правилам представляется целесообразным проработать вопрос об определении мер законодательного регулирования и контроля деятельности филиалов иностранных страховых организаций на территории Российской Федерации.
Защита прав потребителей страховых услуг, создание системы рассмотрения споров участниками страхового дела, гарантий страховых выплат.
Сегодня законодательство Российской Федерации предусматривает единственный способ защиты прав и интересов страхователей, выгодоприобретателей по спорам, возникающим со страховщиками, по поводу отказов в страховых выплатах либо размерах страховых выплат, по спорам между страховщиками и органом страхового надзора - в суде.
Учитывая сложившую практику рассмотрения претензий граждан, сроки рассмотрения судом исков, размер судебных издержек, необходимо разработать процедуру их рассмотрения, которая будет дополнять действующий механизм решения споров, связанных со страхованием. При этом, выработка механизма разбирательства позволит значительно снять нагрузку с судов.
Эта процедура должна предусматривать привлечение специалистов для рассмотрения претензий. Представляется целесообразным создание комиссии по спорам, связанным со страховой деятельностью, при участии органа страхового регулирования, органа страхового надзора, объединений страховщиков, представителей обществ защиты прав потребителей (по аналогии с комиссией по трудовым спорам).
Регламентация правоотношений по взаимодействию органа страхового надзора с субъектами и участниками страхового дела, объединениями страховщиков при лицензировании и контроле за страховой деятельностью.
Совершенствование страхового надзора имеет особую значимость, поскольку вопросы взаимодействия субъектов страхового дела с органом страхового надзора, формы и методы надзора за страховой деятельностью, основания и порядок применения мер воздействия, отмены санкций в отношении субъектов страхового дела недостаточно проработаны и законодательно закреплены.
Данная работа должна строиться в соответствии с принципами и стандартами Международной ассоциации страховых надзоров.
Необходимо отметить, что при осуществлении органом страхового надзора правоприменительной практики в части лицензирования, замены бланка лицензии, выдачи и снятии предписаний субъектам страхового дела, приостановления действующих лицензий данные процедуры, в частности по срокам и основаниям принятия решений, требуют более подробного регламентирования.
В связи с этим необходимо:
совершенствовать формы и методы контроля, позволяющие непрерывно отслеживать состояние субъектов страхового дела, оценивать результаты их деятельности, определять влияние различных факторов и процессов на их финансовую деятельность (мониторинг финансового состояния и деятельности субъектов страхового дела), а также оперативно реагировать на изменения в финансовом положении субъектов страхового дела;
осуществлять контроль за деятельностью субъектов страхового дела после отзыва лицензии до их ликвидации;
определить формы взаимодействия между контролирующими органами, осуществлять совместные проверки, в том числе финансовых групп с участием страховщиков в целях обеспечения однократного учета капитала при осуществлении группой видов финансовой деятельности, а также контроль за страховыми группами, в которых уставный капитал холдинговой организации распределен между несколькими страховыми организациями (при наличии в составе финансово-промышленной группы двух и более страховых организаций составляется отдельная сводная (консолидированная) отчетность по этим организациям).
Дальнейшее совершенствование целостной территориальной системы страхового надзора с учетом специфики регионов, количества страховых организаций, объемов оказываемых ими услуг на территории конкретного федерального округа и др.
Продолжение работы по совершенствованию системы санкций, применяемых органом страхового надзора к субъектам страхового дела с учетом характера нарушений, введение системы штрафов субъектов страхового дела, взимаемых органом страхового надзора в доход федерального бюджета.
Бессистемное принятие нормативных правовых актов, не содержащих единые принципы и подходы к регулированию отношений, возникающих в сфере страхования, привело к многообразию актов разного уровня (законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, стандартные правила объединений страховщиков), многие из которых не соответствуют требованиям базового законодательства о страховании (Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон о страховании). В связи с этим их реализация становится неэффективной.
Поэтому необходимо уточнение положений отдельных законодательных актов о страховании, соблюдение принципов системности и экономической целесообразности при разработке и принятии новых видов обязательного страхования, а также осуществление мер по упорядочению и повышению прозрачности системы законодательных актов, содержащих нормы об обязательном страховании.
Совершенствование основ обязательного страхования предлагается осуществлять по следующим направлениям:
упорядочение введения новых видов обязательного страхования;
совершенствование положений действующих законодательных актов по видам обязательного страхования (обязательное государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц, обязательное личное страхование сотрудников налоговых органов, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств и др.), а также осуществление контроля за проведением обязательных видов страхования, в том числе с использованием средств федерального бюджета;
приведение норм об обязательном страховании, содержащихся в различных "отраслевых" законах, в соответствие с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона о страховании, устранение существующих правовых коллизий или признание недействующими отдельных правовых норм, не соответствующих требованиям страхового законодательства Российской Федерации.
Несмотря на то, что базовым Законом о страховании определены требования и подходы к введению обязательного страхования, однако практика принятия отдельных законов продолжает предусматривать вменение в обязанность субъектам хозяйствования заключать договоры страхования. Необходимо прекратить практику принятия подобных актов. На основе анализа положений действующих законов, следует отдельные нормы привести в соответствие со страховым законодательством Российской Федерации или отменить.
Большая работа по разработке нормативных актов предстоит после принятия законопроекта об обязательном страховании опасного объекта. Потребуются значительные усилия по координации действий федеральных органов исполнительной власти, к компетенции которых относится принятие нормативных актов в целях реализации данного закона. Принятие законопроекта об обязательном страховании опасного объекта позволит решить вопросы возмещения вреда, причиненного пострадавшим источниками повышенной опасности, при чрезвычайных ситуациях, техногенных авариях и будет способствовать обеспечению безопасности, в том числе пожарной.
Минфином России совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти внесен в Правительство Российской Федерации проект федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции" (далее — законопроект об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих).
В законопроекте об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих отдельные нормы Федерального закона от 28.03.1998 № 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции" приведены в соответствие с принятыми позднее законодательными актами, уточнён порядок проведения страхования и осуществления страховых выплат на основании норм Закона о страховании.
Проводимая реформа здравоохранения в рамках национального проекта "Здравоохранение" свидетельствует о необходимости обеспечения сбалансированности программы госгарантий, потребует реформирования обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования, а также регламентирования вопросов взаимодействия субъектов обязательного медицинского страхования с территориальными фондами, введения стандартов по видам медицинского лечения и стоимости услуг, с учетом территориальных особенностей. Минфин России готов рассмотреть обновленную Минздравсоцразвития России концепцию проекта федерального закона "Об обязательном медицинском страховании" в соответствии с планом законопроектной деятельности Правительства Российской Федерации на 2006 год, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 29.12.2005 № 2330-р.
Приоритетным направлением государственной политики в сфере обязательного страхования является совершенствование основ проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Анализ применения нормативно-правовых актов в сфере страхования автогражданской ответственности владельцев транспортных средств позволяет выявить целый ряд правоотношений, не урегулированных действующим законодательством и требующих немедленного совершенствования нормативного обеспечения ОСАГО.
Так, согласно статье 7 Федерального закона от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (далее – Закон) страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется при наступлении каждого страхового случая (независимо от числа страховых случаев в течение срока действия договора обязательного страхования) возместить потерпевшим причиненный вред, составляет 400 тысяч рублей, в частности, при возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью нескольких потерпевших, – 240 тысяч рублей и не более 160 тысяч рублей при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего.
Однако по имеющимся данным практической реализации Закона страховые выплаты при причинении вреда жизни и здоровью потерпевших составили около 2% от всех произведенных страховщиками страховых выплат. Это свидетельствует о неэффективности страховой защиты в случае причинения вреда жизни или здоровью потерпевших.
Полагаем, что необходим механизм дополнительного гарантирования защиты прав потерпевших в случаях причинения вреда жизни и здоровью путем установления:
единой методики оценки ущерба (с указанием возможных видов ущерба и фиксированных показателей оценки степени причиненного ущерба в денежном эквиваленте, с учетом соответствующего опыта осуществления страхования от несчастных случаев);
фиксированного размера страховой выплаты в случае гибели (помимо выплаты в связи со смертью кормильца).
В связи с неоднозначностью формулировок, касающихся предъявления регрессного требования, необходимо четко определить, кому страховщик предъявляет регрессное требование и в каких случаях он обязан осуществить страховую выплату или отказать в удовлетворении требований потерпевших.
Практика урегулирования убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств выявила следующие основные проблемы:
незаинтересованность компаний, производящих урегулирование убытков, в повышении уровня обслуживания потерпевших, выплате им справедливого возмещения, скорейшем решении возникающих конфликтных ситуаций;
необоснованную сложность оформления ДТП, в которых отсутствуют пострадавшие, а ущерб имуществу незначителен (граждане вынуждены долгое время ожидать прибытия сотрудников ГАИ на место ДТП, затем проходить длительную процедуру получения от органов ГАИ документов, необходимых для возмещения убытков; органы ГАИ не справляются с возросшей нагрузкой; совокупные затраты потерпевших, органов ГАИ, страховщиков по оформлению ДТП зачастую превышают сумму причиненного убытка).
Решением данной проблемы может служить законодательное введение системы "Европейского протокола", предполагающей, что потерпевший направляет требование о страховой выплате по ОСАГО в ту страховую компанию, в которой он сам приобрел полис ОСАГО. Затем страховщик, осуществивший страховое возмещение, и страховщик виновника ДТП производят необходимые взаиморасчеты.
Такой механизм урегулирования должен быть применим при условии, что:
в ДТП пострадало только имущество;
все участники ДТП застрахованы по ОСАГО;
все участники ДТП без разногласий оформили извещение о ДТП по установленной форме.
При этом следует:
определить характер указанных взаиморасчетов с точки зрения налогового законодательства;
узаконить действия участников ДТП в рамках административного законодательства;
оперативно создать автоматизированную информационную систему;
законодательно установить единые методики оценки причиненного ущерба;
установить единые нормативы стоимости работ и услуг по проведению ремонта транспортного средства.
Кроме того, следует упростить процедуру оформления ДТП, в которых отсутствуют пострадавшие, а ущерб имуществу незначителен. При отсутствии между участниками ДТП разногласий в отношении обстоятельств ДТП и оформления извещения о ДТП по установленной форме для осуществления страхового возмещения не требуется оформления ДТП сотрудниками ГАИ, а также представления справок из ГАИ. Страховая выплата при таком упрощенном порядке оформления ДТП не может превышать установленной Законом фиксированной доли от страховой суммы.
В целях установления ответственности страховщиков за несвоевременное осуществление страховой выплаты необходимо введение института неустойки. Вместе с этим необходимо разделить процедуры уплаты страховщиком неустойки в случае нарушения срока осуществления страховой выплаты и уплаты неустойки в случае нарушения срока направления мотивированного отказа в страховой выплате ввиду различного основания возникновения обязательств, установив при этом фиксированные значения размера неустойки в случае нарушения страховщиком срока направления мотивированного отказа.
Полагаем, что законодательное введение института неустойки целесообразно только при одновременном увеличении срока рассмотрения страховщиком требования потерпевшего о страховой выплате (с 15 до 30 дней).
С целью совершенствования страхования ответственности владельцев прицепов к легковым автомобилям представляется целесообразным переход от заключения самостоятельного договора страхования к практике заключения договора страхования, предусматривающего возможность использования транспортного средства с любым прицепом в течение всего срока страхования. При этом к такой категории владельцев при расчете размера страховой премии необходимо применять соответствующий повышающий коэффициент.
Необходимо совершенствование понятийного аппарата Закона путем более точного определения уже существующих, имеющих юридическое значение и используемых в Законе понятий, например: "территория преимущественного использования", "эксплуатация транспортного средства", "право на управление транспортным средством". Кроме того, в целях единообразного толкования норм, устанавливающих порядок определения размера страховой выплаты и связанных с возмещением утраты товарной стоимости транспортного средства, а также с учетом износа заменяемых частей, узлов и деталей, необходимо на законодательном уровне дать определение понятию "реальный ущерб", предусмотренному подпунктом "а" пункта 60 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденных постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. № 263 (далее – Правила ОСАГО).
Поскольку непрерывность страхования не должна обеспечиваться сложными и запутанными процедурами продления договора (она должна обеспечиваться применением органами ГИБДД мер административного воздействия на владельцев транспортных средств), целесообразно исключить нормы о продлении действия договора страхования, дополнив Закон нормой о соблюдении владельцами транспортных средств принципа непрерывности страхования.
Реализация норм Закона, касающихся замены страховщика, требует определения механизма получения согласия от всех страхователей и потерпевших, а также критериев, в соответствии с которыми орган страхового надзора дает согласие или отказывает в замене страховщика.
Практика урегулирования требований потерпевших показала, что в некоторых случаях стоимость организованной страховщиком независимой технической экспертизы превышает размер страховой выплаты. С учетом изложенного целесообразно установить права (а не обязанности) страховщика на проведение независимой технической экспертизы; при этом следует предусмотреть обязанность страховщика согласовывать с потерпевшим выбор независимого эксперта.
С целью исключения субъективного подхода страховщиков к решению вопроса о размере страховой выплаты необходимо уточнить порядок определения размера страхового возмещения, причитающегося нескольким потерпевшим, если общий размер ущерба превышает страховую сумму, а также если требования о страховом возмещении предъявляются не одновременно.
Анализ правоприменительной практики выявил необходимость установления нормы, допускающей страхование ответственности владельцев транспортных средств, использование которых носит сезонный характер (снегоуборочная, сельскохозяйственная, поливочная техника и т. п.), на их срок использования. Вместе с этим целесообразно предусмотреть возможность заключения договора страхования владельцами транспортных средств с условием ограниченного использования транспортного средства в течение любых трех и более месяцев, указанных в договоре страхования, что позволит реализовать интересы страхователей-граждан и повысит привлекательность ОСАГО.
Для контроля исполнения нормы Закона, запрещающей заключение договоров обязательного страхования и размещение рекламы услуг конкретных страховщиков по обязательному страхованию в помещениях и на территориях, занимаемых органами государственной власти Российской Федерации, органами госудаственной власти субъектов РФ и органами мeстного самоуправления, необходимо четко определить критерии отнесения соответствующих помещений и территорий к вышеуказанным органам.
В связи с проблемами, возникающими во взаимоотношениях между страховщиками в рамках ОСАГО, в случае, когда потерпевший в ДТП застрахован по риску КАСКО, необходимо в законодательных актах установить очередность предъявления прав требования потерпевшего, намеренного обратиться за страховой выплатой (к страховщику, застраховавшему его имущество, либо к страховщику, застраховавшему ответственность причинителя вреда в рамках ОСАГО), соотношение положений правил добровольного страхования с Правилами ОСАГО, предусматривающими различный подход к формированию необходимого пакета документов для осуществления страховой выплаты, а также механизм взаимодействия страховщиков ОСАГО и КАСКО.
В целях установления дополнительных гарантий прав потерпевших, на наш взгляд, необходимо также дополнить Закон нормами, предусматривающими:
единые подходы к исчислению срока исковой давности;
исчерпывающий перечень обязанностей страхователя, страховщика и потерпевшего при наступлении страхового события, срок их исполнения и последствия невыполнения обязанностей;
обязанность возмещения потерпевшему вреда, причиненного на "внутренней территории организации";
закрытый перечень оснований прекращения договора страхования и порядок определения размера страховой премии, подлежащей возврату страхователю;
единые подходы к реализации права страховщика на предъявление регрессного требования;
установление ответственности обанкротившихся страховых организаций, а также введение персональной ответственности в отношении руководства таких организаций;
закрытый перечень оснований для отказа в страховой выплате;
единый подход к порядку оформления страхового полиса, внесения в него изменений;
установление механизма досудебного разбирательства путем создания при профессиональном объединении страховщиков третейского суда;
установление обязанности страховой организации участвовать в качестве соответчика в судебных процессах (в случаях, когда требование потерпевшего о возмещении причиненного ему вреда предъявляется причинителю вреда (страхователю));
принятие мер, направленных на повышение ответственности профессионального объединения страховщиков, путем наделения его:
функциями корпоративного ликвидатора при соответствующем расширении прав, участника процедуры санации и банкротства, коллективного гаранта в целях дополнительной защиты прав страхователей (потерпевших);
функциями по ведению мониторинга деятельности страховых организаций (как по финансовым показателям, так и по соблюдению процедуры урегулирования убытков) и т. д.
Таким образом, скорейшее внесение изменений и дополнений в действующее законодательство в области ОСАГО позволит решить целый ряд назревших проблем в интересах всех заинтересованных сторон.

3.3. Прогноз основных показателей страхового рынка

В среднесрочной перспективе ожидается сохранение достигнутых в 2007 г. темпов роста страховой премии. В результате, объем рынка к 2010 г. может возрасти до 1 трлн. руб. Региональные рынки будут расти более высокими темпами, чем рынки крупнейших городов, и доля премии, собираемой региональными точками продаж общенациональных компаний, в их общих сборах будет увеличиваться.
Основными источниками этого роста будут оставаться виды страхования, связанные с физическими лицами. Их доля в общем объеме сборов может превысить 40%. Наиболее динамично среди них будут развиваться автострахование, страхование имущества граждан и страхование жизни. Развитие страхования жизни во многом будет обусловлено принятием поправок в налоговое законодательство, а также наличием инструментов для долгосрочного инвестирования резервов.

Рис. 16. Прогноз клиентской структуры рынка реального страхования на 2010 г.

Крупнейшими рынками останутся сегодняшние лидеры: страхование автоКАСКО, ОСАГО, ДМС.
Процесс борьбы с "псевдострахованием" будет продолжен, прежде всего, в сегментах перестрахования и страхования финансовых рисков.
Уровень убыточности страховых операций (исключая сегмент ОМС), по мере роста реального страхования, возрастет. В частности, факторами, влияющими на этот показатель, могут стать изменения в законодательстве, связанные с развитием практики досудебного урегулирования претензий по страховым случаям, осуществлением выплат в размере реального ущерба, нанесенного клиенту (без учета износа и т.п. оговорок), а также с урегулированием страховых случаев по ОСАГО на базе компании, выдавшей полис, и введением так называемого европротокола, который не предусматривает обязательного оформления в ГИБДД происшествий в рамках ОСАГО.
Проведенный анализ развития страхового рынка в последние годы позволяет сделать прогноз его развития до 2010 г.
Таблица 11.
Прогноз динамики ВПП страхового рынка до 2010 г. (млн. долл. США, курс 1$ = 26 руб.).
Показатель 2007 2008 2009 2010 Итого 18822 20313 22737 41557 Добровольное страхование 10865 10038 11553 25768 Страхование жизни 3524 872 414 1422 Личное страхование (кроме страхования жизни 1871 2207 2663 5646 Страхование ответственности (кроме страхования ответственности) 5008 6400 7826 17500 Страхование ответственности 462 559 651 1200 ОСАГО 1748 1852 1929 2271 ОМС 3352 4852 5536 9380 Входящее перестрахование 2857 3571 3719 4138
Далее выведем прогноз изменения видовой структуры рынка реального страхования до 2010 г.
Таблица 12.
Прогноз изменения видовой структуры рынка реального страхования до 2010 г.
Отрасль страхования 2006 Среднегодовой темп прироста (2006-2010) Премии 2007 за вычетом схем (оценка) Премии 2010 за вычетом схем (прогноз) Премии всего Доля схем (оценка) Премии за вычетом схем ВПП, Итого, млн. долл. США 9088 18% 7484 21% 8973 23276 Сегмент юридических лиц 6315 245% 4833 20% 5746 14456 Личное страхование 1328 37% 1090 25% 1357 4096 Страхование имущества 3773 19% 3063 20% 3644 9034 Транспорт 183 0% 183 20% 220 546 Авто 414 0% 414 28% 530 1822 Грузы 534 10% 481 6% 508 666 Иное имущество 2641 25% 1985 20% 2387 6000 Страхование ответственности 363 37% 229 23% 282 805 ОСАГО 452 0% 452 2% 463 521 Сегмент физических лиц 2773 4% 2651 22% 3228 8820 Страхование имущества 1235 2% 1206 33% 1664 6733 Авто 951 0% 951 33% 1262 5186 Иное имущество 284 10% 255 35% 344 1547 ОСАГО 1296 0% 1296 5% 1389 1750
Роль инвестиционного дохода в формировании общей прибыли страховых компаний начнет становиться все более значимой.
Ожидается усиление конкуренции на рынке в целом и в наиболее динамично развивающихся его секторах, в том числе за счет расширения присутствия на национальном рынке международных страховых групп.
Продолжится процесс консолидации рынка крупнейшими национальными страховщиками и сокращения количества участников рынка.
Будут ужесточаться требования к страховым компаниям со стороны регулирующих органов, особенно, в части формирования и размещения собственных средств и страховых резервов.
Заключение

Сфера страховых услуг в современной российской экономике продолжает развиваться, и, безусловно, отраслевая нормативная база не всегда успевает за динамикой рыночных реалий. Иногда случается и обратный эффект. Так, например, широко дискутировавшаяся в страховом сообществе дилемма о нормативном разделении страховых организаций по принципу "жизнь — не жизнь" или "личное — не личное" завершена. Результаты принятого в контексте мировой страховой практики решения в настоящее время законодательно закреплены. Вместе с тем, непродуманность шагов по внедрению этого новшества и отсутствие необходимого механизма привели к серьезным проблемам на российском страховом рынке, которые негативно сказались на развитии бизнеса. И законодатели, и страховщики вынуждены были прилагать значительные усилия для нормализации сложившейся ситуации. Помимо несовершенства страхового законодательства сохраняются и другие факторы, существенно влияющие на развитие страховой отрасли.
На основании вышесказанного можно выделить несколько условии и предпосылок роста отечественного страхового бизнеса:
Политическая стабильность, экономический рост и повышение благосостояния населения.
Наличие платежеспособного спроса организаций и граждан на страховые услуги.
Формирование благоприятствующего развитию страхования налогового режима и инвестиционного климата.
Совершенствование нормативной базы страхового дела.
Формирование страховой культуры населения и понимания экономической целесообразности страхования.
Долгосрочное и перспективное планирование развития страхового бизнеса.
Привлечение стратегических (включая зарубежных) инвесторов в сферу страхования.
Обеспечение большей прозрачности страхового бизнеса, в том числе и через оценку его на фондовом рынке.
Самоорганизация страхового бизнеса, развитие начал самоуправления на основе профессиональных интересов страхового сообщества.
Эффективная деятельность профессиональных ассоциаций страховщиков, страховых посредников и обществ по защите прав страхователей.
В дипломной работе были предложены мероприятия по совершенствовании. Законодательных основ страхового рынка.
Принятие комплекса мер по совершенствованию страхового законодательства позволит выстроить страховые отношения на принципах и нормах прозрачных и понятных как для субъектов страхового дела, так и контролирующих органов и будет способствовать развитию страховой отрасли на среднесрочную перспективу.
В случае одобрения данных направлений по совершенствованию страхового законодательства, они будут положены в основу разработки Стратегии развития страховой отрасли на 2008-2012 годы, подготовки предложений Минфином России по разработке проектов нормативных правовых актов.
В результате реализации мероприятий страховой рынок претерпит следующие качественные изменения:
Увеличатся объемы предоставляемых страховщиками страховых услуг. Предполагаемый размер страховых премий к 2010 году может составить около 900 млрд. руб., страховых выплат - 650-750 млрд. руб.
Расширится ассортимент (перечень) страховых услуг (условий страхования), предоставляемых страховыми организациями.
Увеличится объем инвестиций в экономику (страховые резервы к 2010 г. составят около 600 млрд. руб.).
Будут созданы предпосылки для:
формирования конкурентноспособной среды;
прозрачности отчетности субъектов страхового дела;
повышения уровня информированности общественности о деятельности субъектов страхового дела;
перехода на комплексные методы надзора за деятельностью субъектов страхового дела, в том числе за деятельностью аффилированных лиц и страховщиков, являющихся членами финансовых групп других объединений и холдингов.
Увеличится капитализация страховщиков. Совокупный уставный капитал к 2010 г., по экспертным оценкам, может составить около 800 млрд.руб.
Создание благоприятного инвестиционного климата будет способствовать увеличению количества страховых организаций с участием иностранного капитала, размера иностранных инвестиций в страховой сектор.
Сохранится тенденция по укрупнению (слиянию, поглощению) страховых организаций.












4








Московская Страховая Компания

ЗАО "МСК-Лайф"
(доля в капитале 74,999% - 44,999 млн.руб)

ООО "ВостСибМедЖАСО" (доля в капитале 75% - 22,500 млн.руб)